財務報銷制度流程

1、文件類別財務報銷 制度流程文件編號版本版次頁次指導文件B/11/1深圳能亮創(chuàng)新科技 公布日期：2021-01-01生效日期：2021-01-01受控狀況:總那么：第一條為了加強公司內(nèi)部管理，標準公司財務報銷行為 ，倡導一切以業(yè)務為重的指 導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。一、借款管理規(guī)定：1出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請表?按批準額度辦理借款，出差返回

2、 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，即費用發(fā)生后回到 公司里第一時間到財務報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。3各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。4借款銷賬規(guī)定：1借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單 范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否那么財務人員有權(quán)拒絕銷帳 ；2借領(lǐng)支票者原那么上應 在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。5借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。二、借款流程：1借款人按規(guī)定填寫?借款單?，注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致，不 得涂改、支票或現(xiàn)金。2審批流

3、程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務經(jīng)理復核-總經(jīng)理審批。3財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。4日常費用主要包括差旅費、 費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原那么上不 得超出預算。三、費用報銷的一般規(guī)定：1報銷人必須取得相應的合法票據(jù)相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度，且發(fā)票反面有經(jīng)辦 人簽名。2填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求工程認真寫，注 明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改；簡述費用內(nèi)容或事由。3按規(guī)定的審批程序報批。4報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。5費用報銷的一般

4、流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 須辦理申請 或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單 -部門經(jīng)理審核簽字-財務部門復核 -總經(jīng)理審批-到出納處報銷四、差旅費報銷制度及流程:1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準局部由員工自行承當。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返深時間為準，12： 00以后出發(fā)或12： 00以前到達以半天計，12： 00以前出發(fā)或12： 00以后到達以一天計。3伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采用額度 內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。4宴請客戶需

5、由總經(jīng)理批準前方可報銷招待費，同時按比例早餐20%、午餐或晚 餐40%扣減出差人當天的伙食補貼。5出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。五、報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫?出差申請表?，詳細注明出差地點、目的、行 程安排、交通工具及預計差旅費用工程等，出差申請單由部門或總經(jīng)理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的?出差申請表?交財務部 ，按借款管理規(guī)定辦 理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂購火車，客車，飛機票原 那么上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后

6、報財務備案。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后兩個工作日內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費用標 準填寫?差旅費報銷單?，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原那么上前 款未清者不予辦理新的借支。六、 費報銷制度及流程一費用標準1移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原那么，員工的 費用的報銷采用與崗位相 關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標 準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定 費：公司為員工提供工作必須的固定 ， 并由公司統(tǒng)一支付話費。不 鼓勵員工在上班期間打私人 。二報銷流程1、公司人力資源部每月將本月員工 費執(zhí)行標準 含特批執(zhí)行標準交財務部。2、

7、財務部通知員工于每月按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、固定 費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)， 假設(shè)遇 費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理方法。七、交通費報銷制度及流程一標準規(guī)定：員工出行盡可能使用公共交通設(shè)施，如公車，地鐵，輕軌，輪渡等;2員工因公確實需要用車，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；3市內(nèi)因公公交車 費應保存相應車票報銷。二報銷流程1. 員工整理交通車票含因公公交車票，在車票反面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派 車人員簽字確認，按規(guī)定填好?交通費報銷單?。2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?員工持審批后的報銷單到財務處辦理報

8、銷手續(xù)。八、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程一管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置， 并指定專人負責二報銷流程1購置申請:公司行政部每月或季度根據(jù)需求及庫存情況，按預算管理方法編制購置 預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單附出入庫單，按日常費用審批程序報批。 審批后的報銷單及原始單據(jù)包括結(jié)賬小票交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵 借支。3費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。九、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

9、一費用標準1招待費：為了標準招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓方案報總經(jīng)理 審批。3資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約本錢，注意資源共享。各部門在購 買資料前必須先填寫?資料申請表?，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記 資料管理人員在資料發(fā)票反面簽字。4其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。二報銷流程：1招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在

10、報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財 務處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。十、專項支出財務報銷制度及流程一費用范圍：專項支出包括其他所有專門立項的費用 含咨詢參謀、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用支出。二費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提 交請示報告含工程可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意 見后報董事長及其授權(quán)人審批。三財務報銷流程1. 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2. 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由公司

11、法 律參謀的審核，合同應注明付款方式等。3. 付款流程：1 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單 填寫標準參照日常費 用報銷一般規(guī)定；2按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 -財務復核一總經(jīng)理審 批；3財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；4假設(shè)需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支 手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。十一、報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時 間具體安排如下：1. 財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。 假設(shè)當月的最后一個報銷日在該月的 28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。2. 借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理3所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷，最遲不能超過10日,否那么需由經(jīng)手人直接報 部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務予以報銷。4所有填制的報銷單據(jù)，應字跡清楚、不能涂改，否那么財務不予受理