完善組織架構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理

1、完善組織架構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理完善的組織架構(gòu)是保證內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障，科學(xué)的崗位職責(zé)設(shè)計(jì)能夠確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作上權(quán)、責(zé)、利明確分工，進(jìn)而通過合理的績效考核和激勵(lì)機(jī)制保證執(zhí)行。 雖然傳統(tǒng)上我國商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理非常重視，但由于銀行自身治理有效性不足，風(fēng)險(xiǎn)掌握文化缺乏，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，缺乏現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)理論和技術(shù)支撐，信息化水平不高等原因，商業(yè)銀行尤其是規(guī)模較小的城市商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理能力有明顯欠缺，由此產(chǎn)生的案件時(shí)有發(fā)生。 強(qiáng)化內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)掌握企業(yè)文化氛圍。 對(duì)于城市商業(yè)銀行來說，引進(jìn)國際銀行業(yè)先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)掌握企

2、業(yè)文化是迫在眉睫的任務(wù)?，F(xiàn)代銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自內(nèi)部掌握和外部事件兩個(gè)層面，主要包括人員風(fēng)險(xiǎn)、制度和流程風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及操作策略風(fēng)險(xiǎn)。 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范主要依靠完善的內(nèi)部掌握。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年在有效銀行監(jiān)管的核心原則中提出：銀行最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部掌握及公司治理機(jī)制的失效。依據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部掌握指引的定義：內(nèi)部掌握是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中掌握、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。 與國內(nèi)其他商業(yè)銀行相似，Y市商業(yè)銀行成立初期注意資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張和市場占有率的提高，期望在區(qū)域銀行市場獲得一席之地，以完成最初的生存和發(fā)展

3、需要。在這一發(fā)展階段，銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還處于萌芽狀態(tài)，雖然從管理層到員工都能夠意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的重要性，但是在制度上缺乏風(fēng)險(xiǎn)掌握的有效手段和科學(xué)方法。隨著市場競爭日益激烈及銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求的不斷深化，管理層深刻地意識(shí)到必需形成風(fēng)險(xiǎn)掌握企業(yè)文化，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌握體系，將先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)掌握手段和方法與銀行自身經(jīng)營特點(diǎn)相結(jié)合，做到“實(shí)用、管用和會(huì)用”，從而全面提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 為在較短時(shí)間內(nèi)使風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控能力獲得實(shí)質(zhì)性提高，Y市商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌握體系進(jìn)行了全面再造。通過風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌握項(xiàng)目的實(shí)施，引入了科學(xué)的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)了對(duì)管理層和員工的內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念

4、和方法的培訓(xùn)。在銀行內(nèi)部，將風(fēng)險(xiǎn)管理由高深的理論變?yōu)槿裤y行員工的自覺意識(shí)和行為，從銀行高層管理者到基層員工對(duì)內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和含義有了精確的理解，清晰地熟悉到銀行內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)和每名員工的相關(guān)程度。 與此同時(shí)，項(xiàng)目小組對(duì)原有績效考核和薪酬體系進(jìn)行了重新設(shè)計(jì)，將包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容融入其中，使內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是對(duì)員工日常工作的要求，并且成為衡量部門績效的成本因素，直接影響部門的經(jīng)營效益考核結(jié)果，進(jìn)而形成管理者和員工風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制。通過事前培訓(xùn)、事中監(jiān)督和事后考核，已形成良好的內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)文化氛圍。 進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)掌握的組織結(jié)構(gòu)和崗責(zé)體系。 完善的組織架

5、構(gòu)是保證內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障，科學(xué)的崗位職責(zé)設(shè)計(jì)能夠確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作上權(quán)、責(zé)、利明確分工，進(jìn)而通過合理的績效考核和激勵(lì)機(jī)制保證執(zhí)行。項(xiàng)目小組結(jié)合內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)理念對(duì)自身的組織架構(gòu)進(jìn)行了改造，對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行了重新設(shè)計(jì)。 良好的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)和前提。Y市商業(yè)銀行通過加強(qiáng)公司治理，強(qiáng)化股東會(huì)、董事會(huì)職能，從源頭上提高內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在項(xiàng)目實(shí)施中，進(jìn)一步強(qiáng)化董事會(huì)和各委員會(huì)的職能，確保董事會(huì)能夠真正在銀行重大決策中發(fā)揮作用。在完善原有職能的同時(shí)，成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、審計(jì)稽核管理委員會(huì)、提名管理委員會(huì)、信息管理委員會(huì)和戰(zhàn)略發(fā)展委

6、員會(huì)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行的內(nèi)部掌握。 在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控項(xiàng)目中，Y市商業(yè)銀行著重強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部門的工作職能。垂直、獨(dú)立、權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障；健全、配套的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要手段和配套措施。為全面有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，Y市商業(yè)銀行成立了由銀行董事會(huì)和高管層直接領(lǐng)導(dǎo)的以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。風(fēng)險(xiǎn)管理部運(yùn)用各種管理手段，包括政策約束、流程規(guī)范及有效量化支持工具實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，將各類風(fēng)險(xiǎn)損失掌握在可接受的范圍內(nèi)。 Y市商業(yè)銀行注意通過內(nèi)部稽核部門發(fā)

7、揮監(jiān)督和掌握職能。通過建立具有高度權(quán)威性與獨(dú)立性的稽核部門，進(jìn)一步增加其在內(nèi)控評(píng)價(jià)與監(jiān)督方面的職能?；瞬渴侨凶罡叩幕斯芾聿块T，負(fù)責(zé)全行下屬各經(jīng)營機(jī)構(gòu)以及各業(yè)務(wù)管理部門的監(jiān)督與稽核，直接向董事會(huì)及稽核審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。目前總部正著手對(duì)下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，依據(jù)不同機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采用差別化的稽核方式，強(qiáng)化對(duì)存在較大風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)的稽核審計(jì)工作。 建立科學(xué)的內(nèi)部掌握、風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程體系。 Y市商業(yè)銀行通過完善各部門的內(nèi)部掌握制度、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)掌握流程來降低和防范操作風(fēng)險(xiǎn)，將系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)的管理方法運(yùn)用到各類業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，全面梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，建立有利于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部掌握體系。 為更好地體現(xiàn)

8、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性，Y市商業(yè)銀行在原有單一的業(yè)務(wù)線基礎(chǔ)上分別出風(fēng)險(xiǎn)管理線，建立了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，對(duì)每家支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)對(duì)支行風(fēng)險(xiǎn)的全面審查工作。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由風(fēng)險(xiǎn)管理部管理，不隸屬于每家支行，從而避免由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)而導(dǎo)致的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的忽視。通過實(shí)施稽核專員制度，稽核專員負(fù)責(zé)對(duì)支行經(jīng)營過程中的內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，并根據(jù)各支行內(nèi)部掌握管理水平的不同確定現(xiàn)場稽核頻率。 項(xiàng)目小組設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告和評(píng)估反饋機(jī)制。建立掩蓋全行的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告機(jī)制的目的在于準(zhǔn)時(shí)、全面地向決策層和管理層供應(yīng)經(jīng)營管理中涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控狀況，確保穩(wěn)健經(jīng)營。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線采取縱向報(bào)送與橫向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式

9、結(jié)構(gòu)，即部門或者支行向總部對(duì)口管理部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，必需向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送。建立制度評(píng)估反饋制度的目的在于準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺、報(bào)告和糾正內(nèi)部掌握的缺陷，不斷提高規(guī)章制度的適應(yīng)性和操作性，從而增加對(duì)基層機(jī)構(gòu)的掌握能力。 在制度設(shè)計(jì)的同時(shí)，Y市商業(yè)銀行對(duì)原有的風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系進(jìn)行了進(jìn)一步優(yōu)化，削減了貸款審批環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確了客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和最終審批人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。由于引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)掌握方法，雖然監(jiān)控環(huán)節(jié)削減，但是信息傳達(dá)的透明度提高，加之激勵(lì)約束機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的直接聯(lián)系，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，并且降低了管理成本。 建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的績效和薪酬考評(píng)體系。 員工的有效激勵(lì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和效率性具

10、有根本性影響。為提高對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)約束，項(xiàng)目小組在建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容的部門績效考核的基礎(chǔ)上，重新設(shè)計(jì)了薪酬考評(píng)體系，將風(fēng)險(xiǎn)考核納入了員工激勵(lì)機(jī)制。 在對(duì)部門績效考核體系的設(shè)計(jì)中，項(xiàng)目小組設(shè)計(jì)了關(guān)鍵績效指標(biāo)體系（KPI），運(yùn)用平衡記分卡實(shí)現(xiàn)了績效考核要素的全面性要求，引入了包括風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)在內(nèi)的綜合性銀行績效指標(biāo)，避免了原有考核體系由于指標(biāo)的相關(guān)性造成的激勵(lì)沖突，并將風(fēng)險(xiǎn)成本和風(fēng)險(xiǎn)資本作為重要因素明確地納入考核，體現(xiàn)了考核標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性。在績效考核體系的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目小組設(shè)計(jì)了包含風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制的員工薪酬體系，通過采用不同的薪酬結(jié)構(gòu)和支付期限避免了風(fēng)險(xiǎn)偏好不同的員工之間的激勵(lì)沖突。 Y市商業(yè)銀行內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的將來規(guī)劃。 良好的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系要有效地實(shí)施才能實(shí)現(xiàn)，Y市商業(yè)銀行將連續(xù)完善新體系的實(shí)施工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)量化管理精確化的預(yù)備工作，確保項(xiàng)目設(shè)計(jì)目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。 銀行內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險(xiǎn)管理無論是文化氛圍的形成，管理體系的搭建，還是管理手段和