某公司內(nèi)部管理報(bào)告流程

1、內(nèi)部管理報(bào)告流程內(nèi)部管理報(bào)告流程編制人：授權(quán)人：版本：生效日期： 目錄第一部分第一部分概述概述.11定義與范圍.12職能說(shuō)明.23內(nèi)部管理報(bào)告的運(yùn)作分類.4第二部分第二部分業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程.51報(bào)告制定.51.1流程圖.51.2管理方法.61.3流程描述.72報(bào)告編制.142.1流程圖.142.2管理方法.152.3流程描述.163報(bào)告使用.233.1流程圖.233.2內(nèi)容說(shuō)明.233.3流程描述.24第三部分第三部分附件附件.29附件一管理報(bào)告索引表.29附件二主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總.37 - 1 -第一部分第一部分 概述概述1定義與范圍定義與范圍內(nèi)部管理報(bào)告定義內(nèi)部管理報(bào)告是指由共享服務(wù)

2、-財(cái)務(wù)中心或相關(guān)職能部門(mén)，根據(jù)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息編制的供公司各級(jí)（包括集團(tuán)、產(chǎn)壽總公司、分支公司）管理層使用的報(bào)告，主要目的是為了使及時(shí)傳遞內(nèi)部管理信息，使管理層及時(shí)了解公司的運(yùn)營(yíng)情況，并進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。內(nèi)部管理報(bào)告范圍本流程主要是規(guī)范內(nèi)部管理報(bào)告的制定，編制，使用程序，報(bào)告內(nèi)容和編制人等，以保證內(nèi)部管理信息傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。內(nèi)部管理報(bào)告的目的可歸納如下： -幫助管理層進(jìn)行投資的決策 -幫助管理層了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效 -幫助管理層了解公司的經(jīng)濟(jì)資源，對(duì)經(jīng)濟(jì)資源的請(qǐng)求權(quán)及其變動(dòng)情況 -幫助管理層了解公司的流動(dòng)性，償債能力及資金的流量 -評(píng)估管理當(dāng)局運(yùn)用資源的責(zé)任及績(jī)效 - 2 -2

3、職能說(shuō)明職能說(shuō)明職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)說(shuō)明共同職責(zé)共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心全體職員保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的正確性、及時(shí)性和完整性。分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤人員保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的正確性、及時(shí)性和完整性。兩核中心 全體職員保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的正確性、及時(shí)性和完整性。集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)（策劃/預(yù)算，再保，投資，精算等）全體職員保證相關(guān)數(shù)據(jù)的正確性、及時(shí)性和完整性特殊職責(zé)集團(tuán)、產(chǎn)/壽總公司、分支公司管理決策人員明確公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，指導(dǎo)制定公司的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)確定本層次的內(nèi)部管理報(bào)告所需的信息審批確定內(nèi)部管理報(bào)告的內(nèi)容,格式和報(bào)告時(shí)間使用內(nèi)部管理報(bào)告，審核報(bào)告差異分析，并制定決策 集團(tuán)/區(qū)域共享財(cái)務(wù)中心* 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理（注）審批內(nèi)

4、部管理報(bào)告的制定標(biāo)準(zhǔn)確定并上報(bào)管理層需要的管理信息和關(guān)鍵性指標(biāo)確定內(nèi)部管理報(bào)告的種類，內(nèi)容和操作流程負(fù)責(zé)新制定的內(nèi)部管理報(bào)告的試點(diǎn)和漸進(jìn)實(shí)施 審閱本級(jí)的內(nèi)部管理報(bào)告，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性 審閱財(cái)務(wù)分析人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的分析和跟進(jìn)報(bào)告，將差異原因與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通負(fù)責(zé)管理層決策的執(zhí)行集團(tuán)/區(qū)域共享財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)分析崗統(tǒng)計(jì)崗擬定內(nèi)部管理報(bào)告的編制標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)報(bào)告模式擬定本級(jí)內(nèi)部管理報(bào)告的需要考核的業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的實(shí)施信息予以及時(shí)反饋收集編制內(nèi)部管理報(bào)告需要的相關(guān)信息；編制內(nèi)部管理報(bào)告，提交財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審閱分析內(nèi)部管理報(bào)告，將差異原因及時(shí)與財(cái)務(wù)分析經(jīng)理匯報(bào)，編制差異分析報(bào)告負(fù)責(zé)內(nèi)部管

5、理報(bào)告的歸檔工作跟進(jìn)調(diào)查財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告意見(jiàn)的執(zhí)行情況，并及時(shí)匯報(bào) - 3 -職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)說(shuō)明前線業(yè)務(wù)（注 2）負(fù)責(zé)人確定本級(jí)管理的信息需求和業(yè)績(jī)指標(biāo)確定本部門(mén)內(nèi)部管理報(bào)告的種類，內(nèi)容和操作流程負(fù)責(zé)新制定的內(nèi)部管理報(bào)告的試點(diǎn)和漸進(jìn)實(shí)施 審閱本級(jí)的內(nèi)部管理報(bào)告，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性 與財(cái)務(wù)分析經(jīng)理及時(shí)溝通經(jīng)營(yíng)影響，協(xié)助管理分析報(bào)告的編制負(fù)責(zé)管理層決策的執(zhí)行前線業(yè)務(wù)（注 2）業(yè)務(wù)內(nèi)勤擬定本級(jí)內(nèi)部管理報(bào)告的需要考核的業(yè)績(jī)指標(biāo)設(shè)計(jì)內(nèi)部管理報(bào)告報(bào)告模式對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的實(shí)施信息予以及時(shí)反饋錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，編制內(nèi)部管理報(bào)告，提交負(fù)責(zé)人審閱跟進(jìn)調(diào)查業(yè)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告意見(jiàn)的執(zhí)行情況，

6、并及時(shí)匯報(bào)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的實(shí)施信息予以及時(shí)反饋協(xié)助收集信息，審核上報(bào)給區(qū)域共享財(cái)務(wù)中心的本級(jí)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息收集分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的反饋意見(jiàn)，與財(cái)務(wù)中心及時(shí)溝通跟進(jìn)調(diào)查財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告意見(jiàn)的執(zhí)行情況，并及時(shí)匯報(bào)向本級(jí)的管理層匯報(bào)內(nèi)部管理報(bào)告的信息信息技術(shù)中心 系統(tǒng)管理崗在系統(tǒng)中建立內(nèi)部管理報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)在系統(tǒng)中設(shè)置經(jīng)過(guò)審批的內(nèi)部管理報(bào)告,并根據(jù)報(bào)告的使用設(shè)置相應(yīng)的權(quán)限 維護(hù)數(shù)據(jù)的安全并及時(shí)備份* 注 1：現(xiàn)階段財(cái)務(wù)分析經(jīng)理在各公司計(jì)財(cái)部沒(méi)有明確的崗位，可以先由計(jì)財(cái)部經(jīng)理?yè)?dān)任。* 注 2：前線業(yè)務(wù)主要包括產(chǎn)，壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)支持部門(mén): 客戶管理，業(yè)務(wù)管理，兩核中心，收款管理，

7、單證管理業(yè)務(wù)拓展/渠道管理：代理業(yè)務(wù)和直銷(xiāo)業(yè)務(wù)市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā) - 4 -3內(nèi)部管理報(bào)告的運(yùn)作分類內(nèi)部管理報(bào)告的運(yùn)作分類根據(jù)內(nèi)部管理報(bào)告的編制及使用可分為：控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方法和風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限和責(zé)任分配監(jiān)控方法領(lǐng)導(dǎo)層管理理念建立報(bào)告框架文件設(shè)計(jì)及時(shí)溝通信息完整和相關(guān)報(bào)告實(shí)施和培訓(xùn)文件設(shè)計(jì)和記錄職責(zé)分工及時(shí)傳達(dá)編制報(bào)告文件設(shè)計(jì)和記錄資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)信息系統(tǒng)分析報(bào)告文件設(shè)計(jì)和記錄資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)信息系統(tǒng)報(bào)告?zhèn)鬟f和歸檔文件設(shè)計(jì)和記錄獨(dú)立復(fù)核信息完整信息系統(tǒng)報(bào)告用途說(shuō)明資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)報(bào)告使用報(bào)告編制報(bào)告制定 - 5 -第二部分

8、第二部分 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程1報(bào)告制定報(bào)告制定1.1流程圖流程圖共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)信息技術(shù)中心信息技術(shù)中心業(yè)務(wù)前線業(yè)務(wù)前線財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)管理崗系統(tǒng)管理崗管理層管理層負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)人人業(yè)務(wù)內(nèi)勤業(yè)務(wù)內(nèi)勤建立報(bào)告框架報(bào)告實(shí)施和培訓(xùn)明確管理框架要素2 報(bào)告試點(diǎn) 11報(bào)告試點(diǎn) 11 使用培訓(xùn) 14 報(bào)告調(diào)整 13 使用培訓(xùn) 14 信息反饋 12 信息反饋 12 信息反饋 12擬定路線5擬定內(nèi)容和格式4擬定層次3擬定時(shí)效6建立編碼8審批9系統(tǒng)實(shí)施10收集信息需求/擬定業(yè)績(jī)指標(biāo)1擬定審批人7審批9- 6 -1.2管理方法管理方法管理原則

9、報(bào)告框架清晰，完整內(nèi)部管理報(bào)告編制人及時(shí)與管理層進(jìn)行溝通，明確管理層對(duì)信息的需要決策者參與確定報(bào)告的種類、形式和范圍，降低不必要報(bào)告的可能性加強(qiáng)關(guān)注決策者的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，降低遺漏重要信息的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理報(bào)告格式簡(jiǎn)潔，加強(qiáng)報(bào)告的針對(duì)性和有效性共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心與業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)溝通，將財(cái)務(wù)分析與業(yè)務(wù)分析進(jìn)行有效結(jié)合管理職能集團(tuán)，區(qū)域共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心業(yè)務(wù)前線信息技術(shù)中心分支機(jī)構(gòu)/財(cái)務(wù)經(jīng)理策略計(jì)劃- 7 -1.3流程描述流程描述1.3.1建立報(bào)告框架建立報(bào)告框架主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)策略部的計(jì)劃員收集保監(jiān)會(huì)制定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，競(jìng)爭(zhēng)者的業(yè)績(jī)指標(biāo)，優(yōu)秀同行公司的指標(biāo)：包括盈利能力，發(fā)展能力，經(jīng)

10、營(yíng)水平，業(yè)務(wù)質(zhì)量，資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力等。各層管理層確定當(dāng)年主要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，如利潤(rùn)率或及市場(chǎng)占有率等，制定預(yù)算指標(biāo)和考核業(yè)績(jī)指標(biāo)。信息需求財(cái)務(wù)分析經(jīng)理和業(yè)務(wù)前線的負(fù)責(zé)人與管理層及時(shí)溝通，了解和確定管理層對(duì)信息的需求，確保內(nèi)部管理報(bào)告的內(nèi)容滿足管理層的信息需求。業(yè)績(jī)指標(biāo)財(cái)務(wù)分析崗和各業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)勤人員審閱現(xiàn)有的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，擬定可以反映公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，滿足管理層信息需求和風(fēng)險(xiǎn)控制的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。集團(tuán)財(cái)務(wù)分析崗匯總各區(qū)域中心財(cái)務(wù)分析崗擬定的業(yè)績(jī)指標(biāo)，并分析和選擇確定本年度財(cái)務(wù)分析所需的關(guān)鍵指標(biāo)。高集團(tuán) / 總公司/各分支機(jī)構(gòu)管理層共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理業(yè)務(wù)前線/負(fù)責(zé)人策略計(jì)劃/計(jì)劃員管理層和

11、財(cái)務(wù)分析經(jīng)理根據(jù)需要，制定本公司需要監(jiān)控的指標(biāo)，確定適合本公司的管理報(bào)告框架體系。完整的內(nèi)部管理報(bào)告框架體系包括：-報(bào)告的層次-報(bào)告的內(nèi)容和格式-報(bào)告的路線-報(bào)告的時(shí)效-報(bào)告的審批人中集團(tuán) / 總公司/各分支機(jī)構(gòu)管理層共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理明確管理框架要素2收集信息需求/擬定業(yè)績(jī)指標(biāo)1- 8 -主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能管理報(bào)告的閱讀層次分為三層：第一層：集團(tuán)/總公司管理層包括集團(tuán)/總公司董事長(zhǎng)，總經(jīng)理，副總經(jīng)理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，投資，再保等各職能部門(mén)的分管負(fù)責(zé)人第二層：分支公司管理層包括分支公司的總經(jīng)理，副總經(jīng)理等第三層：業(yè)務(wù)前線和財(cái)務(wù)中心包括各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)前線的職能部門(mén)負(fù)責(zé)人，區(qū)

12、域財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人等管理報(bào)告由于不同閱讀層次的區(qū)分，其信息的深度和廣度也有所不同：- 集團(tuán)/總公司管理層閱讀的報(bào)告主要為產(chǎn)/壽公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)類指標(biāo)的匯總分析（例如報(bào)告# 8.15實(shí)際預(yù)算比較分析報(bào)告，見(jiàn)附件）。-分支機(jī)構(gòu)管理層閱讀的報(bào)告為本級(jí)分支公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的匯總分析，以及重要的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的報(bào)告。-業(yè)務(wù)前線和區(qū)域財(cái)務(wù)中心閱讀的報(bào)告為本職能部門(mén)的業(yè)務(wù)報(bào)告和本級(jí)財(cái)務(wù)中心的財(cái)務(wù)報(bào)告。中共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)分析崗收集相關(guān)行業(yè)公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容和格式等，與集團(tuán)現(xiàn)有的內(nèi)部管理報(bào)告內(nèi)容和格式進(jìn)行比較，擬定本公司的報(bào)告內(nèi)容和格式。內(nèi)部管理報(bào)告按照其內(nèi)容可以分為：-業(yè)務(wù)類管理報(bào)告 按照公司

13、的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分為：承保/保全，理賠，信用和應(yīng)收保費(fèi)管理，市場(chǎng)及業(yè)務(wù)拓展，單證管理，再保和投資。-財(cái)務(wù)類管理報(bào)告財(cái)務(wù)中心編制的財(cái)務(wù)報(bào)告，稅務(wù)報(bào)告，科目變動(dòng)表等。-綜合類管理報(bào)告綜合類管理報(bào)告將業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)，精算，資金和投資的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，并與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比。中共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗擬定層次3擬定內(nèi)容和格式4- 9 -主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能管理報(bào)告使用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報(bào)表格式，并配有精煉的文字解釋，保證各層次報(bào)告重要信息的一致性，提高報(bào)告閱讀的效率。管理報(bào)告的表頭應(yīng)包括以下內(nèi)容：-報(bào)告的名稱和編號(hào)-報(bào)告幣種和單位-報(bào)告時(shí)段和報(bào)告的頻率-編制報(bào)告的部門(mén)-報(bào)告分發(fā)的部門(mén)-編制人和復(fù)核人具體格式可以參

14、見(jiàn)附件中各報(bào)告的格式財(cái)務(wù)分析人員根據(jù)公司不同階段的內(nèi)部管理路線，擬定報(bào)告路線。根據(jù)公司的管理框架，路線設(shè)置如下：1. 業(yè)務(wù)類報(bào)告-分支公司和總公司業(yè)務(wù)部門(mén)編制的內(nèi)部管理報(bào)告，報(bào)送本級(jí)公司的管理層和上級(jí)主管的職能部門(mén)-分/總公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總后，還需同時(shí)抄送到所屬的財(cái)務(wù)中心備案2. 財(cái)務(wù)類和綜合類報(bào)告-區(qū)域和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心編制的內(nèi)部管理報(bào)告，報(bào)送到所屬的各級(jí)公司管理層-區(qū)域財(cái)務(wù)中心編制的內(nèi)部管理報(bào)告報(bào)送到集團(tuán)財(cái)務(wù)中心-各分支公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理編制的內(nèi)部管理報(bào)告，報(bào)送本級(jí)公司管理層，并上報(bào)到所屬的財(cái)務(wù)中心中共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗各級(jí)管理層根據(jù)信息的重要性和對(duì)決策的影響性，確定信息需求時(shí)間。財(cái)務(wù)分析

15、人員擬定具體的管理報(bào)告上報(bào)時(shí)間。-重要的業(yè)績(jī)指標(biāo)，如分險(xiǎn)種的保費(fèi)收入和理賠支出以快報(bào)形式每周或每月結(jié)賬前進(jìn)行上報(bào)；中共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗擬定時(shí)效6擬定路線5- 10 -主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能-分析報(bào)告在財(cái)務(wù)結(jié)賬后以月報(bào)或季報(bào)形式進(jìn)行上報(bào)，以確保分析報(bào)告的準(zhǔn)確性。各級(jí)分支公司管理層的內(nèi)部管理報(bào)告的截止期和報(bào)送時(shí)間如下：-支公司的報(bào)告截止期由集團(tuán)或總公司統(tǒng)一確定，嚴(yán)格執(zhí)行-每個(gè)截止期后第一個(gè)工作日，各支公司應(yīng)將報(bào)告報(bào)送到各中心支公司-第二個(gè)工作日，各中心支公司報(bào)送到分公司-分公司在第三個(gè)工作日上報(bào)總公司，并將相關(guān)報(bào)告抄送區(qū)域財(cái)務(wù)中心-總公司在第四個(gè)工作日將報(bào)告報(bào)到集團(tuán)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理

16、中心，并將相關(guān)報(bào)告抄送集團(tuán)的共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心區(qū)域共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心，-關(guān)帳日后的第二天將相關(guān)管理報(bào)告報(bào)送到集團(tuán)共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心。-關(guān)帳日后第三天集團(tuán)共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心將相關(guān)報(bào)告報(bào)送到集團(tuán)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理中心。管理報(bào)告的審批負(fù)責(zé)人如下：-前線業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人審批業(yè)務(wù)內(nèi)勤編制的內(nèi)部管理報(bào)告-財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審批財(cái)務(wù)分析崗編制的內(nèi)部管理報(bào)告-各層管理層對(duì)上報(bào)的內(nèi)部管理報(bào)告進(jìn)行審批，并書(shū)面確定報(bào)告的實(shí)施中共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)分析崗結(jié)合公司現(xiàn)有的管理報(bào)告，擬定了報(bào)告的層次，內(nèi)容，路線，時(shí)效和審批人后，對(duì)管理報(bào)告進(jìn)行統(tǒng)一的編碼。三種類型管理報(bào)告編碼保持統(tǒng)一的編碼規(guī)則，提高管理報(bào)告的歸類，查找，編輯和合并的

17、效率。管理報(bào)告以其所在的業(yè)務(wù)流程為第一層中共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗建立編碼8擬定審批人7- 11 -主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能編碼，第二層編碼按照子目錄內(nèi)報(bào)告的順序編制。產(chǎn)/壽險(xiǎn)報(bào)告保持編碼的一致性，由于產(chǎn)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同，報(bào)告的內(nèi)容和信息也不相同，以 P（產(chǎn)險(xiǎn)）和 L（壽險(xiǎn)）區(qū)分。各級(jí)財(cái)務(wù)分析崗根據(jù)確定的業(yè)績(jī)指標(biāo)和信息需求，結(jié)合公司的管理報(bào)告框架，編制內(nèi)部管理報(bào)告。財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審批財(cái)務(wù)分析人員擬定的內(nèi)部管理報(bào)告，確定其是否可以滿足管理層對(duì)信息的需求。財(cái)務(wù)分析經(jīng)理以書(shū)面文件簽報(bào)形式，將擬定或更新的內(nèi)部管理報(bào)告遞交管理層，進(jìn)行審批。管理層決定報(bào)表所列的指標(biāo)是否相關(guān)、充分、關(guān)鍵，報(bào)告是否能提

18、示主要風(fēng)險(xiǎn)并分析引起波動(dòng)的相關(guān)信息。中共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理系統(tǒng)管理人員將審批通過(guò)的內(nèi)部管理報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置在相關(guān)的信息系統(tǒng)中，并建立相應(yīng)的編碼系統(tǒng)和庫(kù)文件，對(duì)管理報(bào)告進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。信息技術(shù)中心按照審核通過(guò)的內(nèi)部管理報(bào)告的層次，內(nèi)容和格式，報(bào)告路線，時(shí)效，編輯和閱讀權(quán)限，在系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置。在管理報(bào)告系統(tǒng)尚未建成之前，相關(guān)管理報(bào)告按照規(guī)定的上報(bào)途徑以電子文檔形式上報(bào)。系統(tǒng)管理人員將系統(tǒng)內(nèi)的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)制成書(shū)面文檔，遞交到各級(jí)財(cái)務(wù)中心，并存檔管理。高信息技術(shù)中心/系統(tǒng)管理崗審 批 9系統(tǒng)實(shí)施10- 12 -1.3.2報(bào)告實(shí)施和培訓(xùn)報(bào)告實(shí)施和培訓(xùn)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能系統(tǒng)管理人員將審批通

19、過(guò)的內(nèi)部管理報(bào)告設(shè)置在系統(tǒng)中。財(cái)務(wù)分析經(jīng)理和前線業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人先選擇試點(diǎn)的地區(qū)實(shí)施審批通過(guò)的內(nèi)部管理報(bào)告，再進(jìn)行全公司的推廣。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析崗和各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，業(yè)務(wù)前線的相關(guān)內(nèi)勤人員將報(bào)告試點(diǎn)的意見(jiàn)進(jìn)行匯總和報(bào)告，并上報(bào)給財(cái)務(wù)分析經(jīng)理。反饋意見(jiàn)集中匯總到信息系統(tǒng)中心。系統(tǒng)管理人員對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行匯總，并對(duì)其修改的可行性進(jìn)行分析。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗分支機(jī)構(gòu)/財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)告的修改，須由財(cái)務(wù)分析經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)通過(guò)，遞交給系統(tǒng)管理人員予以修改。系統(tǒng)管理人員對(duì)修改申請(qǐng)予以歸檔管理。信息技術(shù)中心根據(jù)批準(zhǔn)的修改意見(jiàn)，對(duì)原先的報(bào)告進(jìn)行更新，保證報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時(shí)，指標(biāo)分

20、析計(jì)算公式的正確；信息技術(shù)中心確保內(nèi)部管理報(bào)告使用前完成其在系統(tǒng)中的設(shè)置和修改。中信息技術(shù)中心/系統(tǒng)管理崗 內(nèi)部管理報(bào)告完成在系統(tǒng)中的設(shè)置和更新后，通知各級(jí)報(bào)告編制人員，對(duì)報(bào)告的編制進(jìn)行培訓(xùn)系統(tǒng)管理人員將操作方法編制成手冊(cè)，發(fā)給需使用系統(tǒng)的操作人員并進(jìn)行培訓(xùn)；新上崗的財(cái)務(wù)分析員需進(jìn)行相關(guān)的內(nèi)部管理報(bào)告的分析和編制培訓(xùn)。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理，財(cái)務(wù)分析崗報(bào)告試點(diǎn)11信息反饋12報(bào)告調(diào)整13使用培訓(xùn)14- 13 -2報(bào)告編制報(bào)告編制2.1流程圖流程圖集團(tuán)集團(tuán)/區(qū)域區(qū)域財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理中心分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)前線業(yè)務(wù)前線 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理管理

21、層管理層負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)內(nèi)勤業(yè)務(wù)內(nèi)勤編編制制報(bào)報(bào)告告報(bào)報(bào)告告分分析析報(bào)報(bào)告告?zhèn)鱾鬟f遞與與歸歸檔檔系統(tǒng)生成報(bào)告信息1復(fù)核2編制綜合報(bào)告6經(jīng)營(yíng)影響7了解經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變動(dòng)8報(bào)告分析12審核13上報(bào)內(nèi)部管理報(bào)告14報(bào)告歸檔16提出問(wèn)題10反饋意見(jiàn)11 系統(tǒng)生成報(bào)告信息 1生成業(yè)務(wù)報(bào)告4復(fù)核9反饋意見(jiàn)11 手工整理信息 3復(fù)核2 手工整理信息 3生成財(cái)務(wù)報(bào)告4復(fù)核5管理決策15- 14 -2.2管理方法管理方法管理原則財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)，保證數(shù)據(jù)的完整，合理和正確；因會(huì)計(jì)核算政策原因造成相關(guān)指標(biāo)波動(dòng)的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)影響進(jìn)行說(shuō)明；因業(yè)務(wù)原因造成相關(guān)指標(biāo)波動(dòng)的應(yīng)指出相關(guān)的責(zé)任部門(mén)，并提示是否需進(jìn)

22、一步進(jìn)行原因分析和改進(jìn)行動(dòng)計(jì)劃；及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通，對(duì)因經(jīng)營(yíng)變化而影響財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的情況進(jìn)行了解；進(jìn)行趨勢(shì)分析時(shí)應(yīng)關(guān)注其原因而不僅僅關(guān)注數(shù)字；內(nèi)部管理報(bào)告需在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)管理層；內(nèi)部管理報(bào)告應(yīng)于上報(bào)后進(jìn)行數(shù)據(jù)備份并打印裝訂保管以備查詢及總結(jié)使用；對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的查閱需經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人審批以保證公司信息的保密性。管理職能集團(tuán)，區(qū)域共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)前線- 15 -2.3流程描述流程描述2.3.1編制報(bào)告編制報(bào)告主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能相關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在截止日前及時(shí)錄入到系統(tǒng)中。已擬定的內(nèi)部管理報(bào)告，由業(yè)務(wù)內(nèi)勤和財(cái)務(wù)分析人員按照?qǐng)?bào)告時(shí)效和頻

23、率的要求在系統(tǒng)中生成。中業(yè)務(wù)前線/業(yè)務(wù)內(nèi)勤共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)分析人員和業(yè)務(wù)內(nèi)勤復(fù)核系統(tǒng)生成的管理報(bào)告的合理性和準(zhǔn)確性：系統(tǒng)編制的分析報(bào)告，應(yīng)定期進(jìn)行抽查復(fù)核，即抽查_(kāi)項(xiàng)異常指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算并與系統(tǒng)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行比較，以測(cè)試系統(tǒng)運(yùn)行正常；信息技術(shù)中心每季度進(jìn)行測(cè)試以保證 內(nèi)部管理報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；中業(yè)務(wù)前線/業(yè)務(wù)內(nèi)勤共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗信息技術(shù)中心/系統(tǒng)管理崗在系統(tǒng)不穩(wěn)定或內(nèi)部報(bào)告管理實(shí)施的過(guò)程中，如果存在管理報(bào)告上所需信息不能一步到位生成的情況下，財(cái)務(wù)分析人員或業(yè)務(wù)內(nèi)勤人員可在系統(tǒng)中進(jìn)行手工錄入。例如：銀行代理點(diǎn)數(shù)量的信息。手工錄入信息應(yīng)有財(cái)務(wù)分析經(jīng)理的批準(zhǔn)同意，并生成狀態(tài)報(bào)告

24、，防止在系統(tǒng)中人為的修改數(shù)據(jù)。高共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗業(yè)務(wù)前線/業(yè)務(wù)內(nèi)勤生成業(yè)務(wù)報(bào)告手工錄入信息后，業(yè)務(wù)內(nèi)勤人員從系統(tǒng)中生成信息完整的業(yè)務(wù)報(bào)告生成財(cái)務(wù)報(bào)告手工錄入信息后，財(cái)務(wù)分析人員從系統(tǒng)中生成信息完整的財(cái)務(wù)報(bào)告中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗業(yè)務(wù)前線/業(yè)務(wù)內(nèi)勤生成報(bào)告4手工整理信息3系統(tǒng)生成報(bào)告信息1復(fù) 核2- 16 -主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能財(cái)務(wù)分析人員比較復(fù)核財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)內(nèi)勤提供的業(yè)務(wù)報(bào)告：-業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是否存在差異-數(shù)據(jù)的匯總是否準(zhǔn)確-同一數(shù)據(jù)在不同的管理報(bào)告上是否一致如果存在差異，并確定其可能影響內(nèi)部管理報(bào)告的準(zhǔn)確性時(shí)，應(yīng)及時(shí)分析原因，做出

25、調(diào)整。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)分析人員將復(fù)核過(guò)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總分析，在系統(tǒng)中生成綜合類的內(nèi)部管理報(bào)告綜合報(bào)告生成后，傳遞到財(cái)務(wù)分析經(jīng)理處審閱。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗2.3.2報(bào)告分析報(bào)告分析主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能業(yè)務(wù)內(nèi)勤將業(yè)務(wù)類管理報(bào)告遞交給部門(mén)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，確定其反映的業(yè)績(jī)指標(biāo)是否與本部門(mén)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)到一致，如果存在差距，應(yīng)及時(shí)分析原因。對(duì)因管理發(fā)生變化影響指標(biāo)變化的因素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，如險(xiǎn)種市場(chǎng)的變化、某類險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)的增加，某險(xiǎn)種賠款支出或給付支出的異常變動(dòng)等。中業(yè)務(wù)前線/負(fù)責(zé)人復(fù)核5經(jīng)營(yíng)影響7編制綜合報(bào)告6- 1

26、7 -主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理與前線業(yè)務(wù)及時(shí)溝通，如業(yè)務(wù)管理部門(mén)，業(yè)務(wù)拓展部門(mén)，兩核中心等，及時(shí)了解各部門(mén)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的變化及其對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響；分析經(jīng)營(yíng)變動(dòng)對(duì)指標(biāo)的影響，并分析：-變動(dòng)是否影響內(nèi)部管理報(bào)告的內(nèi)容及格式，是否需要修改內(nèi)部管理報(bào)告的內(nèi)容及格式-變動(dòng)是臨時(shí)性，或根本的變化-負(fù)面的影響是否需相關(guān)部門(mén)進(jìn)行進(jìn)一步分析并擬定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃-積極的影響是否需在全集團(tuán)范圍內(nèi)推廣以便提高經(jīng)營(yíng)管理水平等將有關(guān)變動(dòng)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和影響通知財(cái)務(wù)分析崗高共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析經(jīng)理根據(jù)了解的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化的原因，對(duì)財(cái)務(wù)分析崗編制的內(nèi)部管理報(bào)告合理性和準(zhǔn)確

27、性進(jìn)行復(fù)核。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析經(jīng)理復(fù)核后對(duì)相關(guān)報(bào)告提出問(wèn)題，并將問(wèn)題傳遞給各級(jí)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理和業(yè)務(wù)前線負(fù)責(zé)人進(jìn)行意見(jiàn)反饋中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理業(yè)務(wù)前線的部門(mén)負(fù)責(zé)人和分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理，對(duì)財(cái)務(wù)分析經(jīng)理提出的問(wèn)題進(jìn)行分析，并將原因反饋給財(cái)務(wù)分析人員，由其進(jìn)行報(bào)告的分析反饋意見(jiàn)以書(shū)面形式，傳遞至財(cái)務(wù)中心處高業(yè)務(wù)前線/負(fù)責(zé)人分支機(jī)構(gòu)/財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告分析內(nèi)容報(bào)告分析內(nèi)容財(cái)務(wù)分析主要針對(duì)公司的業(yè)績(jī)指標(biāo)，用以了解保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況等：-盈利能力指標(biāo)，用于衡量經(jīng)營(yíng)管理的效率和維持財(cái)務(wù)狀況長(zhǎng)期穩(wěn)定的能力；-償付能力指標(biāo)，衡量公司的經(jīng)營(yíng)是中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗了解經(jīng)

28、營(yíng)指標(biāo)變動(dòng)8提出問(wèn)題10反饋意見(jiàn)11復(fù)核9報(bào)告分析12- 18 -主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能否能夠確保償付未來(lái)到期應(yīng)付的債務(wù)；-發(fā)展能力指標(biāo)，衡量公司的業(yè)務(wù)和市場(chǎng)發(fā)展情況；-經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)，衡量公司的整體經(jīng)營(yíng)能力，成本控制能力，預(yù)算完成情況等；-業(yè)務(wù)質(zhì)量指標(biāo)，衡量公司承保和核保等前線業(yè)務(wù)的質(zhì)量等；-資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，衡量公司的流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況等；（各指標(biāo)及其計(jì)算方法可以參見(jiàn)分公司管理流程）報(bào)告分析方法報(bào)告分析方法財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法：- 趨勢(shì)分析法趨勢(shì)分析法趨勢(shì)分析即將兩年或更多年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行相互比較的方法。通過(guò)差額或百分比變化來(lái)體現(xiàn)趨勢(shì)分析。各年度相關(guān)

29、數(shù)據(jù)的百分比變化比較使分析人員對(duì)總體趨勢(shì)能形成大致了解，并能關(guān)注有顯著變化的數(shù)據(jù)作進(jìn)一步分析。- 基準(zhǔn)比較法基準(zhǔn)比較法基準(zhǔn)比較是設(shè)定一個(gè)基準(zhǔn)的規(guī)模，以百分比的形式列示各項(xiàng)指標(biāo)值，對(duì)不同年度、不同部門(mén)或類似產(chǎn)品的業(yè)績(jī)進(jìn)行比較，通常也稱之為垂直性分析?；鶞?zhǔn)比較特別適用于比較不同分支機(jī)構(gòu)的可比數(shù)據(jù)分析。- 比率分析法比率分析法（舉例如下）比率比率應(yīng)用應(yīng)用盈利能力利潤(rùn)貢獻(xiàn)率 （產(chǎn)品）：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入 * 100%（產(chǎn)品）發(fā)展能力保費(fèi)收入增長(zhǎng)率： (本期保費(fèi)收入-上期保費(fèi)收入)/上期保費(fèi)收入 * 100% 經(jīng)營(yíng)質(zhì)量未決賠款準(zhǔn)備金充足率：上期準(zhǔn)備金計(jì)提數(shù)/本期賠款支出 * 100%業(yè)務(wù)質(zhì)量綜合賠付率：

30、（本期實(shí)際賠付支出-期初未決賠款準(zhǔn)備金+期末未決賠款準(zhǔn)備金+分保賠款支出-攤回分保賠款）/ (期初未到期準(zhǔn)備金+本年- 19 -主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能保費(fèi)收入-期末未到期準(zhǔn)備金+本年再保險(xiǎn)保費(fèi)收入-本年再保險(xiǎn)費(fèi)支出) * 100% （月度/季度/會(huì)計(jì)年度）資產(chǎn)質(zhì)量資產(chǎn)利潤(rùn)率：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額 * 100%分析報(bào)表編制結(jié)果，對(duì)以下指標(biāo)進(jìn)行分析：- 分析比率波動(dòng)在_%以上的指標(biāo)- 對(duì)集團(tuán)、產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有重大影響的指標(biāo)分析導(dǎo)致指標(biāo)發(fā)生重大變動(dòng)的原因，以便支持管理層決策或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并由業(yè)務(wù)部門(mén)采取相應(yīng)措施。收集進(jìn)行比較分析的所需相關(guān)前期的財(cái)務(wù)信息和

31、結(jié)賬后較及時(shí)的財(cái)務(wù)信息相關(guān)的業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)指標(biāo)的差異進(jìn)行分析，尋找其原因是由于可控或不可控的：若為不可控的，應(yīng)說(shuō)明原因，同時(shí)評(píng)估其對(duì)完成本部門(mén)及機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)采取的措施或要求調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；若為可控的，應(yīng)找出影響的原因。若為負(fù)面的影響應(yīng)說(shuō)明將采取的措施以及行動(dòng)計(jì)劃。財(cái)務(wù)分析經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)分析人員編制的報(bào)告分析進(jìn)行審核財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審核的內(nèi)容主要包括內(nèi)部管理報(bào)告的指標(biāo)、數(shù)據(jù)、計(jì)算結(jié)果及分析原因等高共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審 核13- 20 -2.3.3報(bào)告?zhèn)鬟f和歸檔報(bào)告?zhèn)鬟f和歸檔主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能內(nèi)部管理報(bào)告需在規(guī)定時(shí)效內(nèi)完成核對(duì)和審核，上報(bào)

32、管理層。管理層為滿足決策需要，因臨時(shí)需要提前完成并上報(bào)的特殊的報(bào)告。應(yīng)及時(shí)通知各級(jí)財(cái)務(wù)分析人員和業(yè)務(wù)內(nèi)勤，確保報(bào)告的及時(shí)完整。相關(guān)的內(nèi)部管理報(bào)告在各級(jí)權(quán)限設(shè)置范圍內(nèi)，可在公司內(nèi)部網(wǎng)上供管理層閱讀和分析。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理閱讀財(cái)務(wù)經(jīng)理閱讀財(cái)務(wù)分析人員的內(nèi)部管理報(bào)告及報(bào)告分析：-對(duì)于影響到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)的項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)說(shuō)明，抄送預(yù)算管理部門(mén)-反饋給分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)考核部門(mén)-通過(guò)差異分析尋找發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)，傳遞給內(nèi)審部門(mén)或預(yù)算部門(mén) 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理應(yīng)經(jīng)常與集團(tuán)及各分支機(jī)構(gòu)的管理層及業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行溝通，了解內(nèi)部管理報(bào)告對(duì)決策及改進(jìn)管理的作用，并根據(jù)變化及時(shí)調(diào)整或修改內(nèi)部管理報(bào)告。無(wú)相當(dāng)

33、權(quán)限的其他部門(mén)溝通時(shí)，可將相關(guān)報(bào)表以及報(bào)告分析進(jìn)行摘錄并以電子郵件形式進(jìn)行傳遞。電子郵件中續(xù)注明保密字樣并說(shuō)明不得將該資料及信息發(fā)送給未授權(quán)人員。管理層閱讀各級(jí)管理層可以根據(jù)權(quán)限設(shè)置從信息系統(tǒng)中獲取相應(yīng)的報(bào)告。高集團(tuán)/總公司/各分支機(jī)構(gòu)管理層共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析經(jīng)理上報(bào)內(nèi)部管理報(bào)告14管理決策15- 21 -主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí)職能職能管理層根據(jù)內(nèi)部管理報(bào)告及其分析原因提出相應(yīng)的管理決策，明確責(zé)任部門(mén)或成立專門(mén)負(fù)責(zé)的項(xiàng)目小組，如：應(yīng)收保費(fèi)清理小組等決策實(shí)施和反饋相關(guān)責(zé)任部門(mén)對(duì)管理層的決策提出實(shí)際的解決方案，并將該方案抄送到財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)分析崗對(duì)制定的具體的解決方

34、案進(jìn)行跟進(jìn)監(jiān)督，監(jiān)控本部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)重要指標(biāo)的變動(dòng)。對(duì)計(jì)劃的進(jìn)展和落實(shí)情況及時(shí)向上級(jí)管理人員匯報(bào)。跟進(jìn)調(diào)查過(guò)程中，財(cái)務(wù)分析崗應(yīng)對(duì)執(zhí)行過(guò)程中的反饋意見(jiàn)進(jìn)行記錄和匯總。并將重要的意見(jiàn)匯報(bào)給上級(jí)管理人員 內(nèi)部管理報(bào)告應(yīng)于上報(bào)后，財(cái)務(wù)分析崗進(jìn)行數(shù)據(jù)備份并打印裝訂保管以備查詢及總結(jié)使用，封面應(yīng)注明內(nèi)部管理報(bào)告的時(shí)間、編制人、復(fù)核人及總頁(yè)數(shù)。作廢的內(nèi)部管理報(bào)告需進(jìn)行粉碎處理以避免數(shù)據(jù)泄露。對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的查閱需由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理審批，以保證公司信息的保密性。次年初將前一年的內(nèi)部管理報(bào)告裝訂成冊(cè)交存檔案室作為會(huì)計(jì)檔案集中保管。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)分析崗報(bào)告歸檔16- 22 -3報(bào)告使用報(bào)告使用3.

35、1流程圖流程圖本部分為所有的管理報(bào)告的使用說(shuō)明，不涉及流程圖3.2內(nèi)容說(shuō)明內(nèi)容說(shuō)明內(nèi)容說(shuō)明本部分主要針對(duì)附件所列的所有管理報(bào)告的使用說(shuō)明，包括報(bào)告的用途，勾稽關(guān)系。報(bào)告的具體格式，可參見(jiàn)附件。內(nèi)部管理報(bào)告隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展需要不斷改進(jìn)和修正，從而使其傳遞的信息更及時(shí)，準(zhǔn)確和有效。本流程所列示的管理報(bào)告在實(shí)施和使用的過(guò)程中可能會(huì)需要適當(dāng)?shù)男拚? 23 -3.3流程描述流程描述3.3.1報(bào)告說(shuō)明報(bào)告說(shuō)明報(bào)告編號(hào)/名稱報(bào)告用途說(shuō)明報(bào)告勾稽關(guān)系承承 保保1.1 承保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告統(tǒng)計(jì)各險(xiǎn)種的承保結(jié)果信息，包括正常，特殊，未承接保單的件數(shù)和金額。1.2 核保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告統(tǒng)計(jì)所有險(xiǎn)種的電腦和人工核保通過(guò)的

36、件數(shù)和比率1.3 出單統(tǒng)計(jì)報(bào)告統(tǒng)計(jì)出具保單的完成率和錯(cuò)誤率1.4 承保處理狀態(tài)跟蹤報(bào)告統(tǒng)計(jì)保單不同處理過(guò)程所需的時(shí)間1.5 續(xù)保分析報(bào)告續(xù)保業(yè)務(wù)的分析報(bào)告#1.61.6 續(xù)保詳細(xì)分析清單對(duì)每個(gè)保單的續(xù)保情況進(jìn)行分析1.7 續(xù)期收費(fèi)管理報(bào)告按金額分析保費(fèi)續(xù)收成功率的分析報(bào)告（適用于壽險(xiǎn)）報(bào)告#1.81.8 續(xù)期收費(fèi)管理明細(xì)報(bào)告按保件保費(fèi)續(xù)收成功率的分析報(bào)告（適用于壽險(xiǎn)）19 續(xù)期收費(fèi)銀行轉(zhuǎn)帳不成功原因分析表按險(xiǎn)種分析續(xù)收不成功的原因（適用于壽險(xiǎn)）110 保全匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)告對(duì)所有保全業(yè)務(wù)進(jìn)行分析報(bào)告#1.5,#1.7.#1.11111 保全變更詳細(xì)統(tǒng)計(jì)報(bào)告對(duì)所有保全變更進(jìn)行分析1.12 退保和撤保分

37、析報(bào)告分險(xiǎn)種和經(jīng)營(yíng)實(shí)體對(duì)退保和撤保的件數(shù)和金額進(jìn)行分析報(bào)告#1.131.13 退保和撤保詳細(xì)分析報(bào)告按每個(gè)保單對(duì)退保和撤保的明細(xì)情況進(jìn)行分析1.14 退保率分析表分析每個(gè)險(xiǎn)種續(xù)期退保比率情況。（適用于壽險(xiǎn)）報(bào)告#1.121.15 保單質(zhì)押貸款管理報(bào)告按險(xiǎn)種分析保單貸款率和還款率的情況（適用于壽險(xiǎn)）理理 賠賠- 24 -報(bào)告編號(hào)/名稱報(bào)告用途說(shuō)明報(bào)告勾稽關(guān)系2.1 理賠業(yè)務(wù)分析報(bào)告綜合分析承保和理賠業(yè)務(wù)情況報(bào)告#2.9, #1.12.2 通融賠案報(bào)告統(tǒng)計(jì)所有通融賠案的情況，并對(duì)通融原因進(jìn)行分析2.3 未決賠案報(bào)告對(duì)所有已估損未核賠的案件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)2.4 拒賠賠案報(bào)告對(duì)所有已拒賠的案件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)2.5

38、 作廢報(bào)案報(bào)告對(duì)所有已錄入報(bào)案系統(tǒng)但被作廢的案件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)2.6 注銷(xiāo)立案報(bào)告對(duì)所有已錄入立案系統(tǒng)但被注銷(xiāo)的案件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)2.7 賠案跟蹤分析報(bào)告對(duì)處于不同狀態(tài)的案件進(jìn)行跟蹤統(tǒng)計(jì)2.8 理賠黑名單對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)較大的投保人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)2.9 理賠方式分析報(bào)告對(duì)所有案件不同的處理方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)2.10 訴訟賠案報(bào)告所有處于訴訟中的賠案進(jìn)行統(tǒng)計(jì)2.11 追償賠案報(bào)告所有有追償利益的賠案進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（適用于產(chǎn)險(xiǎn)）2.12 損余物資處理報(bào)告記錄所有損余物資的處理情況（適用于產(chǎn)險(xiǎn)）應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收保費(fèi)3.1 應(yīng)收保費(fèi)帳齡分析應(yīng)收保費(fèi)分險(xiǎn)種和保單的帳齡分析（適用于產(chǎn)險(xiǎn)）報(bào)告#3.23.2 應(yīng)收保費(fèi)帳齡清單按業(yè)務(wù)員和保單對(duì)應(yīng)收保

39、費(fèi)的明細(xì)分析（適用于產(chǎn)險(xiǎn)）市市 場(chǎng)及業(yè)務(wù)拓展場(chǎng)及業(yè)務(wù)拓展4.1 市場(chǎng)推廣分析報(bào)告對(duì)各險(xiǎn)種的市場(chǎng)推廣方式和狀況進(jìn)行分析4.2 營(yíng)銷(xiāo)員人力及生產(chǎn)力營(yíng)銷(xiāo)人員人力和人均保費(fèi)等生產(chǎn)力的情況分析4.3 人員變動(dòng)及收入分析報(bào)告公司業(yè)務(wù)拓展各個(gè)崗位人力的變化分析- 25 -報(bào)告編號(hào)/名稱報(bào)告用途說(shuō)明報(bào)告勾稽關(guān)系4.4 中介代理數(shù)及生產(chǎn)力中介的變化統(tǒng)計(jì)分析和各中介的保費(fèi)收入分析4.5 市場(chǎng)份額各大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手保費(fèi)收入和理賠支出的市場(chǎng)分析4.6 公司單險(xiǎn)種銷(xiāo)售情況分險(xiǎn)種和分支公司的保費(fèi)收入分析單證管理單證管理5.1 重要空白單證領(lǐng)用核銷(xiāo)情況分析匯總對(duì)各種重要單證使用情況和未核銷(xiāo)單證的帳齡進(jìn)行分析報(bào)告#5.2,#5.3,#5.45.2 重要空白單證核銷(xiāo)分析表對(duì)各種重要單證使用情況和庫(kù)存分析5.3 重要空白單證領(lǐng)用未核銷(xiāo)帳齡分析表對(duì)各種重要單證的未核銷(xiāo)帳齡進(jìn)行分析5.4 重要保險(xiǎn)