財務付款管理制度

1、工程付款管理制度第一條目的：為加強公司工程、工程材料、設備購置、工程維修和工程質(zhì)保金的付款，建立健全內(nèi)部控 制制度，確保資金使用安全、合理、及時、準確，促進公司各項工作順利開展，特制定本制度：第二條 適用范圍：所付款項適用于本公司所有在建項目及相關配套的工程、工程材料、設備購置、工程維修、工程質(zhì)保金付款；第三條工程付款分類：一、在建項目工程進度付款二、暫扣農(nóng)民工工資保障金付款三、工程材料采購付款四、工程設備購置及安裝付款五、已移交項目工程維修付款六、工程質(zhì)保金返還付款第四條工程付款管理與控制：一、在建項目工程進度款管理與控制：1在建項目工程進度付款審批流程：2在建項目工程進度款支付中間控制及責

2、任劃分:2.1承包人申請：2.1.1承包人依據(jù)工程進度和工程承包合同填寫合同付款審批單【2份】；2.1.2配合監(jiān)理公司 同步提供相應輔助資料，并取得監(jiān)理公司出具合格的“工程款支付證書”2.1.3配合項目工程部門 同步提供如下輔助資料；2.1.3.1經(jīng)監(jiān)理公司和項目工程部經(jīng)理簽字確認的合格“工程付款支付證書”【2份】；2.1.3.2簽訂施工合同中約定付款方式的復印件【2份】；2.1.3.3工人工資表原件 【已簽名并指紋確認1份】、復印件【1份】，工資表總額不得低于申請付款金額的20%;2.1.3.4工人工資表對應正規(guī)、合格身份證復印件【2份】；2.1.3.5涉及墻改基金退回的依據(jù)“墻改基金返還管

3、理制度”提供全面墻改報驗及返退資料；2.1.3.6提供除墻改之外的其他真實、合理、合法、有效足額的材料發(fā)票；2.1.4項目經(jīng)理對自己所提供的發(fā)票判斷不清的，應主動到就近稅務局查詢自己提供發(fā)票的 真?zhèn)渭昂侠怼⒑戏ㄐ?，以免造成不必要的付款時間浪費；備注：如果因為承包人本人提供資料不全【含不合格發(fā)票】等由此造成的工程付款延誤 有承包人本人負責。2.2監(jiān)理公司審批：2.2.1依據(jù)監(jiān)理公司相關制度、監(jiān)理承包合同、工程承包合同進行審批，并加蓋監(jiān)理公司監(jiān) 理部項目章；2.2.2報送資料不全的根據(jù)需要及時反饋并限期提供；2.2.3有義務提前和承包人就輔助資料的提供事先溝通，必要時應對個別標段資料員進行輔 助資

4、料報送的培訓以便縮短工程付款時間。2.2.4出具合格的“工程款支付證書”；2.3工程部資料員收集整理資料：2.3.1工程部資料員依據(jù)公司制度、部門制度及工程承包合同協(xié)助工程部經(jīng)理對付款審批單 及附送資料詳細審核并整理，發(fā)現(xiàn)有漏、缺事項當日反饋信息并限期提供相應資料；2.3.2工程部資料員審核發(fā)票不能確認的要及時和財務合同專員聯(lián)系，以便及早到稅局確認;2.3.3每月月初第一個工作日要向工程承包人書面通知本月財務下發(fā)的“月度工程付款計劃”中注明的需要提供的發(fā)票及相關資料，以便各承包人提前準備；2.4主管工程師、工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理、主管工程副總聯(lián)合審批：審批原則統(tǒng)一按公司相關制度、月度資金計劃、

5、工程承包合同等進行審批，各環(huán)節(jié)審批 時間限定在2個工作日內(nèi);2.4.1主管工程師審批:2.4.1.1工程進度是否達到合同約定付款節(jié)點；2.4.1.2對現(xiàn)場安全文明施工及施工質(zhì)量進行檢查考評，并出具書面獎、罰單，經(jīng)工程部經(jīng)理和主管工程副總簽字確認；2.4.1.3監(jiān)理公司是否出具合格的“工程款支付證書”；2.4.2工程部經(jīng)理審批：2.4.2.1付款審批單及附送資料必須達到手續(xù)齊全、發(fā)票合格，否者不得轉(zhuǎn)入下一環(huán)節(jié)；2.4.2.2因變更、簽證、罰款等導致付款金額與原合同執(zhí)行金額不符的，要附送相應合理的變更、簽證等資料，并經(jīng)主管工程副總簽字確認；2.4.2.3簽批時每次應注明暫扣工程付款金額20%-25

6、%的部分作為預留的農(nóng)民工工資保障金；2.4.2.4對主管工程師簽字負責；2.4.3成本部經(jīng)理審批：2.4.3.1工程進度是否達到合同約定付款節(jié)點；2.4.3.2對達到符合工程結(jié)算要求的承包單位必須先辦理結(jié)算，再審批付款；2.4.4工程主管副總審批：2.4.4.1對工程付款過程中需要修改原合同約定條款支付工程款等重大事項的要在付款審批單中詳細寫明；2.4.4.2超出合同約定事項需要財務在后期付款中配合的要以書面報請總經(jīng)理審批后一并轉(zhuǎn)入下一環(huán)節(jié)；2.4.4.3農(nóng)忙季節(jié)暫扣項目經(jīng)理工資保障金的“三方保證”書必須提前七個工作日遞送財務部，以便財務提前和銀行協(xié)商大筆提現(xiàn)；2.4.4.4對工程部經(jīng)理和成本

7、部經(jīng)理簽字負責；2.5財務部合同專員審核，限3個工作日內(nèi)完成：2.5.1接到成本辦上報的付款申請，首先進行登記確認接收時間；2.5.2發(fā)現(xiàn)提供發(fā)票不符合要求、身份證虛假或過期、工資表總額低于20%等不符合付款條件的，應說明退回原因及時退回，并記錄反退時間；2.5.3依據(jù)公司相關制度及時查詢相關賬務進行審核；2.5.4事先有借款、罰款、扣款等要及時扣回；2.5.5應在付款審批單上詳細寫出本次應扣、應罰、實際應支付工程款金額及累計付款比率；2.5.6財務部在工程付款中若接到總包公司新的要求，應及時提前書面通知工程部，工程部 應積極配合，待配合全部到位再支付工程款；2.5.7依據(jù)工程承包合同保留足額

8、質(zhì)保金；2.6總經(jīng)理審批，限2個工作日內(nèi)完成：2.7主管財務副總審批，限2個工作日內(nèi)完成：重點提示：所有相關人員必須以公司利益為重，本著嚴謹、負責、合作的態(tài)度做好與合作方的 及時溝通，不得無故推諉；二、農(nóng)民工工資保障金支付管理與控制：1各樓號承包人在申請支付工程進度款時， 需提供工人工資表，財務部按每次申請付款金額 的20% 25%【備注：工資表匯總金額不得低于申請付款金額的20%】暫扣工程款做為農(nóng)民工工資保障金，在麥收、秋收、春節(jié)等工人放假時，待承包人完全解決工人工資后再予以支付；2農(nóng)民工工資保障金發(fā)放程序：2.1農(nóng)忙及春節(jié)時節(jié)，各樓號承包人首先提出支付農(nóng)民工工資保障金的書面申請；2.2工程

9、部經(jīng)理組織現(xiàn)場工程師、監(jiān)理公司相關人員逐樓號現(xiàn)場排查、落實所有工人是否已經(jīng)全部撤場：2.3取得如下三方證書（原件一式兩份）：2.3.1各樓號承包人出具農(nóng)民工工資已經(jīng)全部發(fā)放、沒有拖欠，保證不堵門、不鬧事的保證 書，并簽字、按手印確認；2.3.2工程部經(jīng)理組織現(xiàn)場工程師、監(jiān)理公司相關人員逐樓號現(xiàn)場落實所有工人是否已經(jīng)全 部撤場，寫出書面現(xiàn)場檢查記錄并簽字確認；（責任人：工程部經(jīng)理）2.3.3各分包班組長出具農(nóng)民工工資已經(jīng)結(jié)清的書面證明，并承諾截止日以前所有工資無拖欠現(xiàn)象，并簽字、按手印確認；2.4財務合同專員依據(jù)公司相關制度、承包合同、項目承包人的書面申請書及三方證書進行審批，并在付款審批單上詳

10、細寫出應支付農(nóng)民工工資保障金金額；2.5財務出納根據(jù)手續(xù)齊全的付款審批單將暫扣農(nóng)民工工資保障金直接發(fā)放給承包人；2.6如果現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)有農(nóng)民工沒有全部撤場或不能取得三方證書等事項，工程部應逐樓號落實未結(jié)清的農(nóng)民工工資，并配合財務部現(xiàn)場拍攝錄像，把暫扣的農(nóng)民工工資保障金直接發(fā)放 到農(nóng)民工個人手中。（責任人：工程部經(jīng)理）三、工程材料購進付款管理與控制：參照“在建項目工程進度付款管理與控制：執(zhí)行;四、工程設備購置與安裝付款管理與控制：參照“在建項目工程進度付款管理與控制：執(zhí)行;五、已移交項目工程保修期內(nèi)維修付款管理與控制：2已移交項目的工程維修款支付中間控制及責任劃分：2.1維修人員提出申請：2.1

11、.1依據(jù)工程維修內(nèi)容填寫付款審批單；2.1.2配合工程維修部工程師同步提供相應的輔助資料【如：河南安泰物業(yè)管理有限公司維 修單、工程結(jié)算單等】；2.2管理處主任審批，限 2個工作日內(nèi)完成：2.2.1依據(jù)房屋質(zhì)量保證書及工程維修承包合同進行審批；2.2.2 “河南安泰物業(yè)管理有限公司維修單”是否填寫齊全；2.2.3落實工程維修是否保質(zhì)保量完成，必須派專人現(xiàn)場檢查核實并在維修單上注明檢查結(jié) 果；2.3物業(yè)公司經(jīng)理審批，限2個工作日內(nèi)完成：2.3.1落實工程維修是否保質(zhì)保量完成，必須派專人現(xiàn)場檢查核實；2.3.2詳細寫出落實結(jié)果并簽字確認；2.3.3必要時電話回訪；2.4工程維修部經(jīng)理審批，限2個工

12、作日內(nèi)完成：2.4.1依據(jù)工程維修相關制度及工程維修承包合同進行審批；2.4.2工程承包人自己履行維修義務的，要做好客戶滿意度的調(diào)查；2.4.3工程承包人不履行維修義務而由公司工程維修部代為維修的，應事先到財務查詢該項工程預留質(zhì)保金，并從承包人質(zhì)保金中扣還維修款及相關費用；2.4.4能夠扣回的工程維修款與不能扣回的工程維修款審批單要分開填寫；2.4.5能夠提供相關發(fā)票的要及時提供；2.5成本部經(jīng)理審批，限 2個工作日內(nèi)完成：2.5.1審核并確認付款金額是否已經(jīng)辦理過結(jié)算；2.5.2審核并確認申請金額是否與結(jié)算一致；2.6主管工程副總審批，限2個工作日內(nèi)完成：2.6.1依據(jù)工程維修相關制度及工程

13、維修承包合同進行審批；2.6.2對工程維修部經(jīng)理和成本部經(jīng)理簽字負責；2.7財務合同專員審批，限3個工作日內(nèi)完成：2.7.1接到成本辦上報的維修付款申請，首先登記接收時間；2.7.2依據(jù)公司相關制度及工程維修承包合同進行審核；2.7.3發(fā)現(xiàn)錯誤及時退回，說明退回原因、記錄返退時間；2.7.4該工程維修事先有借款、罰款、扣款等要及時扣回；并在付款審批單上詳細寫出本次 應扣、應罰、實際應支付工程維修款的金額及累計付款比率；2.8總經(jīng)理審批，限 2個工作日內(nèi)完成：2.9主管財務副總審批，限2個工作日內(nèi)完成：六、工程質(zhì)保金付款管理與控制：1工程質(zhì)保金到期前的必要工作流程：質(zhì)保金到期前一 個月工程部提出

14、工程維修排查計工程維修部依據(jù)排查計劃協(xié)同物業(yè)公司進行全面排查工程維修部經(jīng)理組織相關人員依據(jù)維修計劃實施工程維修工程承包人自行組織維2工程質(zhì)保金付款審批流程:3工程質(zhì)保金付款中間控制及責任劃分：3.1工程承包人提出質(zhì)保金返還申請：3.1.1配合工程部及成本辦做好工程結(jié)算；3.1.2依據(jù)工程承包合同中有關工程質(zhì)保金返還約定填寫付款審批單；3.1.3配合工程部提供相應的輔助資料【如：工程結(jié)算單復印件、物業(yè)公司提供的有關工程維修配合情況說明等】3.1.4付款審批單上注明與本次申請付款的所有維修工程全部保質(zhì)保量維修完成;3.2物業(yè)管理處主任審批:3.2.1依據(jù)工程維修相關制度及工程承包合同質(zhì)保金返還約定

15、進行審批；3.2.2審核工程承包人是否履行工程維修義務；3.2.3工程承包人自行履行工程維修義務的，要做好客戶滿意度調(diào)查；3.2.4工程承包人沒有履行義務而由公司工程維修部代為維修的，要在審批單上詳細注明；3.2.5詳細填寫“河南安泰物業(yè)管理有限公司工程維修單”；3.2.6審核與該項質(zhì)保金返還對應的所有工程維修事項是否已全部保質(zhì)保量完成；3.3物業(yè)公司經(jīng)理審批，限2個工作日內(nèi)完成：3.3.1落實對應該質(zhì)保金退還的工程維修是否全部保質(zhì)保量完成，必須派專人現(xiàn)場檢查并電 話回訪；3.3.2對以上物業(yè)管理處主任審批負責；3.4工程維修部經(jīng)理審批，限2各工作日內(nèi)完成：3.4.1依據(jù)工程維修相關制度及工程

16、承包合同質(zhì)保金返還約定進行審批；3.4.2審核河南安泰物業(yè)管理有限公司維修單是否填寫齊全，必須派專人現(xiàn)場檢查并電話回 訪；3.4.3工程承包人自己履行維修義務的，配合物業(yè)管理處主任要做好客戶滿意度的調(diào)查；3.4.4工程承包人不履行維修義務而由公司工程維修部代為維修的，應事先辦理相應結(jié)算， 并在工程質(zhì)保金付款審批單中詳細寫明應扣維修事項及金額；3.4.5審核與該項質(zhì)保金返還對應的所有工程維修事項是否已全部保質(zhì)保量完成、是否全部 辦理結(jié)算、是否已經(jīng)全部遞交財務；3.4.6因工程維修扣款單遞送不及時造成質(zhì)保金已全部退還而無法扣回的，責任由工程維修 部經(jīng)理承擔；3.5成本部經(jīng)理審批，限2個工作日內(nèi)完成

17、：3.5.1審核并確認對應該質(zhì)保金退還的工程維修是否已全部辦理過結(jié)算；3.5.2因工程維修結(jié)算辦理不及時或辦理結(jié)算中有缺漏項造成質(zhì)保金已全部退還而無法扣回 的，責任由成本部經(jīng)理承擔；3.6主管工程副總審批，限 2個工作日內(nèi)完成：3.6.1依據(jù)工程維修相關制度及工程承包合同質(zhì)保金返還約定進行審批；3.6.2對工程維修部經(jīng)理和成本部經(jīng)理簽字負責；3.7財務合同專員審批，限3個工作日內(nèi)完成：3.7.1接到成本辦上報的工程質(zhì)保金付款申請，首先登記接收時間；3.7.2依據(jù)公司相關制度及工程包合同中質(zhì)保金返還條款進行審核；3.7.3發(fā)現(xiàn)錯誤及時退回，說明退回原因、記錄返退時間；3.7.4涉及該工程質(zhì)保金退

18、還的所有借款、罰款、扣款等及時扣回；3.7.5應在工程質(zhì)保金付款審批單上詳細寫出本次應扣、應罰、實際應支付工程工程質(zhì)保金的金額及累計付款比率；3.8總經(jīng)理審批，限 2個工作日內(nèi)完成：3.9主管財務副總審批，限 2個工作日內(nèi)完成：第五條工程付款執(zhí)行與監(jiān)督：一、財務部每月28日將總經(jīng)理審批過的下月資金計劃下發(fā)給各相關部門，并在備注欄寫明 每筆付款需要提供的發(fā)票種類、金額及特殊要求；二、 工程付款、工程維修及材料與設備購置付款節(jié)點是每周二上午9:30 12: 00,特殊緊急的款項也可在每周五上午9:30 12: 00支付，農(nóng)忙季節(jié)及春節(jié)無節(jié)點付款；三、財務部應嚴格審查各部門提交的付款審批單，有下列情

19、況的，財務部有權(quán)調(diào)查，必要 時退回；1在建項目工程進度、工程材料、設備購置及安裝付款方面：1.1申請付款金額與原合同約定金額不符且沒有變更簽證等正當理由的；1.2累計已付金額不符或累計付款比例有誤的；1.3付款審批單各責任人書寫隨意、草率、內(nèi)容不詳、含糊不清等及缺漏項的；1.4非工程指定資料人員傳遞，而由他人代送的。1.5工程量不明確、工程核對不真實的；1.6合同雙方有異議、協(xié)商未果的；1.7工程實際進度未達到合同約定進度付款節(jié)點的；1.8合同方維修、保養(yǎng)不及時，反饋信息、提交手續(xù)延誤的；1.9合同方提供發(fā)票不合格或應提供未提供的，附送相關資料不全的；2已移交項目保修期內(nèi)工程維修付款方面：2.