擔(dān)保分析講義

1、 風(fēng)險(xiǎn)管理部擔(dān)保分析講義風(fēng)險(xiǎn)管理部擔(dān)保的三性擔(dān)保的合法性是指擔(dān)保符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定；擔(dān)保的有效性是指在合法性前提下?lián)５母黜?xiàng)手續(xù)完備；擔(dān)保的可靠性是指所設(shè)擔(dān)保確有代償能力并易于實(shí)現(xiàn)；擔(dān)保的概念擔(dān)保是按照合同約定，由借款人或第三人提供保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的法律措施，當(dāng)債務(wù)到期未受清償時(shí)，債權(quán)人依法行使擔(dān)保權(quán)以清償債權(quán)的法律行為。擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。一、保證保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。保證主體資格法人、其他組織為保證人的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：

2、1.依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或者其他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)，境外機(jī)構(gòu)為保證人的除外；2.獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，有健全的管理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度，有享有所有權(quán)或者依法處分權(quán)的獨(dú)立財(cái)產(chǎn)；3.具有代為清償債務(wù)能力。4.無(wú)逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；5.無(wú)重大經(jīng)濟(jì)糾紛。自然人為保證人的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.擁有中華人民共和國(guó)國(guó)籍；2.具有完全民事行為能力；3.有合法的居留身份；4.有固定的住所；5.有合法收入來(lái)源和充足的代償能力；不得接受下列單位、組織或情形的保證：（一）國(guó)家機(jī)關(guān)。但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸除外；（二）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)

3、體；（三）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)。但有企業(yè)法人的書面授權(quán)，且不超出該書面授權(quán)范圍除外；（四）企業(yè)法人的職能部門；（五）公司為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供的擔(dān)保，但非上市公司經(jīng)公司章程授權(quán)或股東大會(huì)決議同意的除外；（六）沒(méi)有經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)許可證的金融機(jī)構(gòu)為外匯授信業(yè)務(wù)提供外匯擔(dān)保；（七）已開放境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)地區(qū)的境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)企業(yè)的人民幣授信業(yè)務(wù)提供的外匯擔(dān)保；不得接受下列自然人作為保證人：（一）擔(dān)任法定代表人、董事或高級(jí)管理人員所在公司有過(guò)破產(chǎn)、逃廢銀行債務(wù)等行為的；（二）有過(guò)拖欠銀行貸款本息等不良信用記錄的；（三）有過(guò)我行不良資產(chǎn)剝離或核銷

4、的不良信用記錄；（四）有賭博、吸毒等不良行為或犯罪記錄的；（五）其他不適宜提供保證擔(dān)保的人員。有限責(zé)任公司、股份有限公司為保證人的，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（一）公司董事會(huì)或股東大會(huì)依公司章程作出的同意提供該保證擔(dān)保的決議，但公司章程中就擔(dān)保事項(xiàng)已有授權(quán)且不超出授權(quán)范圍的除外；同時(shí)根據(jù)最新修訂的公司法要求對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司需要上級(jí)主管行政部門出具相關(guān)批復(fù)；（二）公司法定代表人出具的簽約人授權(quán)委托書及簽字樣本或印鑒。信貸部門在辦理保證貸款時(shí)，要對(duì)保證人的資信狀況、代償能力等事項(xiàng)進(jìn)行審查評(píng)估，要綜合考慮保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益、已為他人提供的各類擔(dān)保余額、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、現(xiàn)金流量、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等因素

5、。二、抵押抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?？山邮艿牡盅何铮海ㄒ唬┑盅喝怂械姆课莺推渌厣隙ㄖ铮ㄒ韵硎車?guó)家優(yōu)惠政策購(gòu)買的房屋抵押的，其抵押額以抵押人可以處分和收益的份額為限）；（二）抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物（抵押人以其作抵押，用途限于申請(qǐng)?jiān)撛诮üこ痰睦^續(xù)建設(shè)資金貸款）；（三）抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（四）抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（五）抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（六）抵押人依

6、法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（七）依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。不得接受下列財(cái)產(chǎn)作為抵押：（一）土地所有權(quán)及其他依法禁止流通或者轉(zhuǎn)讓的自然資源或財(cái)產(chǎn)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；（三）不包括地上建筑和定著物的國(guó)有土地使用權(quán)；（四）不包括土地使用權(quán)的城市房屋；（五）不包括土地使用權(quán)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)廠房；（六）國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；（七）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（八）列為文物保護(hù)的古建筑、有重要紀(jì)念意義的建筑物；（九）為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供抵押擔(dān)保的公司財(cái)

7、產(chǎn)。但非上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議同意的除外；（十）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（十一）經(jīng)法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物；（十二）依法被查封、扣押、監(jiān)管或采取其他強(qiáng)制性措施的財(cái)產(chǎn)；（十三）已經(jīng)折舊完或者在貸款期內(nèi)將折舊完的固定資產(chǎn)，淘汰、老化、破損的機(jī)器、設(shè)備；（十四）租用或者代管、代銷的財(cái)產(chǎn)；（十五）已出租的公有住宅房屋和未定租賃期限的出租住宅房屋；已依法公告在國(guó)家建設(shè)征用拆遷范圍內(nèi)的房地產(chǎn)；對(duì)抵押擔(dān)保進(jìn)行調(diào)查評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押人及抵押物的下列事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地核查：（一）抵押人是否具有合法的主體資格、是否對(duì)抵押物享有所有權(quán)或者依法處分權(quán)，其設(shè)定本次抵押擔(dān)保是否自愿、真實(shí)且已獲得各種書面同意或

8、授權(quán)；（二）抵押物是否屬于可以接受抵押的財(cái)產(chǎn)，其權(quán)屬是否明確、產(chǎn)權(quán)證書或其他權(quán)屬文件是否完整、真實(shí)、有效；（三）抵押物是否存在出租、在先抵押、查封、扣押、監(jiān)管等限制情況；（四）抵押物評(píng)估價(jià)值及變現(xiàn)能力是否與抵押物現(xiàn)狀存在顯而易見(jiàn)出入；（五）抵押物的所在地及存在狀態(tài)是否與產(chǎn)權(quán)證書的指向相符合；（六）需要核查的其他事項(xiàng)，如抵押人是否有欠繳的稅款、用于抵押的在建工程是否拖欠建設(shè)工程價(jià)款（如欠工程款承建商有優(yōu)先受償權(quán)）等。抵押率確定評(píng)估時(shí)應(yīng)當(dāng)綜合考慮授信客戶的資信狀況、償債能力、貸款期限、貸款風(fēng)險(xiǎn)度，抵押物所處位置、使用年限、折舊程度、功能狀況、估價(jià)可信度、變現(xiàn)能力、變現(xiàn)時(shí)可能發(fā)生的價(jià)格變動(dòng)、變現(xiàn)費(fèi)稅

9、等因素，根據(jù)抵押物的不同種類確定合理的抵押率（根據(jù)監(jiān)管要求抵押物價(jià)值必須超過(guò)貸款金額的1.5倍，即抵押率不得超過(guò)66.66%），并與抵押人簽訂抵押合同。抵押率的設(shè)置一般參照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（一）房產(chǎn)（含占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)）的抵押率不得超過(guò)66.66%； （二）以出讓方式取得的土地使用權(quán)（含地面房屋及其他建筑物）抵押的，抵押率不得超過(guò)66.66%；（三）以劃撥方式取得的土地使用權(quán)（含地面房屋及其他建筑物）抵押的，在抵押物評(píng)估價(jià)值的基礎(chǔ)上確定的土地出讓金價(jià)格（一般為25%-30%），抵押率應(yīng)按扣除應(yīng)繳土地出讓金后的價(jià)值計(jì)算，并不得超過(guò)66.66%；（四）以在建工程作抵押，抵押率不得超過(guò)66.66

10、%；（五）航空器、船舶、車輛等交通運(yùn)輸工具的抵押率不得超過(guò)50%；（六）機(jī)器、設(shè)備及其他動(dòng)產(chǎn)的抵押率不得超過(guò)50%，且應(yīng)從嚴(yán)掌握，其中專用機(jī)器設(shè)備抵押率一般不超過(guò)20%。三、質(zhì)押質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人轉(zhuǎn)移其財(cái)產(chǎn)的占有給債權(quán)人作為債權(quán)擔(dān)保 ,在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí) ,質(zhì)權(quán)人有權(quán)以出質(zhì)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值優(yōu)先受償。質(zhì)押分為：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。權(quán)利質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其擁有的匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單或者依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利移交給

11、債權(quán)人占有 ,將該權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保?？山邮芟铝袡?quán)利質(zhì)押：（一）匯票、本票、國(guó)債、金融債券、存款單、標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單、提單；（二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（四）公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收費(fèi)權(quán)；（六）出口退稅托管賬戶；（七）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。不得接受具有下列情形之一的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押：（一）依法禁止流通、轉(zhuǎn)讓，或依法不能強(qiáng)制執(zhí)行和處理的；（二）所有權(quán)有爭(zhēng)議的；（三）已掛失、失效或被依法止付的；（四）被依法查封、凍結(jié)、扣押或采取其他強(qiáng)制性措施的；（五）在質(zhì)押期間易腐爛、易蟲蛀、易變質(zhì)的；（

12、六）難以判斷實(shí)際價(jià)值或難以變現(xiàn)、保值和保管的；（七）票據(jù)或其他權(quán)利憑證上記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”、“現(xiàn)金”、“質(zhì)押”字樣的；（八）已經(jīng)質(zhì)押的存款單、倉(cāng)單和提單轉(zhuǎn)質(zhì)的；（九）以公司所有的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供質(zhì)押擔(dān)保的，但非上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議同意的除外；（十）單位或個(gè)人持有的本社股權(quán)；（十一）具有不宜質(zhì)押的其他情形。對(duì)出質(zhì)人除審核合法資格外，還須審核出質(zhì)人應(yīng)提交的如下材料：（一）出質(zhì)人同意提供質(zhì)押擔(dān)保的書面文件；（二）出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物享有所有權(quán)或者依法處分權(quán)的權(quán)屬證明文件；（三）質(zhì)物的清單及基本資料，包括質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況等；（四）需要提交的其他材料，如稅務(wù)

13、機(jī)關(guān)出具的出質(zhì)人欠稅情況證明等；（五）出質(zhì)人為自然人時(shí)，需另行提供下列材料：1.出質(zhì)人及配偶的有效身份證件（居民身份證或其他有效居留證件）；2.出質(zhì)人的居住證明（戶口簿或近三個(gè)月房租、水、電費(fèi)收據(jù)）；3.出質(zhì)人及配偶同意提供擔(dān)保的書面文件；質(zhì)押率確定（一）一般動(dòng)產(chǎn)的質(zhì)押率原則上不得超過(guò)評(píng)估價(jià)值的50%；權(quán)利質(zhì)押的質(zhì)押率確定：（二）人民幣存款單的質(zhì)押率不得超過(guò)確認(rèn)數(shù)額的90%；（三）國(guó)家債券、金融債券的質(zhì)押率不得超過(guò)面額的90%；（四）上市流通的股票質(zhì)押率最高不能超過(guò)其評(píng)估價(jià)值的60%；（五）電費(fèi)收費(fèi)權(quán)的質(zhì)押率不得超過(guò)以銷售電量和銷售電價(jià)確定電費(fèi)收費(fèi)權(quán)價(jià)值的65%；（六）商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作

14、權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押率應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)掌握。四、登記（一）抵押合同自簽訂之日起生效，我公司自登記之日起獲得對(duì)抗善意第三人的權(quán)利。辦理抵押物登記的部門如下：（辦理抵押登記時(shí)要求信貸人員必須親自到登記機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)）1.以無(wú)地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；2.以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政府房地產(chǎn)管理部門。 3.以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；4.以航空器抵押的，為國(guó)務(wù)院民用航空主管部門。5.以船舶抵押的，為船籍港船舶登記機(jī)關(guān)；6.以機(jī)動(dòng)車輛抵押的，為車輛注冊(cè)登記地公安機(jī)關(guān)車輛管理所；7.以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)

15、產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。 五、擔(dān)保的管理保證應(yīng)當(dāng)主要檢查保證人是否發(fā)生下列情形：（一）財(cái)務(wù)狀況惡化或涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛；（二）經(jīng)營(yíng)機(jī)制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，包括但不限于承包、租賃、合并、分立、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、與外商合資或合作等；（三）經(jīng)營(yíng)范圍與注冊(cè)資本變更，股權(quán)變動(dòng)；（四）破產(chǎn)、歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被撤銷；（五）章程、法定代表人、住所、電話等發(fā)生變更。抵押主要檢查抵押人及抵押物是否發(fā)生下列情形：（一）抵押人涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛；（二）抵押人經(jīng)營(yíng)機(jī)制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，包括但不限于承包、租賃、合并、分立、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、與外商合資或合作等；（三）抵押人經(jīng)營(yíng)范圍與注冊(cè)資本變更，股

16、權(quán)變動(dòng)；（四）抵押人破產(chǎn)、歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被撤銷；（五）抵押人章程、法定代表人、住所、電話等發(fā)生變更；（六）抵押物權(quán)屬發(fā)生爭(zhēng)議；（七）抵押物毀損、滅失、價(jià)值減少，或者被征用；（八）抵押物產(chǎn)生附合物、混合物、加工物，或者孳息；（九）抵押的在建工程竣工或者形成新增財(cái)產(chǎn)；（十）抵押物被再設(shè)立抵押、質(zhì)押，或被出租、轉(zhuǎn)讓、饋贈(zèng)；（十一）抵押物被有關(guān)機(jī)關(guān)依法查封、扣押；（十二）抵押物財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)到期，或被中斷、撤銷；（十三）抵押權(quán)受到或可能受到來(lái)自任何第三方的侵害。質(zhì)押主要檢查出質(zhì)人及質(zhì)物（權(quán)）是否發(fā)生下列情形：（一）出質(zhì)人涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛；（二）出質(zhì)人經(jīng)營(yíng)機(jī)制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，包括但

17、不限于承包、租賃、合并、分立、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、與外商合資或合作等；（三）出質(zhì)人經(jīng)營(yíng)范圍與注冊(cè)資本變更，股權(quán)變動(dòng)；（四）出質(zhì)人破產(chǎn)、歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被撤銷；（五）出質(zhì)人章程、法定代表人、住所、電話等發(fā)生變更；（六）質(zhì)物發(fā)生權(quán)屬爭(zhēng)議；（七）質(zhì)物毀損、滅失，或價(jià)值減少；（八）質(zhì)物產(chǎn)生附合物、混合物、加工物，或者孳息；（九）質(zhì)物被饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓或以任何其他方式處分；（十）出質(zhì)商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)被轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用；（十一）出質(zhì)權(quán)利憑證的兌現(xiàn)或提貨日期到期；（十二）質(zhì)物被有關(guān)機(jī)關(guān)依法凍結(jié)、查封、扣押；（十三）出質(zhì)動(dòng)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)到期，或被中斷、撤銷；（十四）質(zhì)權(quán)受到或可能受到來(lái)自任何第三方的侵害；（十五）質(zhì)物非因我行原因給我行或第三人造成損害；（十六）質(zhì)押標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單達(dá)到警戒線和處置線。