信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律防范課件

1、 。一、基本概念一、基本概念 合規(guī)合規(guī)：原意是遵守、服從，它包括兩方面的含義：原意是遵守、服從，它包括兩方面的含義：一是銀行的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則符合法律法一是銀行的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則；二是內(nèi)部管理制度得規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則；二是內(nèi)部管理制度得到實(shí)際執(zhí)行。到實(shí)際執(zhí)行。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、：是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損

2、失的風(fēng)險(xiǎn)。裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn))的聯(lián)系與區(qū)別的聯(lián)系與區(qū)別區(qū)別區(qū)別：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡單地說是銀行做了不該做的事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡單地說是銀行做了不該做的事(違法、違規(guī)、違法、違規(guī)、違德等違德等)而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性特征比較而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性特征比較明顯。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作明顯。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外部環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，與外部環(huán)境因素的影響性、等內(nèi)外部環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或

3、損失，與外部環(huán)境因素的影響性、關(guān)聯(lián)性比較大。關(guān)聯(lián)性比較大。 聯(lián)系聯(lián)系：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難以控制，且它們的結(jié)果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或難以控制，且它們的結(jié)果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)上的損失。在一定程度上甚至可以說它們之間有著某種因名譽(yù)上的損失。在一定程度上甚至可以說它們之間有著某種因果或遞進(jìn)關(guān)系。果或遞進(jìn)關(guān)系。 三、不合規(guī)貸款形成的表現(xiàn)形式三、不合規(guī)貸款形成的表現(xiàn)形式（一）制度、程序設(shè)計(jì)存在明顯

4、漏洞（一）制度、程序設(shè)計(jì)存在明顯漏洞（二）上層色彩濃烈（二）上層色彩濃烈（三）信貸操作人員有章不遵，違反銀行業(yè)和農(nóng)信社內(nèi)部（三）信貸操作人員有章不遵，違反銀行業(yè)和農(nóng)信社內(nèi)部關(guān)于信貸方面的有關(guān)規(guī)定、制度辦理貸款。關(guān)于信貸方面的有關(guān)規(guī)定、制度辦理貸款。主要有三種表現(xiàn)形式：主要有三種表現(xiàn)形式：1、違反授權(quán)制度；、違反授權(quán)制度；2、違反辦貸程、違反辦貸程序；序；3、違反辦貸要求。、違反辦貸要求。 1、違反授權(quán)制度違反授權(quán)制度，指違反農(nóng)村信用社上級管理部門或有權(quán)授權(quán)，指違反農(nóng)村信用社上級管理部門或有權(quán)授權(quán)人所授權(quán)限。主要包含以下兩種：人所授權(quán)限。主要包含以下兩種：a、跨轄區(qū)發(fā)放貸款；、跨轄區(qū)發(fā)放貸款；b

5、、超、超越審批權(quán)限發(fā)放貸款（含頂名、借名，化整為零等變相方式）。越審批權(quán)限發(fā)放貸款（含頂名、借名，化整為零等變相方式）。其違規(guī)性質(zhì)應(yīng)為其違規(guī)性質(zhì)應(yīng)為主觀違規(guī)主觀違規(guī)，常因信貸崗位人員故意違反信貸紀(jì)，常因信貸崗位人員故意違反信貸紀(jì)律所造成。律所造成。2、違反貸款辦理程序違反貸款辦理程序，指違反貸款的一般操作程序：建立貸款，指違反貸款的一般操作程序：建立貸款關(guān)系關(guān)系貸款申請貸款申請貸前調(diào)查貸前調(diào)查貸款審批貸款審批辦理必要的辦理必要的貸款手續(xù)（如：公證、登記、接管）貸款手續(xù)（如：公證、登記、接管）貸款發(fā)放貸款發(fā)放貸后管貸后管理理信貸處理（含催收、按約扣款、訴訟）信貸處理（含催收、按約扣款、訴訟）貸款

6、收回。貸款收回。其違規(guī)表現(xiàn)有如下幾類：其違規(guī)表現(xiàn)有如下幾類：a、未開展或形成貸前調(diào)查；、未開展或形成貸前調(diào)查；b、未落、未落實(shí)貸款審批條件或貸款有關(guān)法律文書未生效；實(shí)貸款審批條件或貸款有關(guān)法律文書未生效；c、未辦理必要的、未辦理必要的貸款手續(xù)；貸款手續(xù)；d、貸后檢查不到位或檢查出問題未報(bào)告。該類違規(guī)、貸后檢查不到位或檢查出問題未報(bào)告。該類違規(guī)行為屬于貸款管理的一般程序，為信貸從業(yè)人員應(yīng)具的一般常行為屬于貸款管理的一般程序，為信貸從業(yè)人員應(yīng)具的一般常識，因此，該類行為也屬于識，因此，該類行為也屬于主觀違規(guī)主觀違規(guī)行為。行為。 3、違反辦理要求違反辦理要求的貸款行為，其表現(xiàn)形式有以下幾類：的貸款行

7、為，其表現(xiàn)形式有以下幾類：a、未按規(guī)定簽訂借款合同，擔(dān)保合同等法律性文件，或?qū)Ψㄎ窗匆?guī)定簽訂借款合同，擔(dān)保合同等法律性文件，或?qū)Ψ晌臅鴥?nèi)容審核不嚴(yán)，致使法律性文書無效或出現(xiàn)對貸款律文書內(nèi)容審核不嚴(yán)，致使法律性文書無效或出現(xiàn)對貸款人不利的條款；人不利的條款；b、未充分核實(shí)、評估借款人資信狀況或、未充分核實(shí)、評估借款人資信狀況或擔(dān)保物真實(shí)性、有效性及市場價(jià)值；擔(dān)保物真實(shí)性、有效性及市場價(jià)值；c、信貸處理方式不、信貸處理方式不當(dāng)或處理時(shí)間不及時(shí)，此類規(guī)定由于法律性、政策性、靈當(dāng)或處理時(shí)間不及時(shí)，此類規(guī)定由于法律性、政策性、靈活性較強(qiáng)。要求信貸員素質(zhì)較高，因此，此類違規(guī)行為大活性較強(qiáng)。要求信貸員素質(zhì)

8、較高，因此，此類違規(guī)行為大多為多為客觀違規(guī)客觀違規(guī)。 四、當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題四、當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 （一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。在現(xiàn)實(shí)工作中，一些銀行工（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。在現(xiàn)實(shí)工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯(cuò)誤的認(rèn)識和做法：有的樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯(cuò)誤的認(rèn)識和做法：有的把合規(guī)作為一句時(shí)髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，把合規(guī)作為一句時(shí)髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒有落實(shí)

9、到行動上；有的把合卻沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒有落實(shí)到行動上；有的把合規(guī)同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，一味強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益，以追求利潤最大規(guī)同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，一味強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規(guī)；有的長官意志嚴(yán)重，習(xí)慣于傳統(tǒng)化為借口，逃避或抵制合規(guī)；有的長官意志嚴(yán)重，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事 。 （二）部分（二）部分“規(guī)則規(guī)則”不規(guī)范。雖然商業(yè)銀行對外部規(guī)則不規(guī)范。雖然商業(yè)銀行對外部規(guī)則如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)則沒有制定的權(quán)力，但對如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)則沒有制定的權(quán)力，但對于自身內(nèi)部的經(jīng)營規(guī)則，商業(yè)

10、銀行可以自主確定。這些內(nèi)部于自身內(nèi)部的經(jīng)營規(guī)則，商業(yè)銀行可以自主確定。這些內(nèi)部規(guī)則，保證了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。但是，在這些商業(yè)銀行規(guī)則，保證了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。但是，在這些商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)則中，存在著一些突出問題：內(nèi)部規(guī)則中，存在著一些突出問題：一是一是內(nèi)容不規(guī)范。有的內(nèi)容不規(guī)范。有的內(nèi)容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或內(nèi)容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權(quán)設(shè)立多收費(fèi)、高收費(fèi)事項(xiàng)，與外部規(guī)則或法律精者超越職權(quán)設(shè)立多收費(fèi)、高收費(fèi)事項(xiàng)，與外部規(guī)則或法律精神相抵觸；神相抵觸；二是二是對內(nèi)部規(guī)則的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行，對內(nèi)部規(guī)則的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行

11、，而對這種不執(zhí)行規(guī)則的行為又缺少對相應(yīng)的懲罰補(bǔ)救規(guī)則，而對這種不執(zhí)行規(guī)則的行為又缺少對相應(yīng)的懲罰補(bǔ)救規(guī)則，使得規(guī)則僅僅成為一種裝飾、一種擺設(shè)；使得規(guī)則僅僅成為一種裝飾、一種擺設(shè)；三是三是備案審查工作備案審查工作不到位，表現(xiàn)在對規(guī)則制而不備或備而不審，制而不備逃避不到位，表現(xiàn)在對規(guī)則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監(jiān)管部門和上一級銀行的監(jiān)督，備而不審導(dǎo)致監(jiān)督流了外部監(jiān)管部門和上一級銀行的監(jiān)督，備而不審導(dǎo)致監(jiān)督流于形式。于形式。 （三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)。（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)。第一第一，近年來，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展較快，近年來，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展較快，取得了較好的效

12、果，但我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力總體取得了較好的效果，但我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估上未實(shí)現(xiàn)動態(tài)上仍然不高，尤其是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估上未實(shí)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)測和量化管理，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和發(fā)展后勁不足，監(jiān)測和量化管理，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和發(fā)展后勁不足，這與國外發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比還有相當(dāng)差距；這與國外發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比還有相當(dāng)差距；第二第二，在，在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生，而有的商復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生，而有的商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)積累尚且不足，導(dǎo)致其對合規(guī)業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)積累尚且不足，導(dǎo)

13、致其對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對和處理能力較弱；風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對和處理能力較弱；第三第三，我國有的商業(yè)銀行的風(fēng)，我國有的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)還不完善，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動仍集中于傳統(tǒng)險(xiǎn)管理架構(gòu)還不完善，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對銀行整體經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面覆蓋，離信貸領(lǐng)域，還不能做到對銀行整體經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面覆蓋，離全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求相差甚遠(yuǎn)；全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求相差甚遠(yuǎn)；第四第四，我國商業(yè)銀，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍能力不高，在行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍能力不高，在很大程度上制約了我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。很大程度上制約了我國商

14、業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。 （四）制度執(zhí)行不力，權(quán)威性不足（四）制度執(zhí)行不力，權(quán)威性不足 。 制度是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的準(zhǔn)則，也是員工業(yè)務(wù)操作的制度是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的準(zhǔn)則，也是員工業(yè)務(wù)操作的規(guī)范，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源就是未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)則制度辦規(guī)范，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源就是未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)則制度辦事。有的員工過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)拓展，片面追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，放松事。有的員工過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)拓展，片面追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，放松合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，錯(cuò)誤地認(rèn)為只要是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，錯(cuò)誤地認(rèn)為只要是“熟人熟人”、“朋友朋友”就值就值得信任，從而加大了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；有的員工仍存在得信任，從而加大了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；有的員工仍存在“以以信任代

15、替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律信任代替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的陋習(xí)，的陋習(xí)，忽視制度執(zhí)行，對存在的問題整改不力，問責(zé)不嚴(yán)，一定程忽視制度執(zhí)行，對存在的問題整改不力，問責(zé)不嚴(yán)，一定程度上縱容了違規(guī)違紀(jì)行為，致使制度控制形同虛設(shè)。度上縱容了違規(guī)違紀(jì)行為，致使制度控制形同虛設(shè)。 五、加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策五、加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策 （一）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。（一）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。合規(guī)是包括高層管理人員在內(nèi)的每一位銀行從業(yè)者所必合規(guī)是包括高層管理人員在內(nèi)的每一位銀行從業(yè)者所必須具備的基本素質(zhì)和必須遵守的根本準(zhǔn)則。商業(yè)銀行應(yīng)努力

16、須具備的基本素質(zhì)和必須遵守的根本準(zhǔn)則。商業(yè)銀行應(yīng)努力培養(yǎng)員工形成以誠實(shí)正直為基礎(chǔ)的職業(yè)操守，大力營造蓬勃培養(yǎng)員工形成以誠實(shí)正直為基礎(chǔ)的職業(yè)操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行文化的核心構(gòu)成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常文化的核心構(gòu)成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常經(jīng)營管理和決策中。要進(jìn)一步倡導(dǎo)經(jīng)營管理和決策中。要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“主動合規(guī)主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識

17、和行為準(zhǔn)則。等合規(guī)文化理念、意識和行為準(zhǔn)則。通過加強(qiáng)宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合通過加強(qiáng)宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識和理解，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識和理解，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)有效。有效。 （二）注重（二）注重“規(guī)則規(guī)則”研究，確保規(guī)則制度的規(guī)范性。研究，確保規(guī)則制度的規(guī)范性。商業(yè)銀行的規(guī)章制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和核心。為商業(yè)銀行的規(guī)章制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和核心。為了更好地使商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動能夠正常開展，確保銀行經(jīng)營了更好地使商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動能夠正常開展，確保銀行經(jīng)營行為符合國家法

18、律、法規(guī)要求，商業(yè)銀行行為符合國家法律、法規(guī)要求，商業(yè)銀行首先首先應(yīng)加強(qiáng)對有關(guān)法律、法應(yīng)加強(qiáng)對有關(guān)法律、法規(guī)的條文及其內(nèi)在精神的研究，提高相關(guān)理論水平，特別是應(yīng)重點(diǎn)研規(guī)的條文及其內(nèi)在精神的研究，提高相關(guān)理論水平，特別是應(yīng)重點(diǎn)研究與金融業(yè)務(wù)方面相關(guān)的法律知識、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關(guān)注外部規(guī)究與金融業(yè)務(wù)方面相關(guān)的法律知識、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關(guān)注外部規(guī)則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關(guān)的政策制定；則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關(guān)的政策制定；其次其次，商，商業(yè)銀行必須根據(jù)外部法律法規(guī)、監(jiān)管理念的變化、業(yè)務(wù)流程變革以及業(yè)銀行必須根據(jù)外部法律法規(guī)、監(jiān)管理念的變化、業(yè)務(wù)流程變革以及內(nèi)控管理的新要

19、求，對行內(nèi)的基本規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，及時(shí)完善內(nèi)控管理的新要求，對行內(nèi)的基本規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，及時(shí)完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)作的制度和操作規(guī)程，保證制度和規(guī)程覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)作的制度和操作規(guī)程，保證制度和規(guī)程覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和產(chǎn)品，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都和產(chǎn)品，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都“有規(guī)可依有規(guī)可依”；同時(shí)要及時(shí)清理和廢除已經(jīng)過時(shí)的制度規(guī)定，避免因新舊制度交叉而同時(shí)要及時(shí)清理和廢除已經(jīng)過時(shí)的制度規(guī)定，避免因新舊制度交叉而造成一些不必要的執(zhí)行矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)解決跨部門間的關(guān)聯(lián)業(yè)造成一些不必要的執(zhí)行矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)解決跨部門間的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的務(wù)的“制度盲區(qū)制

20、度盲區(qū)”，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)制度間的，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)制度間的“無縫連接無縫連接”。（三）建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 高級管理層應(yīng)按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則建立高級管理層應(yīng)按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則建立符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并配備充分和適當(dāng)符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并配備充分和適當(dāng)?shù)牡脑础：弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，與各的的源。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，與各業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)聯(lián)系，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，合規(guī)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)聯(lián)系，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，合規(guī)部門應(yīng)為各業(yè)務(wù)部

21、門和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的咨部門應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過提供合規(guī)性提示、評價(jià)和報(bào)告等方式，詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過提供合規(guī)性提示、評價(jià)和報(bào)告等方式，警示督促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門還應(yīng)主動為其他警示督促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門還應(yīng)主動為其他業(yè)務(wù)部門的創(chuàng)新提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理支持，在新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門的創(chuàng)新提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理支持，在新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程等方面進(jìn)行合規(guī)性審核，并給予合規(guī)的管理制度、操作流程等方面進(jìn)行合規(guī)性審核，并給予合規(guī)性意見，以真正體現(xiàn)合規(guī)部門的價(jià)值。性意見，以真正體現(xiàn)合規(guī)部門的價(jià)值。 （四）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

22、長效機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（四）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。通過建立起一套完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制是合規(guī)管理目標(biāo)實(shí)通過建立起一套完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制是合規(guī)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要途徑。合規(guī)現(xiàn)的重要途徑。合規(guī)績效考核制度績效考核制度、合規(guī)、合規(guī)問責(zé)制度問責(zé)制度和和誠信舉報(bào)制度誠信舉報(bào)制度是是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的三大支柱性制度。在績效考核制度中，應(yīng)注合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的三大支柱性制度。在績效考核制度中，應(yīng)注意將銀行的整體績效、團(tuán)隊(duì)績效和員工的個(gè)人績效有機(jī)結(jié)合，建立與意將銀行的整體績效、團(tuán)隊(duì)績效和員工的個(gè)人績效有機(jī)結(jié)合，建立與崗位職責(zé)相聯(lián)系的合規(guī)績效目標(biāo)，構(gòu)建

23、崗位職責(zé)相聯(lián)系的合規(guī)績效目標(biāo)，構(gòu)建“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的目標(biāo)導(dǎo)向，的目標(biāo)導(dǎo)向，落實(shí)激勵(lì)約束，實(shí)施有獎(jiǎng)有罰，以此促進(jìn)員工學(xué)習(xí)規(guī)章制度、遵守規(guī)落實(shí)激勵(lì)約束，實(shí)施有獎(jiǎng)有罰，以此促進(jìn)員工學(xué)習(xí)規(guī)章制度、遵守規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和效率；全面嚴(yán)格的問責(zé)制度是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理章制度，提高工作質(zhì)量和效率；全面嚴(yán)格的問責(zé)制度是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的重要組成部分，也是解決有章不遵，有規(guī)不循的關(guān)鍵，它長效機(jī)制的重要組成部分，也是解決有章不遵，有規(guī)不循的關(guān)鍵，它要求銀行從業(yè)人員應(yīng)為其所有行為負(fù)責(zé)，對因不作為、亂作為或不當(dāng)要求銀行從業(yè)人員應(yīng)為其所有行為負(fù)責(zé)，對因不作為、亂作為或不當(dāng)作為等違規(guī)行為而造成不良后果的，必

24、須嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任；作為等違規(guī)行為而造成不良后果的，必須嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任；誠信舉報(bào)制度是促進(jìn)合規(guī)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要保證，在實(shí)際工作中，誠信舉報(bào)制度是促進(jìn)合規(guī)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要保證，在實(shí)際工作中，通過設(shè)立舉報(bào)熱線、舉報(bào)郵箱等方式，擴(kuò)大并暢通舉報(bào)違規(guī)行為的渠通過設(shè)立舉報(bào)熱線、舉報(bào)郵箱等方式，擴(kuò)大并暢通舉報(bào)違規(guī)行為的渠道，保護(hù)舉報(bào)人不受打擊報(bào)復(fù)，從而曝光和查處各種未知或隱藏的違道，保護(hù)舉報(bào)人不受打擊報(bào)復(fù)，從而曝光和查處各種未知或隱藏的違規(guī)事件，抑制違規(guī)違章行為，進(jìn)一步有效防止違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生。規(guī)事件，抑制違規(guī)違章行為，進(jìn)一步有效防止違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生。 （五）建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，

25、提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。（五）建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。 商業(yè)銀行可以從兩個(gè)方面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)：商業(yè)銀行可以從兩個(gè)方面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)：首先首先應(yīng)注重建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的考核和培養(yǎng)機(jī)制：對應(yīng)注重建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的考核和培養(yǎng)機(jī)制：對合規(guī)管理人員的日常工作進(jìn)行定期考評，考核其工作實(shí)績，合規(guī)管理人員的日常工作進(jìn)行定期考評，考核其工作實(shí)績，通過規(guī)范化、科學(xué)化、制度化的考評，促進(jìn)合規(guī)管理工作通過規(guī)范化、科學(xué)化、制度化的考評，促進(jìn)合規(guī)管理工作的專業(yè)化、規(guī)范化、職業(yè)化；同時(shí)要結(jié)合自身實(shí)際，制定的專業(yè)化、規(guī)范化、職業(yè)化；同時(shí)要結(jié)合自身實(shí)際，制定培養(yǎng)規(guī)劃，有計(jì)劃，有步

26、驟地安排合規(guī)管理人員參加各種培養(yǎng)規(guī)劃，有計(jì)劃，有步驟地安排合規(guī)管理人員參加各種形式的崗前培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)，不斷提高他們的合規(guī)管理能形式的崗前培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)，不斷提高他們的合規(guī)管理能力和水平。力和水平。其次其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立激勵(lì)和淘汰機(jī)制，商業(yè)銀行應(yīng)建立激勵(lì)和淘汰機(jī)制,合規(guī)風(fēng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作面廣，彈性大，見效周期長，為鼓勵(lì)具有良好險(xiǎn)管理工作面廣，彈性大，見效周期長，為鼓勵(lì)具有良好潛質(zhì)的人員長期從事合規(guī)管理工作，商業(yè)銀行要通過嚴(yán)格、潛質(zhì)的人員長期從事合規(guī)管理工作，商業(yè)銀行要通過嚴(yán)格、規(guī)范的考核，對考核優(yōu)秀者給予評先評優(yōu)、晉升職稱職務(wù)規(guī)范的考核，對考核優(yōu)秀者給予評先評優(yōu)、晉升職稱職務(wù)等獎(jiǎng)勵(lì)及激勵(lì)；對

27、考評不合格者，結(jié)合工作需要，有序地等獎(jiǎng)勵(lì)及激勵(lì)；對考評不合格者，結(jié)合工作需要，有序地安排換崗交流或進(jìn)修學(xué)習(xí)。安排換崗交流或進(jìn)修學(xué)習(xí)。 一、基本概念：一、基本概念： 操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)、以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊不充足或者運(yùn)行失當(dāng)、以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。 操作風(fēng)險(xiǎn)存在明顯的特點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)存在明顯的特點(diǎn)：一是一是風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)性。操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)；險(xiǎn)；二是二是操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)

28、主要來源操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)和外部事件。于內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)和外部事件。 二、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式（存在的問題）二、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式（存在的問題）（一）在申請及調(diào)查階段：（一）在申請及調(diào)查階段：一是一是借款人不符合借款條件，對借款人不符合借款條件，對超過限制貸款年齡的申請人受理貸款；貸款申請人不能提供有超過限制貸款年齡的申請人受理貸款；貸款申請人不能提供有效身份證件；申請借款無書面借款申請書；借款人本人不到場，效身份證件；申請借款無書面借款申請書；借款人本人不到場，代辦人無借款人的書面授權(quán)書。代辦人無借款人的書面授權(quán)書。二是二是借款

29、人資料收集不全，未借款人資料收集不全，未收集借款人及擔(dān)保人的身份證復(fù)印件，也未收集佐證借款用途收集借款人及擔(dān)保人的身份證復(fù)印件，也未收集佐證借款用途的合同、協(xié)議、票據(jù)等。的合同、協(xié)議、票據(jù)等。三是三是貸前調(diào)查內(nèi)容不全，對借款用途、貸前調(diào)查內(nèi)容不全，對借款用途、還款來源、擔(dān)保人、抵押物狀況及變現(xiàn)能力等情況缺乏調(diào)查。還款來源、擔(dān)保人、抵押物狀況及變現(xiàn)能力等情況缺乏調(diào)查。四是四是不提交調(diào)查報(bào)告；調(diào)查報(bào)告未經(jīng)調(diào)查人員簽字確認(rèn)。不提交調(diào)查報(bào)告；調(diào)查報(bào)告未經(jīng)調(diào)查人員簽字確認(rèn)。（二）在審查及審批階段：（二）在審查及審批階段：一是一是對不符合對不符合“借新還舊借新還舊”條條件的借款人受理轉(zhuǎn)貸申請；放松貸款的轉(zhuǎn)

30、貸條件，使轉(zhuǎn)貸件的借款人受理轉(zhuǎn)貸申請；放松貸款的轉(zhuǎn)貸條件，使轉(zhuǎn)貸款條件優(yōu)于原貸款發(fā)放條件?？顥l件優(yōu)于原貸款發(fā)放條件。二是二是發(fā)放擔(dān)保貸款的擔(dān)保人發(fā)放擔(dān)保貸款的擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，擔(dān)保額度超過其承受能力。經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，擔(dān)保額度超過其承受能力。三是三是受理財(cái)產(chǎn)受理財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押貸款申請，未經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人簽字書面同意。抵（質(zhì)）押貸款申請，未經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人簽字書面同意。四四是是個(gè)人住房按揭貸款月供金額遠(yuǎn)超過借款人月收入的個(gè)人住房按揭貸款月供金額遠(yuǎn)超過借款人月收入的50%以上。以上。五是五是個(gè)人經(jīng)營貸款期限超過其有效經(jīng)營證件的經(jīng)營個(gè)人經(jīng)營貸款期限超過其有效經(jīng)營證件的經(jīng)營期限。期限。六是六是貸款審批無審批記錄

31、，無審批表，信貸決策人貸款審批無審批記錄，無審批表，信貸決策人未在審批表上簽字。未在審批表上簽字。 （三）在貸款發(fā)放階段：（三）在貸款發(fā)放階段：一是一是發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款未到相關(guān)部發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款未到相關(guān)部門進(jìn)行抵（質(zhì)）押登記。門進(jìn)行抵（質(zhì)）押登記。二是二是貸款逆向操作，先放款后審批，貸款逆向操作，先放款后審批，發(fā)放貸款時(shí)間早于審批時(shí)間。發(fā)放貸款時(shí)間早于審批時(shí)間。三是三是未落實(shí)審批意見，發(fā)放貸款未落實(shí)審批意見，發(fā)放貸款期限、金額與貸款審批的期限、金額不符。期限、金額與貸款審批的期限、金額不符。四是四是超授信權(quán)限的超授信權(quán)限的貸款未上報(bào)審批。貸款未上報(bào)審批。五是五是貸款發(fā)放操作不合規(guī)，未與借款

32、人簽訂貸款發(fā)放操作不合規(guī)，未與借款人簽訂借款合同；合同填制不規(guī)范，存在合同金額涂改，借款人與貸借款合同；合同填制不規(guī)范，存在合同金額涂改，借款人與貸款人填寫顛倒，借款合同上無借款人和貸款人簽字蓋章，借款款人填寫顛倒，借款合同上無借款人和貸款人簽字蓋章，借款人簽字蓋章與借款人名字不一符，借款合同上無簽訂日期；借人簽字蓋章與借款人名字不一符，借款合同上無簽訂日期；借據(jù)要素不全，借據(jù)上無借款人簽字、蓋章，簽字、蓋章與借款據(jù)要素不全，借據(jù)上無借款人簽字、蓋章，簽字、蓋章與借款人名字不一致，未填列借款人地址、身份證號碼，信貸人員未人名字不一致，未填列借款人地址、身份證號碼，信貸人員未蓋章；大額借款未按規(guī)

33、定轉(zhuǎn)入借款人結(jié)算賬戶。蓋章；大額借款未按規(guī)定轉(zhuǎn)入借款人結(jié)算賬戶。六是六是貸款利率貸款利率執(zhí)行不準(zhǔn)，如短期貸款執(zhí)行中長期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，其他貸款執(zhí)執(zhí)行不準(zhǔn)，如短期貸款執(zhí)行中長期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，其他貸款執(zhí)行農(nóng)戶貸款利率標(biāo)準(zhǔn)。行農(nóng)戶貸款利率標(biāo)準(zhǔn)。七是七是貸款科目核算不正確，如助學(xué)貸款貸款科目核算不正確，如助學(xué)貸款納入農(nóng)戶小額信用貸款科目核算，短期農(nóng)戶貸款納入中長期農(nóng)納入農(nóng)戶小額信用貸款科目核算，短期農(nóng)戶貸款納入中長期農(nóng)戶貸款。戶貸款。八是八是未按管理要求簽訂貸款收放責(zé)任書、承諾書。未按管理要求簽訂貸款收放責(zé)任書、承諾書。 （四）在貸后管理階段：（四）在貸后管理階段：一是一是未按管理要求及時(shí)登記貸款未按管

34、理要求及時(shí)登記貸款五級風(fēng)險(xiǎn)分類臺賬并進(jìn)行動態(tài)管理。五級風(fēng)險(xiǎn)分類臺賬并進(jìn)行動態(tài)管理。二是二是貸款延期不符規(guī)貸款延期不符規(guī)定操作，在無借款人申請、簽訂延期協(xié)議情況下隨意延期；定操作，在無借款人申請、簽訂延期協(xié)議情況下隨意延期；原上報(bào)審批發(fā)放的貸款延期未報(bào)原審批部門審批；在業(yè)務(wù)原上報(bào)審批發(fā)放的貸款延期未報(bào)原審批部門審批；在業(yè)務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)行貸款延期而不在借據(jù)上批注延期信息，或在借系統(tǒng)上進(jìn)行貸款延期而不在借據(jù)上批注延期信息，或在借據(jù)上批注展期而不在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中延期。據(jù)上批注展期而不在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中延期。三是三是未按貸后管理未按貸后管理要求開展貸后檢查，未按時(shí)提交檢查報(bào)告；檢查報(bào)告質(zhì)量要求開展貸后檢查，未按時(shí)提交

35、檢查報(bào)告；檢查報(bào)告質(zhì)量較差，各期檢查報(bào)告雷同，僅修改了檢查時(shí)間；檢查報(bào)告較差，各期檢查報(bào)告雷同，僅修改了檢查時(shí)間；檢查報(bào)告無檢查人員簽字；檢查工作不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)無檢查人員簽字；檢查工作不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。 三、防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的對策三、防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的對策 （一）嚴(yán)格把握借款的基本條件（一）嚴(yán)格把握借款的基本條件 1、所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須符合國家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策；、所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須符合國家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策；2、有完全民事行為能力；、有完全民事行為能力； 3、農(nóng)戶必須享有土地承包經(jīng)營權(quán)。個(gè)體工商戶借款人必須具有經(jīng)營場所，懂、

36、農(nóng)戶必須享有土地承包經(jīng)營權(quán)。個(gè)體工商戶借款人必須具有經(jīng)營場所，懂技術(shù)、善管理、信譽(yù)好；技術(shù)、善管理、信譽(yù)好；4、各類企業(yè)和個(gè)體工商戶借款人，必須持有工商行政管理部門核發(fā)的、各類企業(yè)和個(gè)體工商戶借款人，必須持有工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照法人營業(yè)執(zhí)照或或營業(yè)執(zhí)照營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)部門核發(fā)的，稅務(wù)部門核發(fā)的稅務(wù)登記證稅務(wù)登記證等；從事特等；從事特種行業(yè)的借款人還須持有其他相關(guān)證件；種行業(yè)的借款人還須持有其他相關(guān)證件；5、在信用社的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基本賬戶或一般存款賬戶；、在信用社的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基本賬戶或一般存款賬戶；6、企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織必須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，持有中國人民銀行、企業(yè)法

37、人或其他經(jīng)濟(jì)組織必須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，持有中國人民銀行對其核發(fā)的對其核發(fā)的貸款卡貸款卡；內(nèi)部管理制度健全，有懂技術(shù)、會經(jīng)營、善管理、較；內(nèi)部管理制度健全，有懂技術(shù)、會經(jīng)營、善管理、較為穩(wěn)定的管理人員；為穩(wěn)定的管理人員；7、所經(jīng)營的項(xiàng)目有市場，經(jīng)科學(xué)預(yù)測有較好的經(jīng)濟(jì)效益，能如期償還貸款本、所經(jīng)營的項(xiàng)目有市場，經(jīng)科學(xué)預(yù)測有較好的經(jīng)濟(jì)效益，能如期償還貸款本息；息；8、凡申請流動資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)所需流動資金、凡申請流動資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)所需流動資金30%以上的自有以上的自有資金；申請固定資產(chǎn)貸款的企業(yè)，必須具有該項(xiàng)目投資總額資金；申請固定資產(chǎn)貸款的企業(yè)，必須具有該項(xiàng)目投資總額

38、50%以上的自有資以上的自有資金。金。 （二）認(rèn)真審核保證人應(yīng)具備的條件（二）認(rèn)真審核保證人應(yīng)具備的條件法律條件：法律條件：1、企業(yè)法人、從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、企業(yè)法人、從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和具有完全民事行為能力的自然人；和具有完全民事行為能力的自然人；2、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)作保證人的，應(yīng)有企業(yè)法人的書、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)作保證人的，應(yīng)有企業(yè)法人的書面授權(quán)書。面授權(quán)書。經(jīng)濟(jì)條件：經(jīng)濟(jì)條件：1、保證人的前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借、保證人的前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額；自然人作保證人的，所保證的借款本息額不得款本息額；自然人作保證人的，

39、所保證的借款本息額不得超過該自然人前兩年的合法收入額；超過該自然人前兩年的合法收入額；2、保證人累計(jì)對外提供保證的債務(wù)總額（包括擬提供保、保證人累計(jì)對外提供保證的債務(wù)總額（包括擬提供保證的借款本息），不超過保證人凈資產(chǎn)的兩倍。證的借款本息），不超過保證人凈資產(chǎn)的兩倍。 （三）認(rèn)真審查抵、質(zhì)押物條件（三）認(rèn)真審查抵、質(zhì)押物條件1、國家允許其流通和轉(zhuǎn)讓；、國家允許其流通和轉(zhuǎn)讓；2、權(quán)屬關(guān)系明確，不存在產(chǎn)權(quán)爭議，擬抵、質(zhì)押部分未、權(quán)屬關(guān)系明確，不存在產(chǎn)權(quán)爭議，擬抵、質(zhì)押部分未設(shè)定其他權(quán)利；設(shè)定其他權(quán)利；3、未被查封、扣押和監(jiān)管；、未被查封、扣押和監(jiān)管；4、市場價(jià)值穩(wěn)定，易于變現(xiàn)、保管和處置。、市場價(jià)

40、值穩(wěn)定，易于變現(xiàn)、保管和處置。 （四）認(rèn)真審查權(quán)利質(zhì)押的條件（四）認(rèn)真審查權(quán)利質(zhì)押的條件1、權(quán)利真實(shí)有效；、權(quán)利真實(shí)有效；2、權(quán)利人明確，不存在爭議，擬質(zhì)押部分未設(shè)定、權(quán)利人明確，不存在爭議，擬質(zhì)押部分未設(shè)定其他權(quán)利；其他權(quán)利；3、未被凍結(jié)、保全。、未被凍結(jié)、保全。（五）嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放流程（五）嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放流程信用社發(fā)放貸款要嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理，即借款申請、貸前信用社發(fā)放貸款要嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理，即借款申請、貸前調(diào)查、抵（質(zhì)）押物評估（含信用社自行評估）、貸款審查、調(diào)查、抵（質(zhì)）押物評估（含信用社自行評估）、貸款審查、貸款審批（按權(quán)限報(bào)批）、簽訂借款合同、抵（質(zhì)）押物登貸款審批（按權(quán)限報(bào)

41、批）、簽訂借款合同、抵（質(zhì)）押物登記、質(zhì)物止付及移交、保險(xiǎn)（原則上辦理）、填制貸款憑證、記、質(zhì)物止付及移交、保險(xiǎn)（原則上辦理）、填制貸款憑證、發(fā)放貸款。發(fā)放貸款。1、貸前調(diào)查、貸前調(diào)查 對企業(yè)（包括公司、單位等經(jīng)營實(shí)體）貸款的借款人重點(diǎn)調(diào)對企業(yè)（包括公司、單位等經(jīng)營實(shí)體）貸款的借款人重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：查以下內(nèi)容：（1）企業(yè)法人主體合法性。即按照企業(yè)提供的法人營業(yè)執(zhí)照正本，查）企業(yè)法人主體合法性。即按照企業(yè)提供的法人營業(yè)執(zhí)照正本，查對與借款人名稱是否相符；營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過年檢，法定代表人是否有對與借款人名稱是否相符；營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過年檢，法定代表人是否有變更；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過規(guī)

42、定經(jīng)營期限；借款用途變更；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過規(guī)定經(jīng)營期限；借款用途是否在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)；是否在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)；（2）企業(yè)注冊資本的真實(shí)性。企業(yè)注冊資本帳實(shí)是否相符；外資投資）企業(yè)注冊資本的真實(shí)性。企業(yè)注冊資本帳實(shí)是否相符；外資投資企業(yè)是否按規(guī)定比例注冊資本，注冊資本金額與政府批文中的金額是否企業(yè)是否按規(guī)定比例注冊資本，注冊資本金額與政府批文中的金額是否一致，是否按期足額到位；一致，是否按期足額到位；（3）企業(yè)信用、管理情況?？疾炱髽I(yè)法定代表人信用程度、經(jīng)營管理）企業(yè)信用、管理情況?？疾炱髽I(yè)法定代表人信用程度、經(jīng)營管理能力、企業(yè)技術(shù)力量、財(cái)務(wù)制度、管理體制與經(jīng)營項(xiàng)目、規(guī)模是否相適

43、能力、企業(yè)技術(shù)力量、財(cái)務(wù)制度、管理體制與經(jīng)營項(xiàng)目、規(guī)模是否相適應(yīng)；應(yīng)；（4）企業(yè)財(cái)務(wù)情況。根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)報(bào)表，對企業(yè)的償債能力、）企業(yè)財(cái)務(wù)情況。根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)報(bào)表，對企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力進(jìn)行分析，判斷信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度；盈利能力、營運(yùn)能力進(jìn)行分析，判斷信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度；（5）貸款擔(dān)保情況。主要包括保證貸款的保證條件；抵（質(zhì)）押貸款）貸款擔(dān)保情況。主要包括保證貸款的保證條件；抵（質(zhì)）押貸款的合規(guī)合法性。的合規(guī)合法性。對擔(dān)保情況的調(diào)查對擔(dān)保情況的調(diào)查1、保證貸款調(diào)查以下內(nèi)容：、保證貸款調(diào)查以下內(nèi)容：（1）是否具有作保證人的法律資格；）是否具有作保證人的法律資格；（2）前三年

44、的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量及凈資產(chǎn)數(shù)額，并同擬）前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量及凈資產(chǎn)數(shù)額，并同擬保證的借款本息額相比較，以此來判斷保證人是否具有代保證的借款本息額相比較，以此來判斷保證人是否具有代為償還能力；為償還能力；（3）對自身債務(wù)是否能到期償還，生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正）對自身債務(wù)是否能到期償還，生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常；常；（4）保證人的對外擔(dān)保情況。）保證人的對外擔(dān)保情況。2、抵押擔(dān)保貸款抵押擔(dān)保貸款除了嚴(yán)格審查抵、質(zhì)押物應(yīng)具備的條件外，還應(yīng)調(diào)除了嚴(yán)格審查抵、質(zhì)押物應(yīng)具備的條件外，還應(yīng)調(diào)查下列內(nèi)容：查下列內(nèi)容：（1）土地使用權(quán)抵押的，要重點(diǎn)查驗(yàn)國有土地使用權(quán)證書，弄清是）土地使用權(quán)抵押的，要重點(diǎn)查驗(yàn)國有土

45、地使用權(quán)證書，弄清是以出讓還是以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)；土地使用權(quán)的評估價(jià)以出讓還是以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)；土地使用權(quán)的評估價(jià)格同當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格及土地使用權(quán)出讓或轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否相符；查實(shí)交付格同當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格及土地使用權(quán)出讓或轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否相符；查實(shí)交付土地出讓金的付款憑據(jù)情況；土地出讓金的付款憑據(jù)情況；（2）在建工程抵押的，要重點(diǎn)調(diào)查在建工程的性質(zhì)，是否可以處置，）在建工程抵押的，要重點(diǎn)調(diào)查在建工程的性質(zhì)，是否可以處置，否則不能用于抵押；在建工程是否具備否則不能用于抵押；在建工程是否具備土地使用權(quán)證書土地使用權(quán)證書、建設(shè)建設(shè)用地規(guī)劃許可證用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證建設(shè)工程規(guī)劃許

46、可證、施工許可證施工許可證、商品房銷（預(yù)）售證商品房銷（預(yù)）售證（該證可暫緩要求客戶提供，僅前四證即（該證可暫緩要求客戶提供，僅前四證即可）；在建工程抵押貸款，無論開發(fā)商是否拖欠施工商的工程款，施可）；在建工程抵押貸款，無論開發(fā)商是否拖欠施工商的工程款，施工商都要書面向貸款人承諾放棄抵押部分的優(yōu)先受償權(quán)；在建工程的工商都要書面向貸款人承諾放棄抵押部分的優(yōu)先受償權(quán)；在建工程的評估價(jià)與市場價(jià)、開發(fā)成本是否相符合。同時(shí)，還應(yīng)查驗(yàn)工程完工程評估價(jià)與市場價(jià)、開發(fā)成本是否相符合。同時(shí)，還應(yīng)查驗(yàn)工程完工程度以及土地使用權(quán)出讓金是否交納；已建造面積是否已超過總設(shè)計(jì)建度以及土地使用權(quán)出讓金是否交納；已建造面積是

47、否已超過總設(shè)計(jì)建筑面積的筑面積的50%；是否能保證在貸款到期兩個(gè)月前交付使用；對不滿足；是否能保證在貸款到期兩個(gè)月前交付使用；對不滿足上述條件的，不予辦理在建工程抵押貸款；上述條件的，不予辦理在建工程抵押貸款；（3）房地產(chǎn)抵押的，要調(diào)查房地產(chǎn)的土地使用權(quán)性質(zhì)及取得方式，可）房地產(chǎn)抵押的，要調(diào)查房地產(chǎn)的土地使用權(quán)性質(zhì)及取得方式，可否用于抵押；現(xiàn)場調(diào)查房地產(chǎn)是否易于變現(xiàn)，其評估價(jià)與市場價(jià)是否否用于抵押；現(xiàn)場調(diào)查房地產(chǎn)是否易于變現(xiàn)，其評估價(jià)與市場價(jià)是否相符；對投入使用的房地產(chǎn)要調(diào)查是否出租，查看租賃合同是否真實(shí)，相符；對投入使用的房地產(chǎn)要調(diào)查是否出租，查看租賃合同是否真實(shí)，查看租賃合同的期限、租金額

48、及付款方式，對租賃期較長（超過查看租賃合同的期限、租金額及付款方式，對租賃期較長（超過3年的）年的）或已經(jīng)付清租金的，不予辦理抵押貸款；或已經(jīng)付清租金的，不予辦理抵押貸款；（4）其他動產(chǎn)抵押的，要調(diào)查評估價(jià)同市場價(jià)是否相符，是否屬易于）其他動產(chǎn)抵押的，要調(diào)查評估價(jià)同市場價(jià)是否相符，是否屬易于保管、變現(xiàn)的資產(chǎn)；保管、變現(xiàn)的資產(chǎn)；（5）農(nóng)村信用社原則上不接收非通用設(shè)備抵押，通用設(shè)備抵押也要從）農(nóng)村信用社原則上不接收非通用設(shè)備抵押，通用設(shè)備抵押也要從嚴(yán)控制；嚴(yán)控制；（6）是否重復(fù)設(shè)定抵押，評估作價(jià)與市場價(jià)格是否相符，權(quán)益有無保）是否重復(fù)設(shè)定抵押，評估作價(jià)與市場價(jià)格是否相符，權(quán)益有無保證等；證等；（7

49、）股份有限責(zé)任公司和有限責(zé)任公司需出具董事會同意抵（質(zhì)）押）股份有限責(zé)任公司和有限責(zé)任公司需出具董事會同意抵（質(zhì)）押的決議文件。的決議文件。 對對權(quán)利質(zhì)押權(quán)利質(zhì)押貸款，調(diào)查以下內(nèi)容：貸款，調(diào)查以下內(nèi)容：（1）存單質(zhì)押?，F(xiàn)場調(diào)查存單的真?zhèn)危F(xiàn)場辦理凍結(jié)止）存單質(zhì)押?，F(xiàn)場調(diào)查存單的真?zhèn)危F(xiàn)場辦理凍結(jié)止付手續(xù)；付手續(xù)；（2）債券質(zhì)押。用于權(quán)利質(zhì)押的債券限于國債、金融債）債券質(zhì)押。用于權(quán)利質(zhì)押的債券限于國債、金融債券。記名債券要到出售部門調(diào)查債券的真?zhèn)魏偷盅褐垢肚槿?。記名債券要到出售部門調(diào)查債券的真?zhèn)魏偷盅褐垢肚闆r；無記名債券到出售部門核實(shí)債券真?zhèn)吻闆r；況；無記名債券到出售部門核實(shí)債券真?zhèn)吻闆r；（3）

50、票據(jù)質(zhì)押。用于貸款質(zhì)押的票據(jù)限于銀行匯票和銀）票據(jù)質(zhì)押。用于貸款質(zhì)押的票據(jù)限于銀行匯票和銀行承兌匯票。調(diào)查的內(nèi)容：背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，到相關(guān)銀行承兌匯票。調(diào)查的內(nèi)容：背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，到相關(guān)銀行調(diào)查票據(jù)真?zhèn)巍⑹欠袢栽诟犊钇诘惹闆r。行調(diào)查票據(jù)真?zhèn)?、是否仍在付款期等情況。其他調(diào)查內(nèi)容其他調(diào)查內(nèi)容：（1）有無其他優(yōu)先權(quán)，譬如稅收優(yōu)先權(quán)。抵押人、出質(zhì)人設(shè)定擔(dān)保）有無其他優(yōu)先權(quán)，譬如稅收優(yōu)先權(quán)。抵押人、出質(zhì)人設(shè)定擔(dān)保物權(quán)時(shí)不應(yīng)欠稅務(wù)機(jī)關(guān)稅款，應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)核查抵押人、出質(zhì)人是否物權(quán)時(shí)不應(yīng)欠稅務(wù)機(jī)關(guān)稅款，應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)核查抵押人、出質(zhì)人是否欠稅欠稅;（2）借款公司是否違反）借款公司是否違反“不得以本公司資產(chǎn)為公

51、司股東或其他個(gè)人不得以本公司資產(chǎn)為公司股東或其他個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保的債務(wù)提供擔(dān)?！钡囊?guī)定。即某些公司在章程中有約定：公司（有限的規(guī)定。即某些公司在章程中有約定：公司（有限責(zé)任公司、股份有限公司）不得為公司股東（包括母公司）或其他個(gè)責(zé)任公司、股份有限公司）不得為公司股東（包括母公司）或其他個(gè)人的債務(wù)提供保證，也不得以本公司資產(chǎn)為公司股東（包括母公司）人的債務(wù)提供保證，也不得以本公司資產(chǎn)為公司股東（包括母公司）或其他個(gè)人債務(wù)設(shè)定抵押和質(zhì)押或其他個(gè)人債務(wù)設(shè)定抵押和質(zhì)押;（3）用于抵押的土地使用權(quán)的情況。劃撥的國有土地使用權(quán)抵押時(shí)，）用于抵押的土地使用權(quán)的情況。劃撥的國有土地使用權(quán)抵押時(shí)，其評估價(jià)值中

52、必須扣除其評估價(jià)值中必須扣除40%的土地出讓金。土地上面無附著物者可單的土地出讓金。土地上面無附著物者可單獨(dú)抵押，同時(shí)到土地管理部門進(jìn)行登記；有附著物者必須連同附著物獨(dú)抵押，同時(shí)到土地管理部門進(jìn)行登記；有附著物者必須連同附著物一同抵押，同時(shí)到房產(chǎn)管理部門或一同抵押，同時(shí)到房產(chǎn)管理部門或和土地管理部門進(jìn)行登記；和土地管理部門進(jìn)行登記；（4）以房地產(chǎn)等建筑物抵押的，其占有范圍內(nèi)的土地使用權(quán)必須同）以房地產(chǎn)等建筑物抵押的，其占有范圍內(nèi)的土地使用權(quán)必須同時(shí)抵押，并到房產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記。時(shí)抵押，并到房產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記。2、貸款審查、貸款審查（1）貸款審批或咨詢機(jī)構(gòu)根據(jù)信貸員和基層機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查資料，

53、對借）貸款審批或咨詢機(jī)構(gòu)根據(jù)信貸員和基層機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查資料，對借款人的貸款條件進(jìn)行全面審查?？钊说馁J款條件進(jìn)行全面審查。（2）對借款人資格的審查。審查借款人是否屬于貸款對象，是否符合貸）對借款人資格的審查。審查借款人是否屬于貸款對象，是否符合貸款條件，并對借款人的法定代表人及主要管理人員的經(jīng)營能力、品質(zhì)、誠款條件，并對借款人的法定代表人及主要管理人員的經(jīng)營能力、品質(zhì)、誠信度進(jìn)行審查。信度進(jìn)行審查。（3）對借款內(nèi)容的審查。主要審查借款手續(xù)是否完備，借款用途、期限、）對借款內(nèi)容的審查。主要審查借款手續(xù)是否完備，借款用途、期限、利率、額度等內(nèi)容確定是否合理，有價(jià)單證是否抵（質(zhì)）押、凍結(jié)，出質(zhì)利率、額

54、度等內(nèi)容確定是否合理，有價(jià)單證是否抵（質(zhì)）押、凍結(jié)，出質(zhì)人是否簽字承諾。人是否簽字承諾。（4）對保證人的審查。主要審查保證人的保證資格和代償能力，保證手）對保證人的審查。主要審查保證人的保證資格和代償能力，保證手續(xù)是否真實(shí)有效。續(xù)是否真實(shí)有效。（5）對抵（質(zhì)）押物的審查。審查抵押物、質(zhì)物是否合法、是否符合抵）對抵（質(zhì)）押物的審查。審查抵押物、質(zhì)物是否合法、是否符合抵（質(zhì)）押條件。（質(zhì)）押條件。（6）對貸款項(xiàng)目效益預(yù)測的審查。主要審查項(xiàng)目能否收到預(yù)期效益。）對貸款項(xiàng)目效益預(yù)測的審查。主要審查項(xiàng)目能否收到預(yù)期效益。（7）審查內(nèi)部比例管理情況。對報(bào)批的貸款項(xiàng)目，要嚴(yán)格審查發(fā)放此筆）審查內(nèi)部比例管理情

55、況。對報(bào)批的貸款項(xiàng)目，要嚴(yán)格審查發(fā)放此筆貸款，是否符合最大一戶貸款比例、存貸比例等規(guī)定。貸款，是否符合最大一戶貸款比例、存貸比例等規(guī)定。 3、抵（質(zhì)）押物評估、抵（質(zhì)）押物評估抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估的具體要求如下：抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估的具體要求如下：（1）貸款額度在）貸款額度在20萬元以內(nèi)的（含萬元以內(nèi)的（含20萬元），在設(shè)定抵萬元），在設(shè)定抵押、動產(chǎn)質(zhì)押時(shí)，對價(jià)值較低并且有價(jià)格證明憑證（購置押、動產(chǎn)質(zhì)押時(shí)，對價(jià)值較低并且有價(jià)格證明憑證（購置發(fā)票、買賣合同等）的，可按其憑證協(xié)商定價(jià)（協(xié)議價(jià)須發(fā)票、買賣合同等）的，可按其憑證協(xié)商定價(jià)（協(xié)議價(jià)須折扣憑證價(jià)折扣憑證價(jià)10%以上），但在合同中應(yīng)約定：以上

56、），但在合同中應(yīng)約定：“借款人到借款人到期未償還借款本息時(shí)，由貸款人委托合法拍賣機(jī)構(gòu)對抵期未償還借款本息時(shí)，由貸款人委托合法拍賣機(jī)構(gòu)對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行公開拍賣，以拍賣所得價(jià)款清償借款本（質(zhì)）押物進(jìn)行公開拍賣，以拍賣所得價(jià)款清償借款本息息”。（2）對貸款額度超過）對貸款額度超過20萬元、抵（質(zhì)）押物價(jià)值較大的，萬元、抵（質(zhì)）押物價(jià)值較大的，可由合法的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，也可由信用社自行評估。可由合法的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，也可由信用社自行評估。但評估價(jià)格與信貸員調(diào)查的市場價(jià)格嚴(yán)重不符時(shí)，信用社但評估價(jià)格與信貸員調(diào)查的市場價(jià)格嚴(yán)重不符時(shí)，信用社暫不予發(fā)放貸款，應(yīng)重新核價(jià)?；虬凑站偷筒痪透叩脑瓌t，暫不予發(fā)

57、放貸款，應(yīng)重新核價(jià)?；虬凑站偷筒痪透叩脑瓌t，選擇低價(jià)作為抵押物的價(jià)值。選擇低價(jià)作為抵押物的價(jià)值。4、簽訂借款、擔(dān)保合同、簽訂借款、擔(dān)保合同（1）向農(nóng)村信用社借款，借貸雙方須使用農(nóng)村信用社聯(lián)合社）向農(nóng)村信用社借款，借貸雙方須使用農(nóng)村信用社聯(lián)合社提供的制式合同文本，簽訂相應(yīng)的書面借款合同，借款合同提供的制式合同文本，簽訂相應(yīng)的書面借款合同，借款合同的填制要做到字跡清晰、要素齊全、時(shí)間一致、前后相符。的填制要做到字跡清晰、要素齊全、時(shí)間一致、前后相符。貸款期限，可按生產(chǎn)、銷售周期合理確定。貸款期限，可按生產(chǎn)、銷售周期合理確定。（2）簽訂抵（質(zhì)）押合同時(shí)，借款人與抵（質(zhì)）押物所有人）簽訂抵（質(zhì)）押合同

58、時(shí)，借款人與抵（質(zhì)）押物所有人（包括共有人）一同到信用社，提供有效身份證或戶口簿，（包括共有人）一同到信用社，提供有效身份證或戶口簿，信貸員審查核對無誤后，由抵（質(zhì)）押物所有人（包括共有信貸員審查核對無誤后，由抵（質(zhì)）押物所有人（包括共有人）在抵押合同及相關(guān)合同書上簽字蓋章，需辦理公證的，人）在抵押合同及相關(guān)合同書上簽字蓋章，需辦理公證的，共同到公證部門辦理合同公證手續(xù)。共同到公證部門辦理合同公證手續(xù)。5、填制借款憑證、填制借款憑證借款憑證（借據(jù)）既是債權(quán)、債務(wù)憑證，又是信用社貸款借款憑證（借據(jù)）既是債權(quán)、債務(wù)憑證，又是信用社貸款業(yè)務(wù)帳務(wù)處理憑證。信貸人員在填制借款憑證時(shí)應(yīng)當(dāng)注意業(yè)務(wù)帳務(wù)處理憑

59、證。信貸人員在填制借款憑證時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下問題：以下問題：（一）要素填寫齊全；（一）要素填寫齊全；（二）不能涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦；（二）不能涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦；（三）利率不能隨意更改；（三）利率不能隨意更改；（四）簽字蓋章與借款人名稱必須相符；（四）簽字蓋章與借款人名稱必須相符；（五）印鑒不得用篆字名章；（五）印鑒不得用篆字名章；（六）企業(yè)借款應(yīng)加蓋單位公章、法定代表人或負(fù)責(zé)人名（六）企業(yè)借款應(yīng)加蓋單位公章、法定代表人或負(fù)責(zé)人名章及簽名、經(jīng)辦人簽字；章及簽名、經(jīng)辦人簽字；（七）自然人借款必須由借款人親筆簽字并加按手印。（七）自然人借款必須由借款人親筆簽字并加按手印。 6、發(fā)放貸款、發(fā)放貸款

60、（1）發(fā)放貸款時(shí)，由信貸人員將全部貸款手續(xù)資料交會計(jì)審查。會計(jì)）發(fā)放貸款時(shí)，由信貸人員將全部貸款手續(xù)資料交會計(jì)審查。會計(jì)要審查合同條款、借款憑證內(nèi)容填寫是否真實(shí)、齊全，手續(xù)是否完備、要審查合同條款、借款憑證內(nèi)容填寫是否真實(shí)、齊全，手續(xù)是否完備、合規(guī)合法，審批或咨詢程序是否合規(guī)。審查無誤后，會計(jì)簽章發(fā)放貸款。合規(guī)合法，審批或咨詢程序是否合規(guī)。審查無誤后，會計(jì)簽章發(fā)放貸款。（2）辦理貸款支付結(jié)算，必須遵守以下規(guī)定：）辦理貸款支付結(jié)算，必須遵守以下規(guī)定：A、貸款支付結(jié)算時(shí)，必須由借款人本人持有效身份證件、小額信用貸、貸款支付結(jié)算時(shí)，必須由借款人本人持有效身份證件、小額信用貸款證到信用社親自辦理，并在