山西城鄉(xiāng)建設(shè)學(xué)校

1、山西省城鄉(xiāng)建設(shè)學(xué)校2017 年度內(nèi)審工作總結(jié)及 2018年工作計(jì)劃2017 年在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊跟學(xué)校各項(xiàng)工作部署順利 完成內(nèi)審工作。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，克服不足，現(xiàn)將 2017 年的工作做簡(jiǎn) 要回顧和總結(jié)。財(cái)務(wù)部門作為學(xué)校的職能管理部門， 在嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng) 紀(jì)律的同時(shí)，嚴(yán)肅、認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查的職能，保證學(xué)校財(cái)務(wù)管 理水平的不斷提升，同時(shí)積極配合紀(jì)檢、財(cái)稅、物價(jià)、審計(jì)及上級(jí)主 管部門完成各項(xiàng)檢查。一、專業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)及新政策、制度的學(xué)習(xí)1、組織相關(guān)人員積極參加中國(guó)建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)組織的內(nèi)部控制建 設(shè)相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)。 通過(guò)對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會(huì)， 完成學(xué)校 資金、收入、支出、預(yù)算等內(nèi)

2、控制度、關(guān)鍵崗位職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制流 程圖的編寫。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)制度的學(xué)習(xí)和學(xué)校內(nèi)控建設(shè)的初步 完成，使大多數(shù)職工及時(shí)了解新內(nèi)控政策和相關(guān)規(guī)定的同時(shí)， 創(chuàng)造了 良好的內(nèi)部控制環(huán)境，規(guī)范了會(huì)計(jì)行為，消除了風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保國(guó)家 和單位資產(chǎn)的安全。2、組織會(huì)計(jì)人員積極參加會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)， 提高會(huì)計(jì)人 員業(yè)務(wù)水平和服務(wù)意識(shí)。二、日常監(jiān)督管理工作1、原始憑證審核環(huán)節(jié)，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則等國(guó)家和學(xué)校的會(huì)計(jì)制度， 嚴(yán)格按照各類制度處理財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)， 規(guī)范會(huì)計(jì)記錄和核算等財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。 在財(cái)務(wù)監(jiān)督方面， 嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì) 律、嚴(yán)把費(fèi)用支出報(bào)銷審核關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定、內(nèi)容不完整憑證的原 始予以退回，

3、提出補(bǔ)充和整改要求，對(duì)不予改正拒絕報(bào)銷。2、費(fèi)用收取環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照財(cái)政、 物價(jià)部門要求，及時(shí)申報(bào) 2016 年度收費(fèi)工作年度報(bào)告相關(guān)手續(xù)，對(duì) 2017 年各類收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)在規(guī)定的網(wǎng)站公示， 并在費(fèi)用的收取過(guò)程中嚴(yán)格按照財(cái)政、 物價(jià)部 門審定的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外資金 “收支兩條 線”政策及時(shí)、足額將收取的學(xué)生學(xué)費(fèi)、公寓費(fèi)上繳財(cái)政專戶；按照 稅務(wù)部門的稅費(fèi)政策，及時(shí)、足額將收取的培訓(xùn)費(fèi)交納增值稅。在完 成各類費(fèi)用收取的同時(shí)， 確保收費(fèi)過(guò)程中無(wú)亂收費(fèi)、 超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)現(xiàn)象 發(fā)生。3、票據(jù)使用管理環(huán)節(jié)， 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、稅務(wù)部門收費(fèi)票據(jù)使用、 管理制度，對(duì)各類票據(jù)做到專人管理、

4、及時(shí)核銷、規(guī)范使用，保證學(xué) 校無(wú)亂用、混用、違規(guī)使用票據(jù)情況發(fā)生。4、預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，按照財(cái)政部門批復(fù)的 2017 年度預(yù)算及保證 重點(diǎn)、兼顧一般的資金使用原則，編制本年度資金使用計(jì)劃。在年度 預(yù)算的合理分配和年度資金使用計(jì)劃的使用過(guò)程中， 隨時(shí)與金財(cái)網(wǎng)核 對(duì)學(xué)校財(cái)政撥款余額及預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提醒相關(guān)部門及時(shí)費(fèi)用支付， 保證預(yù)算按期執(zhí)行；及時(shí)與財(cái)政部門核對(duì)預(yù)算外財(cái)政專戶資金結(jié)余。 通過(guò)各種對(duì)帳工作及時(shí)了解掌握學(xué)校各類資金結(jié)余情況， 為校領(lǐng)導(dǎo)安 排學(xué)校重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目提供可行性參考數(shù)據(jù)，并保證年度預(yù)算執(zhí)行進(jìn) 度，提高學(xué)校資金使用效率。三、專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作1、在學(xué)校自查的基礎(chǔ)上， 配合上級(jí)紀(jì)檢、 財(cái)務(wù)部門

5、安排的對(duì)學(xué)校 2017 年度公用經(jīng)費(fèi)的聯(lián)合檢查。我們通過(guò)對(duì)檢查過(guò)程中檢查人員 提出的問(wèn)題進(jìn)行梳理總結(jié)， 形成書面總結(jié)資料匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)， 并將存在問(wèn) 題的改進(jìn)措施和具體改進(jìn)辦法以通報(bào)形式分發(fā)學(xué)校的部門， 以其在今 后工作中不要有類似問(wèn)題發(fā)生。2、為保證國(guó)家稅費(fèi)政的準(zhǔn)確執(zhí)行， 邀請(qǐng)悅泓稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)學(xué) 校 2016 年度企業(yè)所得稅計(jì)算、繳納情況工作進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié) 果及時(shí)清繳學(xué)校 2016 年度企業(yè)所得稅，并完成企業(yè)所得稅匯算清繳 報(bào)表的編報(bào)。3、根據(jù)山西省教育廳的安排，配合正嘉對(duì)學(xué)校 2016 、2017 年 國(guó)家助學(xué)資金撥付到位和資金使用情況進(jìn)行了全面、 系統(tǒng)檢查。 通過(guò) 檢查理清學(xué)校國(guó)家助學(xué)

6、金資金使用、 管理中經(jīng)驗(yàn)與不足， 促進(jìn)了助學(xué) 資金合理、規(guī)范使用。4、根據(jù)山西省教育廳的安排， 與學(xué)校其他部門共同完成專家組 對(duì)學(xué)校測(cè)量實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)情況的驗(yàn)收。 在專項(xiàng)資金使用過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí) 行專項(xiàng)資金專賬管理、 專款專用的原則， 專項(xiàng)資金管理工作得到檢查 專家的好評(píng)。5、2017 年學(xué)校按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，對(duì)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的維 修改造工程項(xiàng)目和設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目， 全部申報(bào)政府采購(gòu)備案， 并委托有 資質(zhì)的招標(biāo)代理公司進(jìn)行公開招標(biāo)。 對(duì)已完工項(xiàng)目根據(jù)需要委托有資 格的事務(wù)所進(jìn)行結(jié)算的審計(jì)， 進(jìn)一步規(guī)范了學(xué)校維修改造資金和設(shè)備 購(gòu)置資金的使用。四、2018 年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃2018 年，我校將進(jìn)一步加

7、強(qiáng)內(nèi)審和自查工作的同時(shí)， 在以下幾個(gè)方面加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)審監(jiān)管的力度，保證學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用更加合 理、合法、規(guī)范。1、加強(qiáng)預(yù)算和計(jì)劃的監(jiān)督管理， 人員支出預(yù)算要嚴(yán)格按照國(guó)家 政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)核定，沒有政策規(guī)定的項(xiàng)目，不得列入預(yù)算支 出；日常公用支出預(yù)算要本著節(jié)約、從儉的原則執(zhí)行；專項(xiàng)支出預(yù)算 要嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算下達(dá)規(guī)定使用項(xiàng)目資金，杜絕擠占、挪用、截留 項(xiàng)目資金。對(duì)財(cái)政下達(dá)的預(yù)算，學(xué)校必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，不得隨意調(diào) 整。緊密結(jié)合學(xué)校當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及事業(yè)發(fā)展設(shè)想，嚴(yán) 格按照預(yù)算制定年度用款計(jì)劃，并分解下達(dá)各科室，本著實(shí)事求是、 從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按順序安排學(xué)校預(yù)算資金。2、加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理，要嚴(yán)格按照相關(guān)要求，嚴(yán)格 控制“三公”經(jīng)費(fèi)的支出。堅(jiān)持“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況報(bào)表的公開公 示制度，達(dá)到全體教職工共同監(jiān)督“三公”經(jīng)費(fèi)資金使用的目的。3 、加強(qiáng)資產(chǎn)的管理， 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款管理辦法， 確保 單位現(xiàn)金和銀行存款的合理使用和安全；明確財(cái)務(wù)