費用預算管理流程圖

1、06預算管理預算管理1. 預算管理(總圖)2.年度經營目標的確定3.存貨預算的編制4.工資及工資相關費用預算的編制5.固定資產預算的編制6.生產成本預算的編制7.費用預算的編制8.收入預算的編制預算管理(總圖)年度經營目標的確定年度預算的編制年度預算的調整收入預算成本費用預算損益表預算資產負債表預算現金流量表預算生產成本存貨預算工資預算固定資產預算總預算的編制其他費用預算其他資產負債項目預算Annabelle Feng:下達初步年度經營目標建議年度經營目標的確定總公司其它相關部門財務部預算委員會將年度經營目標和生產計劃分析、分解、下達初步收入成本預算編制初步總預算同總公司經營目標進行對比分析確

2、定公司經營目標上報預算委員會審批公司經營目標上報總公司根據公司經營目標確定經營目標是否批準是否下達年度經營目標下達指令性生產計劃分析、匯總各部門預算表非指令性生產計劃編制初步預算初步費用預算初步采購預算初步工資費用預算初步設備維修預算初步基建項目預算初步銷售預算初步產量預算06-01-01F01存貨預算的編制財務部經理部辦公室技術質量部計劃生產部編制低值易耗品耗用量預算物資設備部、安全環(huán)保部編制維修用材料耗用量預算提供產量預算編制存貨單價預算提供產品材料配方低值易耗品耗用量預算維修用材料耗用量預算產量預算單價預算材料配方確定原輔材料需要量原輔材料需要量平均供貨期間安全庫存原輔材料采購預算編制存

3、貨預算存貨預算表編制原輔材料存貨預算確定其他材料需要量采購部在制品儲備定額產成品儲備定額勞保用品預算06-03-01F01工資及工資相關費用預算的編制財務部人力資源部編制保險、福利費預算編制獎金預算編制工資費用預算保險、福利費預算獎金預算工資費用預算計算直接人工費計算制造費用中的人工費用計算管理費用、銷售費用中的人工費用直接人工費預算表制造費用人工費用費用表管理費用人工費用表編制應付工資、應付福利費預算應付工資預算表銷售費用人工費用表應付福利費預算表計算其他人工費用其他人工費用表06-04-01F01固定資產大修理計劃 固定資產預算的編制財務部規(guī)劃生產部物資設備部提供固定資產大修理計劃及固定資

4、產報廢清理計劃提供固定資產購置價格提供基建、技改項目進度及投資額計劃、維修計劃固定資產購置價格表工程竣工及進度及投資額計劃編制固定資產增減變動預算計算制造費用中的折舊費用、維修費計算管理費用、銷售費用中的折舊費、維修費用固定資產增減變動表制造費用折舊費、維修費用預算表管理費用折舊費用、維修費預算表采購部固定資產報廢清理計劃編制在建工程預算在建工程預算表固定資產購置計劃編制固定資產大修預算修理費預算表編制固定資產清理預算清理費預算表06-05-01F01產量預算產量預算生產成本預算的編制財務部事業(yè)部計劃生產部編制各項費用預算直接材料預算表直接人工預算表編制制造費用預算表制造費用預算表折舊預算表工

5、資費用預算表維修材料費用預算表低值易耗品費用預算表水電汽耗用量預算水電汽標準單價水電汽耗用量預算計算預算水電汽費用 生產用水電汽費用預算表差旅費預算表交際應酬費預算表取暖費預算表設計檢驗預算表勞動保護費預算表其他費用預算表編制生產成本預算表輔助生產成本預算表直接水電汽預算表經理辦、人力部物設部、安報部根據產量預算生產用水電汽耗用量勞保用品及污水處理費用預算表基本生產成本預算表財務部長、預算委員會審批是否通過經理部簽發(fā)是否重新測算房屋建筑新增及維修表06-06-01F01費用預算的編制財務部職能部門/事業(yè)部/物業(yè)公司市場營銷部編制各項費用預算生產成本預算銷售量預算編制管理費用預算表管理費用費用預

6、算表折舊預算表工資費用預算表低值易耗品費用預算表水電汽標準單價非水電汽耗用量預算計算預算水電汽費用 非生產用水電汽費用預算表編制各項費用預算差旅費預算表交際應酬費預算表廣告費預算表業(yè)務招待費預算表運輸費預算表其他費用預算表編制銷售成本預算表銷售成本費用預算表編制銷售費用預算表銷售費用預算表編制財務費用預算財務費用預算表借款預算表銀行存款預算表差旅費預算表交際應酬費預算表業(yè)務招待費預算表運輸費預算表會議費預算表其他費用預算表子弟校經費預算表醫(yī)療基金預算表福利費支用預算表子弟學校經費預算福利費支用預算醫(yī)療基金支用預算財務部長、預算委員會審批是否通過經理部簽發(fā)是否重新測算06-07-01F01收入預算的編制財務部市場營銷部事業(yè)部生產計劃部總公司下達的生產任務分析生產能力，確認生產任務編制產量預算分月度產量預算匯總產量預算