實物資產(chǎn)管理制度

1、精品資料平頂山市中祥新龍煤業(yè)有限公司實物資產(chǎn)管理制度第一章總 則第一條 為了規(guī)范實物資產(chǎn)管理 ,確保實物資產(chǎn)的安全、 完整，提高實物資產(chǎn)使用效益，根據(jù)實物資產(chǎn)管理辦法及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定本制度。第二條 本制度所稱實物資產(chǎn)是指資產(chǎn)性質(zhì)為固定資產(chǎn)和低值易耗品的資產(chǎn)。第三條 所屬各單位（部門）的實物資產(chǎn)管理，均適用于本制度。第四條 實物資產(chǎn)管理實施“統(tǒng)一購置、歸口管理、分工負責、責任到人”的管理原則。第二章資產(chǎn)管理職責分工第五條管理部門職責（一）實物資產(chǎn)根據(jù)管理原則，實行歸口管理：各部門（單位）配置的實物資產(chǎn)歸口本部門管理，實物使用人為第一責任人，部門負責人為第二責任人。（二）實物資產(chǎn)根據(jù)

2、資產(chǎn)性質(zhì)，由相關(guān)職能部門承擔監(jiān)管責任1、計算機類實物資產(chǎn)由計算機信息管理員統(tǒng)一管理。2、大小會議室、機關(guān)食堂、客室、機關(guān)活動室所配置的全部實物資產(chǎn)歸口綜合辦公室統(tǒng)一管理。3、各部門所有車輛的配置、維修、年審歸口綜合辦公室管理。可編輯精品資料4、安全設(shè)施按有關(guān)安全責任要求，由對應(yīng)的部門和責任人進行管理。5、各部門現(xiàn)已配置、登記的實物資產(chǎn)和低值易耗品由對應(yīng)的部門負責人進行管理。6、除上述實物資產(chǎn)外，其他實物資產(chǎn)和閑置資產(chǎn)出租合同及其出租收入等相關(guān)事項由綜合辦公室實物資產(chǎn)管理人員進行管理。7、 財務(wù)管理辦公室負責全部實物資產(chǎn)的價值（貨幣）形態(tài)管理（帳務(wù)管理）。第三章實物資產(chǎn)、低值易耗品的購置第六條

3、實物資產(chǎn)、低值易耗品的購置實施預算管理原則。歸口管理部門每年底必須根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要，對實物資產(chǎn)的購置進行預算，報縣局投資、預算委員會審批。第七條 辦公用品的購置，由各使用部門按季度申報購置計劃，報分管領(lǐng)導審批，招投標小組按照物資采購程序，實施集中采購。第八條 實物資產(chǎn)、辦公用品的購置驗收制度，綜合辦公室的實物資產(chǎn)管理人員，按規(guī)定對新購置的實物資產(chǎn)、辦公用品進行驗收，并附文字記錄，需要驗收入庫保管的，按資產(chǎn)類別分類存放，妥善保管，并嚴格履行好出入庫手續(xù)。第四章實物資產(chǎn)的日常管理第九條實物資產(chǎn)的日常管理實行帳、表、卡管理制度。（一）建立“實物資產(chǎn)管理臺帳”。實物資產(chǎn)臺帳以資產(chǎn)類別為基可編輯精

4、品資料礎(chǔ)建立，記載實物資產(chǎn)的編碼、名稱、規(guī)格和型號、購置時間、購置金額、使用部門、使用責任人、運行狀況等。（二）建立“實物資產(chǎn)管理明細表”。實物資產(chǎn)管理明細表以使用部門為單位建立，反映各部門正在使用實物資產(chǎn)的現(xiàn)況。第十條實物資產(chǎn)、辦公用品的領(lǐng)用（一）履行領(lǐng)用手續(xù)。實物資產(chǎn)進入使用狀態(tài)前必須辦理領(lǐng)用單，履行領(lǐng)用手續(xù)。未履行領(lǐng)用手續(xù)的資產(chǎn)，一律不得使用。對于不能確定具體使用人的資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門負責人簽字履行領(lǐng)用手續(xù)。辦公用品，按照使用部門申報的計劃原則上由使用部門負責人統(tǒng)一領(lǐng)用發(fā)放管理。（二）資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥，因工作需要，實物資產(chǎn)需要內(nèi)部調(diào)劑的，由綜合辦公室統(tǒng)一調(diào)配，調(diào)出部門開具實物資產(chǎn)調(diào)出單，使

5、用部門履行領(lǐng)用手續(xù)，交財務(wù)部門和資產(chǎn)管理人員辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并做好帳、 表、卡的變更。第十一條實物資產(chǎn)的年檢需年檢的資產(chǎn)應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體由財務(wù)部門和綜合辦公室指定專人經(jīng)辦。第十二條實物資產(chǎn)的盤點（一）資產(chǎn)的盤點采用實地清點的方法：綜合辦公室資產(chǎn)管理人員會同財務(wù)部門定期或不定期對資產(chǎn)進行盤點。每年年度終了，應(yīng)對實物資產(chǎn)進行全面徹底盤點，了解資產(chǎn)的運行狀況，做到帳帳、帳表、帳實可編輯精品資料相符，確保資產(chǎn)的真實、完整。（二）資產(chǎn)管理人員在盤存工作完成后應(yīng)撰寫資產(chǎn)盤點情況書面報告，報送分管領(lǐng)導，并送檔案室存案。第五章實物資產(chǎn)的出租管理第十三條 對非主業(yè)在用資產(chǎn)的開發(fā)利用和出租要橫到邊，縱

6、到底，不留死角，最大限度的盤活閑置資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值。第十四條 對閑置未租賃和租賃已到期未續(xù)租或上述到期的資產(chǎn)，聘請社會中介機構(gòu)對其租賃價格進行評估并出具評估報告，評估價格為出租的基價，面向社會公開競價招租，在同等價格的基礎(chǔ)上原承租人可優(yōu)先考慮。第十五條 建立出租臺帳和合同登記管理。出租臺帳須記載承租人的基本情況、租賃用途、常駐人口情況等。第十六條 嚴格按會計核算要求上交市局的租賃收入列其他業(yè)務(wù)收入，按會計核算配比的原則，與收入相關(guān)的支出列其他業(yè)務(wù)支出（不列入掛鉤費用），包括因此繳納的所有稅費，如房產(chǎn)稅、營業(yè)稅及其附加費、資產(chǎn)占用費、辦理權(quán)證費用、租賃評估費、招租廣告費、人員費用及其他

7、相關(guān)費用等等。第六章實物資產(chǎn)的處置第十七條 實物資產(chǎn)處置分為政府收回、無償劃轉(zhuǎn)、有償轉(zhuǎn)讓、實物捐贈、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)報廢六種方式。第十八條固定資產(chǎn)的處置權(quán)限、 程序，按照 國有資產(chǎn)管理規(guī)定 、可編輯精品資料 國有資產(chǎn)管理實施辦法及實物資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。第十九條低值易耗品處置分為經(jīng)營設(shè)施、辦公用品、生活用品的更新和使用年限較長需要保留殘值處置或報廢處置的實物資產(chǎn)。（一）低值易耗品處置程序，由使用部門申報處置計劃，經(jīng)縣局批準，綜合辦公室資產(chǎn)管理人員牽頭，會同財務(wù)、紀檢監(jiān)察等職能部門現(xiàn)場確認、評估并擬定處置方案報縣局領(lǐng)導審批，實行集中處理。（二）已作變賣或報廢處置的低值易耗品，由使用部門填寫詳細實物資產(chǎn)處置明細表并有參加處置的職能部門負責人簽字確認，報財務(wù)管理部門變更、核減實物資產(chǎn)臺帳。第七章責任追究第二十條實物資產(chǎn)管理部門和使用人，有下列行為之一，造成實物資產(chǎn)損壞或丟失的，扣除保險賠款后，由直接責任人承擔賠償責任。（一）未按規(guī)定履行職責， 資產(chǎn)管理不善， 造成資產(chǎn)損失或丟失的。（二）擅自轉(zhuǎn)借他人，造成資產(chǎn)損壞或丟失的。（三）資產(chǎn)在辦公場所被盜的，視責任給予賠償。（四）資產(chǎn)被個人帶出辦公場所或非工作需要場