財(cái)務(wù)經(jīng)理實(shí)務(wù)操作手冊(cè)ppt課件

1、辦事處財(cái)務(wù)主管實(shí)務(wù)操作手冊(cè)第一部份 辦事處財(cái)務(wù)主管實(shí)務(wù)操作一、協(xié)助辦事處主任制定辦事處月度費(fèi)用方案20X年 月費(fèi)用方案表 所屬地域： 填報(bào)時(shí)間：200X年 月 日 財(cái)務(wù)主管簽字 辦事處主任簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 分公司經(jīng)理簽字 姓名 崗位 說(shuō)明 差旅費(fèi)水電費(fèi)辦公費(fèi)租賃費(fèi)通訊費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)小計(jì)宣傳促銷費(fèi) 廣告費(fèi) 小計(jì)合計(jì) 批復(fù)金額 備注合計(jì) 合計(jì)人民幣大寫： 拾 萬(wàn) 千 佰 拾 元 角 分 二、指點(diǎn)經(jīng)辦人員填制正規(guī)報(bào)銷單 1，什么是合法合規(guī)的原始單據(jù)： 必需是有稅務(wù)或財(cái)政部門監(jiān)制章的正規(guī)合法票據(jù)銀行，鐵路，航空等國(guó)有大型企業(yè)單據(jù)除外 2，由誰(shuí)填制報(bào)銷單： 業(yè)務(wù)虛際發(fā)生資金支出人為報(bào)銷人二、指點(diǎn)經(jīng)辦人員填制

2、正規(guī)報(bào)銷單 3、報(bào)銷單的填制時(shí)間： 報(bào)銷人填制報(bào)銷單必需按財(cái)務(wù)部關(guān)于報(bào)銷時(shí)限要求及時(shí)報(bào)銷，因未及時(shí)報(bào)銷呵斥的損失由責(zé)任人自行承當(dāng)。二、指點(diǎn)經(jīng)辦人員填制正規(guī)報(bào)銷單 4、報(bào)銷單的填制內(nèi)容： 必需按費(fèi)用發(fā)生明細(xì)分類完好填列時(shí)間、地點(diǎn)、事由，單據(jù)張數(shù)、金額(大寫金額前必需以幣或計(jì)等字樣填寫)、報(bào)銷人業(yè)務(wù)虛際發(fā)生支付人為費(fèi)用報(bào)銷人。二、指點(diǎn)經(jīng)辦人員填制正規(guī)報(bào)銷單 5、報(bào)銷單的粘貼： 必需按憑證方向一致橫向粘貼單據(jù)疊放長(zhǎng)橫縱短，按費(fèi)用發(fā)生明細(xì)序時(shí)分類粘貼；因未按要求粘貼報(bào)銷單的，財(cái)務(wù)主管有權(quán)退回。三、辦事處財(cái)務(wù)主管如何審核費(fèi)用報(bào)銷單 1、審核報(bào)銷人能否與業(yè)務(wù)發(fā)生或資金支出人一致。 2、審核報(bào)銷單的填制時(shí)間

3、能否合規(guī)： 報(bào)銷人填制報(bào)銷單必需按財(cái)務(wù)部關(guān)于報(bào)銷時(shí)限要求及時(shí)報(bào)銷，因未及時(shí)報(bào)銷呵斥的損失由責(zé)任人自行 承當(dāng)。三、辦事處財(cái)務(wù)主管如何審核費(fèi)用報(bào)銷單 3、審核原始單據(jù)的合法合規(guī)性： 必需是有稅務(wù)或財(cái)政部門監(jiān)制章的正規(guī)合法票據(jù)銀行，鐵路，航空等國(guó)有大型企業(yè)單據(jù)除外 4、審核報(bào)銷單的填制內(nèi)容能否與原始單據(jù)一致，填列工程能否完好： 必需按費(fèi)用發(fā)生明細(xì)分類完好填列時(shí)間、地點(diǎn)、事由，單據(jù)張數(shù)、金額(大寫金額前必需以幣或計(jì)等字樣填寫)、報(bào)銷人業(yè)務(wù)虛際發(fā)生支付人為費(fèi)用報(bào)銷人。三、辦事處財(cái)務(wù)主管如何審核費(fèi)用報(bào)銷單 5、審核費(fèi)用報(bào)銷金額能否超標(biāo)，報(bào)銷事項(xiàng)能否符合公司的費(fèi)用管理制度； 6、審核報(bào)銷單的粘貼能否合規(guī)。四

4、、辦事處財(cái)務(wù)主管如何復(fù)核促銷員工資 1、獲取促銷員招聘表和檔案； 2、對(duì)照促銷員招聘表和檔案，查看工資表，查核能否有其人，并掌握促銷員所在的門店和聯(lián)絡(luò)； 參與促銷人員會(huì)議，了解實(shí)踐參與會(huì)議的人員情況，對(duì)照人事資料進(jìn)展對(duì)比；四、辦事處財(cái)務(wù)主管如何復(fù)核促銷員工資3、到所在門店查核能否兼職，能否確有其人或異動(dòng)； 4、根據(jù)該促銷員所在終端收回的保修卡和進(jìn)銷存表復(fù)查促銷員工資能否按政策計(jì)算和發(fā)放；5、將有關(guān)情況反響給財(cái)務(wù)總監(jiān)。五、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與營(yíng)業(yè)員獎(jiǎng)勵(lì)的管理 1、獲取分公司關(guān)于營(yíng)業(yè)員獎(jiǎng)勵(lì)的文件和政策； 2、檢查該終端收回的保修卡數(shù)量和質(zhì)量和進(jìn)銷存表； 3、獲取營(yíng)業(yè)員獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放表； 4、對(duì)照營(yíng)業(yè)員

5、獎(jiǎng)勵(lì)文件和政策以及保修卡，查看營(yíng)業(yè)員獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算和發(fā)放表，能否合規(guī)；五、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與營(yíng)業(yè)員獎(jiǎng)勵(lì)的管理 5、了解終端詳細(xì)情況和獲取營(yíng)業(yè)員資料； 6、店面或回訪營(yíng)業(yè)員查核能否收到獎(jiǎng)勵(lì)； 7、將情況直接匯報(bào)給辦事處主任和財(cái)務(wù)總監(jiān)處置； 8、營(yíng)獎(jiǎng)資料和終端資料歸檔。六、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與代理商匯款與發(fā)貨的管理 1、代理商填報(bào)要貨明細(xì)表與打款憑據(jù)銀行匯款那么直接交單據(jù)給辦事處財(cái)務(wù)主管； 2、辦事處財(cái)務(wù)主管查詢能否打款是現(xiàn)金那么問分公司出納，是單據(jù)那么直接轉(zhuǎn)交分公司出納進(jìn)帳并憑單登記與代理商往來(lái)臺(tái)帳；如有價(jià)保，根據(jù)價(jià)保情況登記與代理商往來(lái)臺(tái)帳； 3、審核要貨數(shù)量與價(jià)錢能否符合公司政策六、辦事處財(cái)

6、務(wù)主管如何參與代理商匯款與發(fā)貨的管理 4、分公司會(huì)計(jì)復(fù)核要貨數(shù)量及價(jià)錢，并查看庫(kù)存能否滿足要貨要求； 5、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)查出納和會(huì)計(jì)意見決議能否發(fā)貨 ； 6、分公司物流會(huì)計(jì)填制出庫(kù)單進(jìn)入送貨流程 ； 7、財(cái)務(wù)主管根據(jù)送貨單登記與代理商往來(lái)臺(tái)帳。七、辦事處財(cái)務(wù)主管如何與代理商對(duì)帳 切入點(diǎn)一、復(fù)核款項(xiàng)往來(lái)資金票據(jù) 1、獲取某一期間代理商打款明細(xì)表，留意打款方式是現(xiàn)金還是匯票； 2、獲取分公司同一期間收到的代理商打款明細(xì)表； 3、詳細(xì)核對(duì)每一筆明細(xì)能否收到并核實(shí)出金額上存在差別的詳細(xì)單據(jù) 。七、辦事處財(cái)務(wù)主管如何與代理商對(duì)帳 切入點(diǎn)二、復(fù)核分公司出庫(kù)單與代理商收貨單或退貨單 1、獲取分公司某一期間發(fā)給該

7、代理商的出庫(kù)單明細(xì)和該代理商的退貨清單； 2、獲取代理商同一期間收貨的明細(xì)清單和退貨清單； 3、詳細(xì)核對(duì)每一筆出庫(kù)和收貨明細(xì)能否相符，重點(diǎn)核對(duì)退貨和收到退貨的清單 。 七、辦事處財(cái)務(wù)主管如何與代理商對(duì)帳 切入點(diǎn)三、復(fù)核調(diào)價(jià)盤庫(kù)確認(rèn)數(shù)量和補(bǔ)差金額 1、獲取分公司某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)的該代理商調(diào)價(jià)盤庫(kù)數(shù)量和單臺(tái)補(bǔ)差政策 ； 2、獲取代理商同一時(shí)點(diǎn)本人計(jì)算的調(diào)價(jià)補(bǔ)差庫(kù)存和調(diào)價(jià)補(bǔ)差金額； 3、詳細(xì)核對(duì)每一筆調(diào)價(jià)庫(kù)存數(shù)量確認(rèn)明細(xì)能否相符，調(diào)價(jià)補(bǔ)差單價(jià)與計(jì)算能否正確 。 八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理1、什么是代理商庫(kù)存 代理商庫(kù)存：指代理商的用于零售的實(shí)物庫(kù)存數(shù)量。不含代理商用于零售的庫(kù)存及鋪貨數(shù)量、

8、不含預(yù)付款折合的貨物數(shù)量。 八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理2、什么是終端庫(kù)存 終端庫(kù)存：指為用于零售的實(shí)物庫(kù)存數(shù)量，含代理商用于零售的庫(kù)存及鋪貨數(shù)量。 八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理3、什么是通路庫(kù)存 通路庫(kù)存：為銷售通路中經(jīng)銷商的一切實(shí)物庫(kù)存。通路庫(kù)存=代理商庫(kù)存+終端庫(kù)存。 八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理 4、通路庫(kù)存、代理商庫(kù)存、 終端庫(kù)存之間的關(guān)系。通路庫(kù)存=代理商庫(kù)存+終端庫(kù)存 八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理5、什么是通路進(jìn)銷存表 通路進(jìn)銷存表：是指用于統(tǒng)計(jì)確定某一期間某一代理商或終端期初庫(kù)存及期間收貨、期間銷出和期初庫(kù)存數(shù)的進(jìn)銷存表，包括因各

9、種緣由呵斥的通路庫(kù)存不實(shí)調(diào)整數(shù)。 八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理7、通路進(jìn)銷存表參考表及其對(duì)應(yīng)關(guān)系 所屬期間：200X年 月 日-200X年 月 日 填表人： 商品品名及規(guī)格期初庫(kù)存數(shù)本期收貨數(shù)終端零售數(shù)理論通路庫(kù)存數(shù)通路庫(kù)存實(shí)盤數(shù) 差異數(shù) 調(diào)整原因分析 = + - = - S1200S3200*合計(jì)八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理8、如何進(jìn)展通路庫(kù)存的管理按上期通路實(shí)盤數(shù)作為期初通路數(shù)獲取并審核保修卡 根據(jù)代理商臺(tái)帳匯總代理商各機(jī)型本期收貨數(shù)。獲取經(jīng)我公司業(yè)務(wù)員或相關(guān)人員清點(diǎn)的該通路實(shí)盤庫(kù)存明細(xì)表或串號(hào)明細(xì)表，并經(jīng)過(guò)E-MIS系統(tǒng)復(fù)查，整理出有效的通路庫(kù)存明細(xì)表。八、辦事處

10、財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理8、如何進(jìn)展通路庫(kù)存的管理填制通路庫(kù)存進(jìn)銷存表，并計(jì)算出表中的待查數(shù) 。對(duì)表中待查數(shù)出入較大的直接找相關(guān)業(yè)務(wù)員了解詳細(xì)情況及緣由 緣由分析及處理方法見下表 八、辦事處財(cái)務(wù)主管如何參與通路庫(kù)存的管理8、如何進(jìn)展通路庫(kù)存的管理 原因原因分析解決辦法原因一期初庫(kù)存盤點(diǎn)或期初資料不實(shí)，分清責(zé)任界限 報(bào)辦事處主任和財(cái)務(wù)總監(jiān)處理原因二保修卡遺失或故意瞞報(bào)，或大量保修卡不合規(guī)范；根據(jù)數(shù)量大小報(bào)辦事處主任或財(cái)務(wù)總監(jiān)處理原因三期間發(fā)貨數(shù)或保修卡統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤重新統(tǒng)計(jì) 原因四我公司相關(guān)人員未進(jìn)行實(shí)盤，代理商或終端通路虛報(bào)庫(kù)存（騙取調(diào)價(jià)補(bǔ)差）少報(bào)庫(kù)存（業(yè)務(wù)員工作失誤，給以后的工作留下隱患）對(duì)

11、通路庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，結(jié)果報(bào)辦事處主任和分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行處理 原因五外地串貨進(jìn)入報(bào)總部處理 九、辦事處財(cái)務(wù)主管如何加強(qiáng)保修卡的審核和管理1、什么是保修卡 保修卡是指出賣波導(dǎo)手機(jī)時(shí)從手機(jī)包裝盒中獲取的記載所出賣手機(jī)相關(guān)信息和零售商，以及購(gòu)機(jī)用戶相關(guān)信息用于證明該手機(jī)及其購(gòu)置情況的卡片。 九、辦事處財(cái)務(wù)主管如何加強(qiáng)保修卡的審核和管理2、加強(qiáng)保修卡存根聯(lián)管理的緣由： 1) 消費(fèi)者方面：是確保其所購(gòu)手機(jī)為真品的重要保證， 也是其手機(jī)售后效力保證的重要憑據(jù) 2零售終端方面：是零售終端向供貨方證明其銷量，獲取優(yōu)惠銷售空間的重要憑據(jù) 九、辦事處財(cái)務(wù)主管如何加強(qiáng)保修卡的審核和管理 3、加強(qiáng)保修

12、卡存根聯(lián)管理的緣由： 3)供應(yīng)商方面：是供應(yīng)商獲取銷量信息，制定銷售政策，確定調(diào)價(jià)庫(kù)存數(shù)量和計(jì)發(fā)促銷員工資，營(yíng)業(yè)員獎(jiǎng)勵(lì)，維護(hù)消費(fèi)者利益的重要憑據(jù) 九、辦事處財(cái)務(wù)主管如何加強(qiáng)保修卡的審核和管理4、保修卡管理中存在的問題與處理方法： 涉及方面 存在的問題 解決的方法 消費(fèi)者 不知道有保修卡 促銷員或營(yíng)業(yè)員培訓(xùn)時(shí)為促銷員與顧客必須交流內(nèi)容 不愿填寫真實(shí)的個(gè)人信息 促銷員或營(yíng)業(yè)員耐心講解提高消費(fèi)者自我保護(hù)意識(shí) 填寫不規(guī)范，字跡潦草 促銷員或營(yíng)業(yè)員督促填寫時(shí)規(guī)范并作為檢驗(yàn)促銷員或營(yíng)業(yè)員工作質(zhì)量的重要方面 九、辦事處財(cái)務(wù)主管如何加強(qiáng)保修卡的審核和管理 4、保修卡管理中存在的問題與處理方法： 涉及方面 存在

13、的問題 解決的方法 零售商 故意不給消費(fèi)者保修卡 引導(dǎo)零售商提高經(jīng)營(yíng)信譽(yù)直誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)之路 已銷售但不提供給供應(yīng)商保修卡（為故意多報(bào)調(diào)價(jià)庫(kù)存留余地） 嚴(yán)格調(diào)價(jià)庫(kù)存盤點(diǎn)，見物點(diǎn)物，未見實(shí)物一律不予保價(jià) 長(zhǎng)期漏報(bào)，事后要求補(bǔ)報(bào) 和零售商反復(fù)申明過(guò)期保修卡不得作為銷售政策依據(jù) 保管不善遺失 由零售商自行負(fù)責(zé) 九、辦事處財(cái)務(wù)主管如何加強(qiáng)保修卡的審核和管理4、保修卡管理中存在的問題與處理方法： 涉及方面 存在的問題 解決的方法 波導(dǎo)公司 單據(jù)傳遞過(guò)程中遺失 由責(zé)任人負(fù)責(zé) 未仔細(xì)審核導(dǎo)致不規(guī)范保修卡混入 仔細(xì)審核購(gòu)機(jī)時(shí)間，代理商印章，等必填內(nèi)容 重報(bào)過(guò)期作廢或用戶聯(lián)保修卡 通過(guò)進(jìn)銷存表和復(fù)查抽查發(fā)現(xiàn)過(guò)期作廢或

14、用戶聯(lián)保修卡 虛報(bào)假保修卡 通過(guò)進(jìn)銷存表和復(fù)查抽查發(fā)現(xiàn)虛報(bào)保修卡從重處理 保修卡統(tǒng)計(jì)數(shù)量加計(jì)錯(cuò)誤 實(shí)行復(fù)核責(zé)任制 張冠李帶（造成計(jì)發(fā)工資和獎(jiǎng)勵(lì)以及制定銷售政策不實(shí)） 隨機(jī)抽查，電話隨訪 違反政策，串貨銷售，異地保修卡串入 輸入串號(hào)時(shí)查實(shí) 十、辦事處財(cái)務(wù)主管如何進(jìn)展售后資料收發(fā)及收費(fèi)管理 1、如何進(jìn)展售后資料的收發(fā)管理： 1、 嚴(yán)厲售后資料收發(fā)權(quán)限審核， 確保進(jìn)出有審批。 2、嚴(yán)厲售后資料的收發(fā)單據(jù)往來(lái)，確保進(jìn)出有單據(jù)，實(shí)物有去向。 3、及時(shí)登記售后資料臺(tái)帳，月末或日常抽查核對(duì)帳帳和帳實(shí)余額。 4、保管好各種收發(fā)單據(jù)及臺(tái)帳。十、辦事處財(cái)務(wù)主管如何進(jìn)展售后資料收發(fā)及收費(fèi)管理 2、如何進(jìn)展售后資料的

15、收費(fèi)管理： 1、 嚴(yán)厲售后資料收發(fā)及運(yùn)用按流程操作。 2、定期或不定期抽查維修繕工單并核對(duì)收款單據(jù)。 3、隨時(shí)清點(diǎn)維修收費(fèi)并督促出納及時(shí)解繳分公司。 4、審核維修工單中用料收費(fèi)及進(jìn)展消費(fèi)者回訪。 5、保管好維修工單與收繳費(fèi)憑證據(jù)。 十、辦事處財(cái)務(wù)主管如何進(jìn)展售后資料收發(fā)及收費(fèi)管理 3、售后資料的收發(fā)與收費(fèi)流程： 詳見財(cái)務(wù)管理大綱的業(yè)務(wù)流程 十一、辦事處財(cái)務(wù)主管如何進(jìn)展廣告宣傳用品和促銷禮品管理 1、管理要點(diǎn)： 1，一切收發(fā)單據(jù)必需填列完好并有財(cái)務(wù)主管和倉(cāng)管、對(duì)方收貨人簽字驗(yàn)收； 2，辦事處財(cái)務(wù)主管必需保證月末與分公司財(cái)務(wù)和辦事處倉(cāng)管對(duì)帳，確保帳實(shí)，帳帳一致； 3，對(duì)發(fā)出的廣告宣傳用品和促銷禮品

16、辦事處財(cái)務(wù)主管必需留意抽查核實(shí)運(yùn)用情況，對(duì)發(fā)出和領(lǐng)用的促銷禮品留意與該轄區(qū)終端銷量掛鉤審核，確認(rèn)運(yùn)用能否合規(guī)十一、辦事處財(cái)務(wù)主管如何進(jìn)展廣告宣傳用品和促銷禮品管理 2、操作流程： 1，倉(cāng)管和財(cái)務(wù)主管分類建立廣告宣傳用品和促銷禮品臺(tái)帳 ； 2，根據(jù)分公司的送貨單，登記相應(yīng)臺(tái)帳，發(fā)出廣告宣傳用品和促銷禮品時(shí)填制銷售出庫(kù)單四聯(lián)并登記臺(tái)帳； 3，辦事處財(cái)務(wù)主管及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)上報(bào)廣告宣傳用品及促銷禮品的出庫(kù)情況。 4，辦事處財(cái)務(wù)主管確保月末對(duì)帳相符。 十二、辦事處財(cái)務(wù)主管如何審核報(bào)送的各種報(bào)表 1、報(bào)表內(nèi)容審核 檢查報(bào)表內(nèi)容能否與上級(jí)要求能否相符，能否有超出要求或少填報(bào)的內(nèi)容。 2、報(bào)表相關(guān)信息審核 檢查報(bào)表相關(guān)信息與所獲取原始單據(jù)信息能否一致 。十二、辦事處財(cái)務(wù)主管如何審核報(bào)送的各種報(bào)表 3、所屬期間或時(shí)點(diǎn)審核 檢查報(bào)表填報(bào)內(nèi)容所屬期間或時(shí)點(diǎn)能否符合要求：報(bào)表內(nèi)容普通對(duì)其所屬期間有專門的要求，分清楚是月報(bào)還是季報(bào)；是一段專門的期間還是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的信息。要保證所填數(shù)據(jù)與所屬期間或時(shí)點(diǎn)的一致。十二、辦事處財(cái)務(wù)主管如何審核報(bào)送的各種報(bào)表 4、勾稽關(guān)系審核 檢查報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系，橫向與縱向能否矛盾，上次填報(bào)期末與本次期初能否一致，小計(jì)與合計(jì)能否相符，“其中欄能否大于“合計(jì)欄等等 。 5、備注欄