探討我國(guó)商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑

1、探討我國(guó)商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑摘要：資本充足率即銀行資本金與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率， 是衡量商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力及整個(gè)銀行體系穩(wěn)健性最重要的指標(biāo)， 我國(guó)銀行資本監(jiān)管遵循巴塞爾協(xié)議資本充足率不低于 8%的標(biāo)準(zhǔn)。與國(guó)外銀行相比，我國(guó)銀行的資本充足率水平仍顯不足。本文主要分析商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及影響因素， 并提出幾點(diǎn)建議以提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 提高 資本充足率一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下我國(guó)只有一家銀行，既行使中央銀行職能也辦理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，且人民銀行與財(cái)政的關(guān)系界定不明確，沒(méi)有所謂的資本充足率一說(shuō)。 隨著改革開(kāi)放對(duì)銀行的改革， 中國(guó)逐步形成以人民

2、銀行為核心， 國(guó)有商業(yè)銀行、多家股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行并存的銀行體系，但銀行資本充足率問(wèn)題一直很?chē)?yán)峻。 20XX 年底，四大國(guó)有商業(yè)銀行平均資本充足率僅為 6%，除中國(guó)銀行的資本充足率達(dá) % 外，其余三家銀行均低于巴塞爾 8% 的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家為加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革， 20XX年底成立中央?yún)R金公司向建設(shè)銀行和中國(guó)銀行注入 450 億美元的資本金， 20XX年 4 月為工商銀行注資 150 億美元，這一舉措大幅提升了這三家國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率水平，分別達(dá)到 12%、% 和%。 但是近年來(lái)，我國(guó)股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張 , 資本充足率卻逐年下降 , 同時(shí)隨著各國(guó)對(duì)金融危機(jī)的

3、反思，像巴塞爾協(xié)議草案這樣提高現(xiàn)有商業(yè)銀行資本充率標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)程也逐步加快。因此 , 分析影響商業(yè)銀行資本充足率的因素 , 尋找提高資本充足率的途徑對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行有重要的意義。二、影響我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的因素資本充足率是自有資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，自有資本是資本充足率的分子項(xiàng)，對(duì)資本充足率起到正向影響作用， 而作為資本充足率分母項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)則起到負(fù)向作用。( 一) 分子項(xiàng)的影響資本充足率的分子項(xiàng)是銀行的自有資本，由核心資本和附屬資本構(gòu)成， 增加自有資本就可提高資本充足率。 增加附屬資本可以發(fā)行金融債券或可轉(zhuǎn)換債券， 但作用比較有限， 核心資本的來(lái)源主要是發(fā)行普通股和提高留存利潤(rùn)。 上市募股籌

4、資是在既可以籌集大量資本又可以改善資產(chǎn)質(zhì)量，成為提高資本充足率最有效的方式，我國(guó)自 20XX年以來(lái)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革助推上市就大幅提升了各銀行的資本充足率。此外，提升銀行盈利能力，積累留存利潤(rùn)，增強(qiáng)內(nèi)部融資額度也是增加核心資本的途徑。( 二)分母項(xiàng)的影響提高資本充足率，除了要提高自有資本外，還要減少加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，即減少分母項(xiàng)。 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)根據(jù)相應(yīng)的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，進(jìn)行加總得到。減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)則要多開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的業(yè)務(wù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、 加快處理和剝離不良資產(chǎn)。 針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r， 我國(guó)銀行業(yè)中間風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展處于起步探索階段， 現(xiàn)階段處理不良資產(chǎn)是重中之重。 三、我國(guó)商業(yè)銀行

5、提高資本充足率的途徑 ( 一 ) 內(nèi)部融資 上面提及的增加分子項(xiàng)的正向影響，提高留存利潤(rùn)進(jìn)行內(nèi)部融資是提高資本充足率的途徑之一。 相比外部融資，內(nèi)部融資存在著融資規(guī)模小， 注重銀行的逐年積累等特點(diǎn)， 但內(nèi)部融資是增加資本金最廉價(jià)的方法， 因?yàn)楣?jié)省了上市融資所花費(fèi)的各項(xiàng)成本費(fèi)用， 同時(shí)這種方法還可以防止股東權(quán)益被稀釋?zhuān)?影響股東控制權(quán)。（二）外部融資1.國(guó)家注資。針對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的狀況， 國(guó)有商業(yè)銀行是國(guó)有控股的， 應(yīng)首先考慮代表國(guó)家所有權(quán)的國(guó)家財(cái)政注資。 隨著近些年來(lái)國(guó)民生產(chǎn)總值快速增長(zhǎng)， 從財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例來(lái)看， 國(guó)家財(cái)政潛力很大， 但四大國(guó)有商業(yè)銀行資本金缺口比較大，不可能

6、一次性補(bǔ)足，可以考慮發(fā)行特別國(guó)債來(lái)籌集資金。2. 公開(kāi)上市。銀行上市發(fā)行股票籌集的資金沒(méi)有償還期限， 不需要償還本金， 這部分資本可以相對(duì)穩(wěn)定地留在銀行。 在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家 , 上市融資是商業(yè)銀行擴(kuò)大資本規(guī)模 , 特別是籌集長(zhǎng)期、 穩(wěn)定資本的基本途徑之一。 從第一家股份制商業(yè)銀行交通銀行成功上市到 20XX年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行上市，我國(guó)銀行股份制改革在幾年內(nèi)初見(jiàn)成效。商業(yè)銀行通過(guò)上市獲得大量充足的自有資本，20XX 年我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行了有史以來(lái)最大規(guī)模的融資，16 家上市銀行中的14 家募集資金超過(guò)3400 億元，從而使資本金得到有效補(bǔ)充。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)20XX年 2 月公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示， 20XX

7、 年我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率水平大幅提升，四季度末商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率 %。3. 發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券和可轉(zhuǎn)換債券。此種方法從增加商業(yè)銀行的附屬資本入手，目前我國(guó)居民和的資金充裕，潛在購(gòu)買(mǎi)力較大，債券的穩(wěn)定性和安全性對(duì)投資者和投資機(jī)構(gòu)產(chǎn)生很大的吸引力。可轉(zhuǎn)換債券利息成本低，商業(yè)銀行資本充足率管理辦法對(duì)可轉(zhuǎn)換債券占附屬資本的比例沒(méi)有限制，銀行可利用可轉(zhuǎn)換債券的靈活性調(diào)整資本金。 但是債券是需要到期償付本金，定期給付利息的， 因此商業(yè)銀行須要合理安排債券的期限和利息。 ( 三) 處理不良資產(chǎn) 由于歷史制度原因， 國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款比率高， 不良貸款余額大， 造成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過(guò)高，資本充足率低下

8、。 在國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的過(guò)程中， 國(guó)有商業(yè)銀行在國(guó)家的支持下經(jīng)過(guò)幾輪的剝離， 成功將不良資產(chǎn)率降到一定范圍內(nèi)。 其他股份制商業(yè)銀行，由于我國(guó)銀行業(yè)制度不完善， 加之銀行本身內(nèi)部制度上的缺陷， 不良資產(chǎn)余額也不低，針對(duì)這樣的情況，應(yīng)該通過(guò)經(jīng)濟(jì)和法律手段 , 加快對(duì)之前壞賬、呆賬的核銷(xiāo)，同時(shí)有必要進(jìn)行深層次改革， 在銀行資產(chǎn)管理時(shí)切實(shí)建立貸款五級(jí)分類(lèi)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制， 力求從根上改變不良貸款形成機(jī)制， 從而減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)額。 參考文獻(xiàn) : 夏華軍 . 提高國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率的幾點(diǎn)思考 .商場(chǎng)現(xiàn)代化，20XX;1 韓吉茂 . 銀行資本充足率影響因素分析 .合作經(jīng)濟(jì)與科技 ,20XX;3 趙雨潔 . 試析如何提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率 .時(shí)代