不相容職務(wù)分離辦法

1、不相容職務(wù)分離辦法第一章？總則第一條？為了仇進(jìn)單位內(nèi)部管理規(guī)范化加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，建立規(guī)范的工作秩序是 高業(yè)務(wù)工作水節(jié)雖化中心內(nèi)部t理根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法等有關(guān)規(guī)定以及本單位 內(nèi)部管理的實(shí)際制定本規(guī)范。第二條？單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效燉負(fù)責(zé)。第二章？不相容職務(wù)分離的目標(biāo)和原U第三條？不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)達(dá)到以不基本目標(biāo)：（一）規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保持會(huì)計(jì)制真實(shí)、完整。（二）堵閘1 洞、消除隱患，防止并及寸發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)單位資 產(chǎn)的安全、完整。（三）確W家有關(guān)法律法規(guī)和單位小B規(guī)章制度的投徹執(zhí)行。第四條？不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)遵守以不基本原則：（一）不相容

2、職務(wù)分離應(yīng)蘭符合國家牽關(guān)規(guī)范，以及庠位的實(shí)際情況。（二）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)約束單位小B涉及會(huì)計(jì)及業(yè)務(wù)工作的所有M,任何個(gè) 人都不得擁有超越f相容職務(wù)分離規(guī)范的權(quán)力（三）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)涵蓋單位小B涉及會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作及目關(guān)崗位。（四）不相容職務(wù)分離應(yīng)蘭保證單位小B工作崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)又限的合理 劃分，確保各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。（五）不相容職務(wù)分離辦加當(dāng)隨著夕都爾腦勺變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理 要求的提高，不忸修訂和完善。第三章？不相容職務(wù)分薦的內(nèi)容第五條？不相容職務(wù)主要包括：負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、檔案管理、財(cái)產(chǎn)保管、 稽核檢查等職務(wù)。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事

3、項(xiàng)怵批人與經(jīng)辦人及記帳人員職責(zé)權(quán)施當(dāng)相 互分離、相互制約（一）出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)樣t保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債強(qiáng)目的登記 工作，不得兼任票g核銷工作。（二）住房公積金業(yè)務(wù)臨柜人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票，不得進(jìn)行他公積金0 集、支取、轉(zhuǎn)移修計(jì)核算工作。（三）貸Mk務(wù)人員不得進(jìn)行本人經(jīng)辦的個(gè)陽款的會(huì)川亥算工作。（四）有價(jià)證券的經(jīng)辦人員不得進(jìn)行訶券收付的會(huì)計(jì)杉算工作。（五）系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作人員帽錄帳戶開設(shè)、注銷及密碼初始t工作，并 根據(jù)操作員的工他容分配權(quán)限。（六）操作員憑自己的用戶名及密碼登錄系統(tǒng)，操作員對(duì)自己進(jìn)行的義務(wù)操作妣。（七）未紹受權(quán)，不得借住他人的用戶名和密碼登錄融（八）同f

4、lk務(wù)的登記桃艮和審核械艮相隔離，登記和審核人員不肯為同一操作 員。（九）業(yè)務(wù)權(quán)限和財(cái)務(wù)權(quán)限相隔離，業(yè)&制單和財(cái)務(wù)記帳人員不能為同一操作員。（十）系統(tǒng)管理員不得進(jìn)行財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)操作，有特殊情況需要進(jìn)行此類操作的，必 須征得相關(guān)操作員K授權(quán)，并接受授權(quán)者的M督。（十一）酒h非工作人員操縱業(yè)務(wù)系統(tǒng)不使用業(yè)務(wù)源統(tǒng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)訓(xùn)系統(tǒng)或注 銷登錄。（十二）在a行業(yè)務(wù)操作時(shí)出現(xiàn)系統(tǒng)拗章的，要立即通知系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)w 員排除故障。要t尿故障內(nèi)容、故障原因及#除方法，源統(tǒng)管理員、相關(guān)的操作員口分管 科長聯(lián)合簽字，存當(dāng)備案。第四章？不相容職務(wù)分薦的檢查第六條？中心應(yīng)當(dāng)重視不相容職務(wù)分泌監(jiān)督檢查工作由內(nèi)審組具體負(fù)責(zé)不桂容職 務(wù)分離、執(zhí)行情況勺監(jiān)督檢查，確保不相容晦分離辦法的貫徹實(shí)施。檢查的主要職責(zé)：（一）對(duì)不相容職務(wù)分離的執(zhí)行情況逃亍檢查和評(píng)價(jià)。