某公司財(cái)務(wù)制度管理手冊X74

1、財(cái)務(wù)制度管理手冊所屬公司萬科集團(tuán)股份有限公司文件類型手冊編制部門財(cái)務(wù)部規(guī)制編碼VKDC-JG1001-2017-001生效日期2014年6月15日修訂日期2017年11月11日修改記錄版本修改時(shí)間修改內(nèi)容12014-6-522017-11-1116 / 71目錄管理制度準(zhǔn)則3財(cái)務(wù)管理組織制度 12預(yù)算管理制度26資金管理制度33稅務(wù)管理制度39融資管理制度45報(bào)告管理制度49檔案管理制度56成本核算管理制度62管理制度準(zhǔn)則i'-'i'-''ii''i第一章i總則廠i''i''i''第一條 為

2、了加強(qiáng)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)行為，維護(hù)股東的權(quán)益，根據(jù)國家相 關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。第二條 本制度是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在集團(tuán)控股公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各參股子公司 參照?qǐng)?zhí)行。集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理部門和各全資、參股子公司應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本 單位的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制度，并形成各公司財(cái)務(wù)管理手冊。第三條集團(tuán)公司本級(jí)和各級(jí)子公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)的檢查和監(jiān)督。i'-'i'-''第

3、二章i財(cái)務(wù)管理體系'第四條 集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，在集團(tuán)公司按照本制度規(guī)定對(duì)集團(tuán)公 司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履 行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五條公司的法定代表人是所在公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署，并報(bào)集團(tuán)公司備案。第六條集團(tuán)公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司股東大會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過：1、決

4、定公司的投資計(jì)劃。2、批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。3、批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。4、公司增加或減少注冊資本。5、公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。6、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。7、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購買和出售。8、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)表決的關(guān)聯(lián)交易。9、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為。10、變更融資資金用途。11、法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第七條集團(tuán)公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司董事會(huì)審議通過，其中涉及股東大會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過后需報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)：1、制定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。2、

5、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。3、制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。4、制訂公司增加或者減少注冊資本。5、擬訂公司重大收購、公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。6、 決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)常務(wù)委員會(huì)或董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重 大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。7、達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易。8、提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。9、制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。10、法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第八條 各子公司股東會(huì)、董事會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職

6、責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合公司法等 相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及總公司股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限的， 除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外，必須按規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)公司股東大會(huì)、董事會(huì)審議表決通過后方 可實(shí)施。第九條 各級(jí)公司總經(jīng)理對(duì)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)， 向所在公司董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作和 提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制 度。第十條 各級(jí)公司原則上設(shè)置財(cái)務(wù)總經(jīng)理崗位，按照公司的人事制度規(guī)定任免。財(cái)務(wù)總經(jīng)理為所在公 司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向所在公司法人負(fù)責(zé)并

7、匯報(bào)工作。子公司由 于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財(cái)務(wù)總經(jīng)理崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。第十一條 集團(tuán)公司實(shí)行財(cái)務(wù)總經(jīng)理委派制，各級(jí)子公司的財(cái)務(wù)總經(jīng)理原則上由集團(tuán)公司委派，業(yè)務(wù) 上接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財(cái)務(wù)總經(jīng)理經(jīng)所在公司履行董事會(huì)表決程序后任命。第十二條 各級(jí)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理的主要職責(zé)和權(quán)限包括：1、按照相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)違反相關(guān)法律法規(guī)。 和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有 權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定處理。2、負(fù)責(zé)組織所在單位的會(huì)計(jì)核算， 按照相關(guān)法律法規(guī)。 和集團(tuán)公司的統(tǒng)

8、一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種 財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對(duì) 不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。3、組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案， 具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、 計(jì) 劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完 成公司財(cái)務(wù)預(yù)測和財(cái)務(wù)分析工作。4、負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、 回收和管理， 確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金 需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。5、負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理， 確保公司資產(chǎn)的安全與

9、完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值， 對(duì)侵害公司資產(chǎn)的行 為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。6、參與所在單位的經(jīng)營計(jì)劃和項(xiàng)目投資、 重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、 資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和 研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。7、負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作， 與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系， 按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào) 繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。8、具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度， 采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行， 提高財(cái) 務(wù)工作的規(guī)范化水平。9、負(fù)責(zé)對(duì)所在單位財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員的管理， 定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核， 根據(jù)實(shí)際情況

10、提出合理配置 財(cái)務(wù)人員的方案，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。10、管理和監(jiān)督下級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合上級(jí)公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門的檢查 和監(jiān)督。11、根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。第十三條各公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，配備專職財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)工作職責(zé)。第十四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反相關(guān)法律法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財(cái)務(wù)人員。各公司副總經(jīng)理（含）以上的直系親屬不能擔(dān)任所在單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)職務(wù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

11、人及 主管會(huì)計(jì)的直系親屬不得在所在單位的從事出納工作。第十五條各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。第十六條財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。財(cái)務(wù)、人事部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷 提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平。第十七條財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離職和結(jié)算工資等手續(xù)。第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理第十八條 集團(tuán)公司執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策。各級(jí)公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及 公司制定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)

12、估計(jì)，按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和 具體會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。集團(tuán)公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)表決通過。第十九條各級(jí)獨(dú)立法人資格公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。不具有獨(dú)立法人資格的單位，不可以獨(dú)立設(shè)賬核算。第二十條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作 效率與質(zhì)量。具體會(huì)計(jì)核算方法和日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理要求由公司財(cái)務(wù)管理部門和各子公司制訂的內(nèi)部財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)工

13、作管理制度進(jìn)行規(guī)范。各級(jí)公司應(yīng)做好對(duì)下級(jí)子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理和指導(dǎo)工作。第二十一條各公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。第二十二條各級(jí)公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，各子公司必須按照總公司的要求按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以 及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，并經(jīng)本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、主管會(huì)計(jì)工作 負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)和完整在各自職 責(zé)范圍內(nèi)負(fù)

14、責(zé)。除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個(gè)人不得要 求公司提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或相關(guān)財(cái)務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。第二十三條集團(tuán)各級(jí)公司正式對(duì)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。除正常的對(duì)外披露途徑外，任何人不得提前對(duì)外泄露公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對(duì)已披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信 息和相關(guān)經(jīng)營信息對(duì)外進(jìn)行解釋。第二十四條集團(tuán)各級(jí)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)聘請(qǐng)的 會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)審議第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理第二十五條 集團(tuán)公司實(shí)行預(yù)算管理制度，通過財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行

15、嚴(yán)格控制各公司的成本 費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要 依據(jù)。集團(tuán)各級(jí)公司應(yīng)制訂財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對(duì)預(yù)算工作實(shí)行規(guī)范化管 理。第二十六條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、 逐級(jí)落實(shí)的原則。 各級(jí)公司應(yīng)按照集團(tuán)公司統(tǒng)一的內(nèi)容、 格式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等要求編制和上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。各級(jí)公司每年應(yīng)成立本級(jí)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管理機(jī) 構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預(yù)算編制工作，按時(shí)完成公司下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制。第二十七條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，從本單位的實(shí)際情況出發(fā)，做到既符合公司整 體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算

16、目標(biāo)要求，又符合公司的實(shí)際情況，切實(shí)可行。各公司編制的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)報(bào)所在公司董事 會(huì)審批。第二十八條 財(cái)務(wù)預(yù)算按規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，各公司應(yīng)分解各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)至各層級(jí)， 各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。第二十九條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計(jì)劃改變、項(xiàng)目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使 實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各公司應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見，按規(guī)定報(bào)批后修 訂。第五章 投資管理第三十條 集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度，各級(jí)公司的對(duì)外項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、委托理財(cái)、風(fēng) 險(xiǎn)投資等統(tǒng)一由集團(tuán)公司股東大會(huì)、董事會(huì)按各自權(quán)限審批。第三十一條 集團(tuán)

17、各級(jí)公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略 要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。第三十二條 為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，相關(guān)公司的經(jīng)營班子應(yīng)對(duì)擬投資項(xiàng)目的 可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報(bào)告報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)立項(xiàng)、審查和決策，重大投資項(xiàng)目應(yīng)組織 有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及稅務(wù)認(rèn)證，提出相應(yīng)的報(bào)告。具體 投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。第三十三條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，相關(guān)公司及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資實(shí) 施方案以及股東大會(huì)、董事會(huì)審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)

18、目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制 成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時(shí)實(shí)現(xiàn)。第三十四條 項(xiàng)目投資結(jié)束后，具體實(shí)施投資的公司應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評(píng)估。第三十五條 集團(tuán)各級(jí)公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控制權(quán)時(shí)，應(yīng)對(duì)目 標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，以經(jīng)審計(jì)評(píng)估后的價(jià)值作為定價(jià)的參考依據(jù)。嚴(yán)格產(chǎn)權(quán)登記管理，及時(shí)辦理辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。 投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。第六章 資產(chǎn)管理第三十六條 集團(tuán)各級(jí)公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則確定主要?dú)w口管理部門：貨幣資金、應(yīng)收 及預(yù)付款項(xiàng)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，辦公

19、、交通運(yùn)輸?shù)裙潭ㄙY產(chǎn)由行政部門負(fù)責(zé)管 理，未開發(fā)土地、 在建項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由成本中心負(fù)責(zé)管理。 各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財(cái)務(wù)部門核算， 各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的管理履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門 應(yīng)予以配合。第三十七條 集團(tuán)各級(jí)公司在一年內(nèi)購買在年度預(yù)算內(nèi)的重大資產(chǎn)可以由在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng) 理審批，出售、處置任何重大資產(chǎn)需經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。第三十八條 集團(tuán)公司應(yīng)建立和完善統(tǒng)一的資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司 資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。第一節(jié) 資金管理第三十九條 集團(tuán)公司可以通過增資擴(kuò)股、銀行貸款、合作開

20、發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對(duì) 等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金， 并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長、董事會(huì)、股東會(huì)履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和 生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不具有法人資格的下屬單位不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。第四十條 集團(tuán)公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度， 各級(jí)公司的資金由總公司統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。 集 團(tuán)公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計(jì)劃做好下年度公司整體的資金預(yù)算， 對(duì)資金整體需求、 資金保障計(jì)劃提出可行方案， 報(bào)董事會(huì)審

21、批后執(zhí)行。 各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算， 各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。第四十一條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級(jí)公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使用的 計(jì)劃安排。第四十二條 各級(jí)公司的所有資金必須納入法定會(huì)計(jì)賬冊核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī) 設(shè)立“小金庫”。各級(jí)公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制度，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資 金的及時(shí)回收，提高資金使用效率。第四十三條 各級(jí)公司的會(huì)計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩 人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。第四十

22、四條 各級(jí)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和 程序?qū)徟?。?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理 有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。第四十五條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、 合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)， 并取得合法有效的票據(jù)， 杜絕白條或不規(guī)范憑證、 票據(jù)支取資金。 由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的， 應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄， 明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。第四十六條 除集團(tuán)公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司調(diào)撥資金、以及員工正常

23、業(yè)務(wù) 工作借支外，各級(jí)公司的資金借給其他單位或個(gè)人必須經(jīng)公司董事會(huì)審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償 原則，并通過金融單位委托貸款解決，確保安全回收。員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦 妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金。第四十七條 未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)， 各級(jí)公司的資金不得投入證券市場從事有 價(jià)證券買賣活動(dòng)，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。第四十八條 各級(jí)公司財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫 存現(xiàn)金的安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對(duì)于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第

24、四十九條 各級(jí)公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶，所有開戶銀行賬戶必須報(bào)集團(tuán)公司審批備案。銀行賬戶必須以本單位的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出 租或出借銀行賬戶。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)予以注銷。 第五十條 資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月編制銀行存 款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或 追究有關(guān)人員的責(zé)任。第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理第五十一條 各級(jí)公司應(yīng)建立

25、完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款 的安全回收。第五十二條 各級(jí)公司應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款 原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng) 收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及 其他收入。對(duì)于逾期時(shí)間較長的應(yīng)收款項(xiàng)， 應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象， 由財(cái)務(wù)、 法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收， 并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán)，致 使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。對(duì)于期限較長的預(yù)

26、付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。第五十三條 各級(jí)公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會(huì)議的制度，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān) 部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。第五十四條 由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，各級(jí)公司應(yīng)在取得核 銷證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)其董事會(huì)核銷壞賬。第五十五條 公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離開原工作單位的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未 辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理第五十六條 各級(jí)公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、使用、處置、保 管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的

27、安全和有效使用。第五十七條 各級(jí)公司應(yīng)在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)確定下年度的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，并按照預(yù)算實(shí)施固 定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。第五十八條 在年度預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批同時(shí)報(bào)董事會(huì)備案， 固定資產(chǎn)出售和報(bào)廢處置報(bào)董事會(huì)審批出售和處置。第五十九條 各級(jí)公司嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置的固定資產(chǎn)必須全部納入法定會(huì) 計(jì)賬內(nèi)管理和核算。第六十條 各級(jí)公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)賬上記錄核，確保賬實(shí)相符， 不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審 批

28、清理 。第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理第六十一條 各級(jí)公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購成本。相關(guān)歸口 管理部門應(yīng)做好驗(yàn)收和保管工作，保證其安全和完整。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)。第六十二條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度 規(guī)定管理。公司資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)的管理制度根據(jù)公司的實(shí)際情況另行制定。第七章 負(fù)債及擔(dān)保管理第六十三條 集團(tuán)公司及各級(jí)子公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第六十四條 各級(jí)公司在年度預(yù)算內(nèi)的銀行貸款由董事會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)由董事會(huì)常務(wù)委員會(huì)按照規(guī)定 權(quán)限審批，并報(bào)董事會(huì)備案。年度預(yù)算外的銀行貸款上報(bào)董事會(huì)審批。第六

29、十五條 各級(jí)公司的以下?lián)＜案鶕?jù)集團(tuán)章程規(guī)定的擔(dān)保行為需經(jīng)董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)審 議通過：1、公司本級(jí)及控股子公司的對(duì)外擔(dān)保；2、對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。第八章 收入、成本、費(fèi)用第六十六條 各級(jí)公司各種收入均應(yīng)有合法的依據(jù)、憑證，并規(guī)定全部納入法定會(huì)計(jì)賬冊核算，及時(shí)進(jìn) 行確認(rèn)和反映，依法繳納各種稅費(fèi)。第六十七條 各級(jí)公司應(yīng)建立完善的成本控制管理體系，并按照財(cái)務(wù)預(yù)算嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支。成 本、費(fèi)用的支出應(yīng)真實(shí)、合法，并取得有效的原始憑證。第九章 稅務(wù)管理第六十八條 各級(jí)公司必須配備專職稅務(wù)管理人員 ，建立稅務(wù)臺(tái)賬，管理稅務(wù)檔案，上報(bào)稅務(wù)報(bào)表。第六十九條 若有重大涉稅業(yè)務(wù)、

30、 涉稅風(fēng)險(xiǎn)或稅務(wù)檢查， 稅務(wù)管理人員應(yīng)立即向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心匯報(bào)。第七十條 嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。 保證公司合理、合法地納稅， 實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)。第七十一條 保證稅金核算準(zhǔn)確、完整，正確反映公司的納稅情況。第七十二條 充分尊重稅法，在經(jīng)營過程中進(jìn)行納稅籌劃，合法減輕稅收負(fù)擔(dān)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。第十章 利潤分配管理第七十三條 公司當(dāng)年的稅后利潤按以下順序分配：1、如有法定公積金不足以彌補(bǔ)的以前年度虧損，彌補(bǔ)以前年度虧損。2、按法律規(guī)定提取法定公積金（ 10%），提取額累計(jì)超過股本 50%之后可不再提??；3、根據(jù)股東大會(huì)的決定提取任意公積金；4、根據(jù)股東大會(huì)的決定對(duì)

31、剩余利潤進(jìn)行分配 。第十 一章 財(cái)務(wù)報(bào)告管理第七十四條 公司應(yīng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按時(shí)編制和提供財(cái)務(wù)報(bào)告， 并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告信息進(jìn)行分析使用 。第七十五條 公司編制和對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實(shí) 。第七十六條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、 監(jiān)事、高級(jí)管理人員必須保證提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不存在虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性依法承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任 。第七十七條 各公司應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)章程和企業(yè)相關(guān)制度的規(guī)定，向投資者提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和對(duì)外披露 財(cái)務(wù)信息。第七十八條 各公司對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和披露的財(cái)務(wù)信息必須提前

32、向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備案。第十二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理第七十九條 各公司必須建立會(huì)計(jì)檔案的保管、保存、立卷、歸檔、借用和銷毀等管理制度，保證會(huì) 計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第八十條 原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時(shí)，經(jīng)本公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、 會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外單位提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人 員和收取人員共同簽名或蓋章。第十三章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第八十一條 公司必須建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過財(cái)務(wù)管理工作全過程風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)以防范以下風(fēng) 險(xiǎn)：1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。 沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、 會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織

33、會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告， 沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià) 證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。第八十二條 通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：1、將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；2、實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部財(cái)務(wù)信息溝通的真實(shí)、可靠；3、確保財(cái)務(wù)、稅務(wù)法律法規(guī)的遵循；4、提高公司財(cái)務(wù)管理效率；5、確保建立針對(duì)各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失

34、誤而遭受 重大有形和無形損失。第十四章 附則第八十三條 各級(jí)公司均根據(jù)公司實(shí)際情況對(duì)資金、投資、成本費(fèi)用等制訂詳細(xì)的管理細(xì)則。 第八十四條 公司章程及相關(guān)管理制度對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長權(quán)限的規(guī)定發(fā)生變化的，按章程 及相關(guān)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。第八十五條本制度規(guī)定與相關(guān)法律法規(guī)或公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定為 準(zhǔn)。第八十六條 本制度（草案）經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過后施行，修訂亦同。本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái) 務(wù)管理中心。財(cái)務(wù)管理組織制度第一章總則第一條 為規(guī)范集團(tuán)公司以及納入集團(tuán)范圍內(nèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)組織管理，根據(jù)公司法、集團(tuán)公司各項(xiàng)管 理制度要求及國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)

35、范性文件的要求，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理關(guān)系遵循的原則1、發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢，互惠互利，平等、競爭、效率的原則，共同發(fā)展壯大2、依據(jù)公司法建立各自的法人治理結(jié)構(gòu)，各自享有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，獨(dú)立行使民事權(quán)利，承擔(dān)民 事責(zé)任。3、依據(jù)資產(chǎn)（股權(quán)）紐帶關(guān)系，分別按全資子公司（或子企業(yè)）、控股公司、參股公司、分公司（以下 簡稱各公司）處理集權(quán)與分權(quán)關(guān)系，集團(tuán)公司享有資產(chǎn)收益權(quán)，重大決策權(quán)。并依法對(duì)各公司實(shí)施財(cái)務(wù)活動(dòng) 監(jiān)督管理權(quán)。4、遵守合同協(xié)議，按市場規(guī)則辦事，維護(hù)法人權(quán)利，按章程分配收益。第二章 財(cái)務(wù)管理關(guān)系第三條 集團(tuán)公司所屬各子公司的全部或部分資本金為集團(tuán)公司投入，集團(tuán)公司與各子公司是投資與被

36、投資關(guān)系 。1、集團(tuán)與全資子公司、控股子公司的財(cái)務(wù)關(guān)系。（ 1）集團(tuán)公司行使出資者財(cái)務(wù)管理的決策職能， 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心行使出資者財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行職能；（2）依照公司法和國家有關(guān)規(guī)定，集團(tuán)公司通過規(guī)范母子公司之間的各項(xiàng)財(cái)權(quán)與事權(quán)關(guān)系，行使資 產(chǎn)收益權(quán)、重大決策權(quán)；（ 3）子公司董事會(huì)行使經(jīng)營者財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理的決策職能，子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)行使經(jīng)營者財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行職能；（4）集團(tuán)對(duì)子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的建立，會(huì)計(jì)政策與制度、資產(chǎn)管理、對(duì)外投資、資金籌措的統(tǒng)一，對(duì)外擔(dān) 保、資產(chǎn)損失的處置、收益分配等重大方面進(jìn)行約束控制。2、集團(tuán)公司內(nèi)部各公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系（1）各全資子公司、控股子公司均為獨(dú)立法人，實(shí)行

37、獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧；（2）各子公司之間相互提供產(chǎn)品、勞務(wù)協(xié)作等，其價(jià)格制定遵從市場原則，由子公司雙方協(xié)商定價(jià)，并 簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議；（3）子公司與控股子公司之間可以互相參股；（4）子公司與子公司之間的資金借貸、收支業(yè)務(wù)結(jié)算按市場原則辦理。3、集團(tuán)公司與分公司之間的內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系分公司不具有獨(dú)立的法人資格，是集團(tuán)公司的主要生產(chǎn)部門，以成本控制為主，內(nèi)部獨(dú)立核算，自計(jì)盈 虧，其經(jīng)營財(cái)務(wù)統(tǒng)一受集團(tuán)公司控制并管理；財(cái)務(wù)上實(shí)行兩級(jí)管理、三級(jí)核算。第四條 建立嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度。 “結(jié)果管理與過程管理結(jié)合” 、“外部約束與內(nèi)部自律結(jié)合” 把子公司經(jīng)營者的利益分配與資本保值增值相結(jié)合，通過強(qiáng)化集團(tuán)公司

38、對(duì)子公司的外部財(cái)務(wù)管理和子公司內(nèi) 部控制制度，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)全過程的考核評(píng)價(jià)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。第五條 制訂集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理辦法及細(xì)則， 子公司的哪些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為 （或事項(xiàng)） 應(yīng)由集團(tuán) 公司決策；怎樣確保集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度在子公司全面貫徹實(shí)施；如何確認(rèn)子公司對(duì)集團(tuán)公司的資本實(shí)施保值增 值等，集團(tuán)公司公司財(cái)務(wù)管理中心將規(guī)定對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理辦法并細(xì)化成財(cái)務(wù)細(xì)則進(jìn)行管理。第六條 各子公司依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度及原則， 結(jié)合本公司經(jīng)營特點(diǎn)， 制定內(nèi)部財(cái) 務(wù)管理制度，約束經(jīng)營者的經(jīng)營行為和財(cái)務(wù)行為，形成母子公司財(cái)務(wù)配套制度體系。第七條 完善財(cái)務(wù)組織分工，實(shí)行財(cái)務(wù)總經(jīng)理委派制、財(cái)務(wù)

39、經(jīng)理備案制。股東會(huì)、集團(tuán)董事會(huì)決定子公司是否設(shè)財(cái)務(wù)總經(jīng)理， 財(cái)務(wù)總經(jīng)理為董事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的高級(jí)專業(yè)人員， 為其提供專業(yè)顧問和授權(quán)進(jìn)行日常經(jīng)營者財(cái)務(wù)決策。下屬子公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理由集團(tuán)公司委派；公司財(cái)務(wù)管理 中心經(jīng)理由本級(jí)公司董事會(huì)任命并報(bào)集團(tuán)公司備案；原則上未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)不應(yīng)撤換。同時(shí)子公司設(shè)財(cái)務(wù) 部，負(fù)責(zé)履行子公司財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行職能；分公司不設(shè)財(cái)務(wù)總經(jīng)理；集團(tuán)公司委派的財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一由集團(tuán)公 司公司財(cái)務(wù)管理中心考核、調(diào)配。第八條 集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事和經(jīng)理在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)有無違反法律法規(guī)或公 司章程的行為。配合集團(tuán)公司審計(jì)部門為監(jiān)督子公司的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性

40、、合理性，開 展對(duì)子公司的審計(jì)。配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成母子公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。第二章 組織架構(gòu)第九條 組織架構(gòu)圖集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理第十條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)職能1、經(jīng)營計(jì)劃管理職能:負(fù)責(zé)建立經(jīng)營計(jì)劃體系，組織其他職能部門編制經(jīng)營計(jì)劃，監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)考核計(jì)劃成果2、資金管理職能負(fù)責(zé)管理資金的來源、運(yùn)用以及分配，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金頭寸的管理，控制公司資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，同 時(shí)也保證資金的盈利性與風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡。3、財(cái)務(wù)預(yù)算與分析職能協(xié)調(diào)并組織集團(tuán)公司各部門年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的編制，并在其他部門的預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的基礎(chǔ)上編制 年度或預(yù)測。參與評(píng)議固定資產(chǎn)更新改造、大修理預(yù)算。參與公司融資、投資計(jì)劃的編制工作。

41、定期、不定 期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告向董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告公司經(jīng)營情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況及財(cái)務(wù)預(yù)警；對(duì)公司財(cái)務(wù)及經(jīng) 營提出建議；對(duì)公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財(cái)務(wù)意見。對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行監(jiān)督、分析、匯 報(bào)。4、會(huì)計(jì)核算、報(bào)告與財(cái)務(wù)信息披露職能負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，包括保持會(huì)計(jì)記錄、準(zhǔn)備對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)的內(nèi) 部管理報(bào)表；負(fù)責(zé)收集財(cái)務(wù)信息，編制對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)信息披露。5、財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核職能按會(huì)計(jì)監(jiān)督工作規(guī)范的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督管理。參與審核集團(tuán)公司重大經(jīng)濟(jì)合同的訂立，對(duì)合同執(zhí)行情 況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)集團(tuán)公司費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核；對(duì)公

42、司 公司財(cái)務(wù)管理中心下屬會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)工作完成情況進(jìn)行考核。6、資產(chǎn)管理職能為保證公司實(shí)物資產(chǎn)的安全與完整，負(fù)責(zé)制訂或參與協(xié)助相關(guān)部門共同制訂公司固定資產(chǎn)、備品配件相 關(guān)管理制度，包括固定資產(chǎn)更新改造大修理預(yù)算制度、固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度、工程審核制度、設(shè)備及工程 驗(yàn)收制度、設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥制度、固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度、備品配件預(yù)算制度、備品配件盤 點(diǎn)制度、安全庫存量制度、備品配件驗(yàn)收入庫制度、備品配件庫齡分析制度等。7、稅務(wù)管理職能負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)相關(guān)工作，嚴(yán)格遵守國家稅收法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。保證公司合 理、合法地納稅，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)。保證稅金核算準(zhǔn)確、完整，正確反映公司

43、的納稅情況。充分尊重稅法， 在經(jīng)營過程中進(jìn)行納稅籌劃，合法減輕稅收負(fù)擔(dān)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。8、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃職能：負(fù)責(zé)與其他相關(guān)部門一起研究、策劃集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策略、多元化投資戰(zhàn) 略、稅務(wù)規(guī)劃等； 負(fù)責(zé)和投資部門一起規(guī)劃集團(tuán)公司資本運(yùn)作方案； 負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算制度與程序、 財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)務(wù)規(guī)范；負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)。9、成本管理職能：以公司經(jīng)營目標(biāo)為導(dǎo)向， 按成本發(fā)生的各環(huán)節(jié)、 與成本責(zé)任部門共同落實(shí)責(zé)任成本， 以責(zé)任成本為目標(biāo)， 進(jìn)行全過程的成本監(jiān)控、預(yù)警、反饋、分析匯報(bào)。10、融資管理：負(fù)責(zé)測算項(xiàng)目發(fā)展資金需求，聯(lián)絡(luò)各類金融機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目發(fā)展提供資金支持

44、。11、其他綜合管理職能：（1）負(fù)責(zé)提交并執(zhí)行董事會(huì)利潤分配和股利分配方案；（2）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理工作；（3）負(fù)責(zé)保管有價(jià)證券；負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)公章；（4）組織、協(xié)調(diào)公司各項(xiàng)外部檢查和審計(jì)工作，包括年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、中期會(huì)計(jì)報(bào)表審閱、年度外匯 年檢等；（5）協(xié)助辦理各項(xiàng)資產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的報(bào)批手續(xù)；（6）負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制；對(duì)委派財(cái)務(wù)主管人員提名和考核，提出聘任、調(diào)動(dòng)和解聘建議。第十一條 崗位職責(zé)1、集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理崗位描述：財(cái)務(wù)總經(jīng)理是指由集團(tuán)公司董事會(huì)決定的，全面負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督 與管理的高級(jí)管理人員。崗位職責(zé)：（1）審核集團(tuán)公司的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，與集團(tuán)公司法人共同

45、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)；（ 2）參與審定集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定及其他經(jīng)濟(jì)管理制度，監(jiān)督檢查集團(tuán)子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；（3）監(jiān)督檢查企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)購建支出和匯往境外資金及擔(dān)保貸款事項(xiàng)；（4）參與審定集團(tuán)公司重大財(cái)務(wù)決策，包括審定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，參與審定集團(tuán)公司重大經(jīng) 營性、投資性、融資性的計(jì)劃和合同以及資產(chǎn)重組和債務(wù)重組方案，參與擬訂集團(tuán)公司的利潤分配方案和彌 補(bǔ)虧損方案；（5）對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的集團(tuán)公司重大經(jīng)營計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；（ 6）依法檢查集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和有效性， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止違反國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行

46、為和可能造成出資者重大損失的經(jīng)營行為，并向董事會(huì)報(bào)告；（ 7）依法審定集團(tuán)公司及子公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；（8）負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章。承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任：（1）對(duì)報(bào)出的集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的真實(shí)性，與集團(tuán)公司法人共同承擔(dān)責(zé)任；（2）對(duì)集團(tuán)公司因財(cái)務(wù)管理混亂、財(cái)務(wù)決策失誤所造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；（3）對(duì)集團(tuán)公司重大投資項(xiàng)目決策失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；（4）對(duì)集團(tuán)公司嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。財(cái)務(wù)總經(jīng)理主要權(quán)限：（1）對(duì)集團(tuán)及下屬企業(yè)違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)控制度，有可能在經(jīng) 濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)

47、制止或者糾正。制止或者糾正無效時(shí)，提請(qǐng)董事會(huì)處理。17 / 71（2）有權(quán)組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本管理方面的工作。（ 3） 主管審批財(cái)務(wù)收支工作。除一般的預(yù)算內(nèi)財(cái)務(wù)收支可以由財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)主管人或者其他指定人員審批 外，重大的財(cái)務(wù)收支，須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理報(bào)董事長批準(zhǔn)。（4）預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本和費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng) 理簽署。（5）涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在單位內(nèi)部須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理會(huì)簽。（6）會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)總經(jīng)理的意見。財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會(huì)計(jì) 主管人員的人選，應(yīng)當(dāng)由財(cái)

48、務(wù)總經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，依照有關(guān)規(guī)定審批。2、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理 崗位描述：組織并負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)管理及會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與集團(tuán) 公司績效管理、投資管理、預(yù)算管理等重要經(jīng)營問題的研究、分析、論證的中級(jí)財(cái)務(wù)管理人員。主要崗位職責(zé)（1）參與制訂集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算制度，并參與監(jiān)督各項(xiàng)制度的執(zhí)行；（ 2）組織集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)核算、 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總、 審核；確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、 及時(shí)；（3）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)建議；在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù) 擔(dān)；（ 4）組織對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估， 為公司的相關(guān)決策

49、提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工 作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)；（5）組織集團(tuán)公司對(duì)外投資的財(cái)務(wù)可行性研究及收益分析；（6）組織制定集團(tuán)公司資金運(yùn)作與調(diào)配流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行；（7）組織集團(tuán)公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)格的調(diào)研、制定工作；（8）組織集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作；（9）對(duì)集團(tuán)公司外匯申領(lǐng)，各類除社會(huì)保險(xiǎn)外的其他保險(xiǎn)進(jìn)行審核；（10）與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、審計(jì)等外部機(jī)構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公司財(cái)務(wù)管理 工作的順利進(jìn)行；（11）組織建立并保存集團(tuán)公司財(cái)務(wù)檔案，并按公司及部門有關(guān)規(guī)定及時(shí)上繳檔案，以確保部門運(yùn)行的 有效和集團(tuán)內(nèi)知識(shí)、信息的共享；（12）制定和完

50、善部門內(nèi)部工作計(jì)劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保部門工作有序、高效、 協(xié)調(diào)、規(guī)范；（13）負(fù)責(zé)下屬主管的業(yè)績考核，并根據(jù)考核結(jié)果和實(shí)際工作表現(xiàn)實(shí)施溝通、培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲和工作調(diào)整， 幫助其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。主要管理權(quán)限（1）對(duì)集團(tuán)公司辦公會(huì)中討論的事務(wù)具有建議權(quán)；（2）對(duì)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)人員和全資公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的人員招聘、辭退、考核、獎(jiǎng)懲和晉升有主要建議權(quán)；（3）對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度的制定、修改有審議權(quán)；（4）對(duì)部門內(nèi)的工作計(jì)劃和預(yù)算有審議權(quán)；（5）對(duì)財(cái)務(wù)管理事務(wù)，有權(quán)要求集團(tuán)本部相關(guān)人員和外派管理人員予以配合；（ 6）對(duì)集團(tuán)公司現(xiàn)金支出有審核權(quán)；（7）對(duì)集團(tuán)下屬的

51、全資子公司、控股公司的股權(quán)融資、財(cái)務(wù)杠桿比例一定幅度以上變化有建議權(quán)。3、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)分析崗位（財(cái)務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗）崗位描述：負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)分析等財(cái)務(wù)管理工作，以支持集團(tuán)公司重大決策和經(jīng)營管理。主要崗位職責(zé)（ 1）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行專門的分析測算， 編寫財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告， 上報(bào)季度、 年度分析結(jié)果；（2）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司的投資項(xiàng)目包括對(duì)外投資、 對(duì)子公司 （包括成員企業(yè)及參股公司） 的投資及成員企 業(yè)對(duì)外投資提供財(cái)務(wù)方面的分析意見，為制定集團(tuán)公司投資規(guī)劃，新設(shè)、收購、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子公司和 投資項(xiàng)目以及子公司和投資項(xiàng)目增加或減少注冊資金提供財(cái)務(wù)決策

52、依據(jù)；（ 3）負(fù)責(zé)定期對(duì)成員企業(yè)的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問題進(jìn)行指導(dǎo)， 提出建設(shè)性意見和方案；（ 4）對(duì)集團(tuán)公司投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)標(biāo)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收提出建議；（ 5）負(fù)責(zé)擬定、修改、完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析等財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)文件；（6）負(fù)責(zé)組織進(jìn)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析，為集團(tuán)公司重大財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)；（ 7）負(fù)責(zé)建立健全對(duì)子公司的財(cái)務(wù)分析制度， 指導(dǎo)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作， 對(duì)財(cái)務(wù)分析中暴露的問題 進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報(bào)告；（8）負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)公司的內(nèi)部價(jià)格、收費(fèi)工作；（9）負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司對(duì)外投資的財(cái)務(wù)可行性研究和財(cái)務(wù)收益分析。主要管理權(quán)限

53、1）對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告有建議權(quán)；（2）各成員企業(yè)上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告有建議權(quán)；（ 3）在財(cái)務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合；（4）對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度有建議權(quán)；（5）對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)；（6）對(duì)集團(tuán)本部及各成員企業(yè)上報(bào)的財(cái)務(wù)分析有審核權(quán)；（7）對(duì)集團(tuán)本部及各成員企業(yè)上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算有審核權(quán)；（8）在財(cái)務(wù)分析、預(yù)算管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。4、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心融資及資本金管理崗位（財(cái)務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗位）崗位描述 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資信維護(hù)工作，具體實(shí)施籌資方案。負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的資金及融資管理工作。主要崗位職責(zé)（ 1）負(fù)責(zé)具體實(shí)施融資

54、及資信維護(hù)工作， 收集、分析國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況， 對(duì)集團(tuán)公司融資方案的制定提出建議；（2）負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司融資計(jì)劃，具體實(shí)施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進(jìn)行， 維持公司的債信；（3）負(fù)責(zé)維持與投資者、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和境外監(jiān)管部門的聯(lián)系，做好評(píng)級(jí)接待工作；（4）就重大金融政策變化對(duì)集團(tuán)公司的影響提出建議；（5）負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司有關(guān)融資、資金管理和現(xiàn)金管理的政策、制度等相關(guān)文件；（6）負(fù)責(zé)監(jiān)督集團(tuán)公司各成員企業(yè)及單位之間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算；（7）負(fù)責(zé)擬定資金運(yùn)作方案并組織實(shí)施，以提高集團(tuán)公司資金周轉(zhuǎn)率；（ 8）負(fù)責(zé)研究和擬定資金清算業(yè)務(wù)的管理制度和操作流程，并監(jiān)

55、督其認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行， 加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制；（9）負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)法規(guī)，對(duì)集團(tuán)下屬企業(yè)進(jìn)行授信管理及債務(wù)監(jiān)控；（10）負(fù)責(zé)了解國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，通過比較不同方式、不同市場籌資 的特點(diǎn)，根據(jù)公司資金需求，擬定集團(tuán)公司融資方案；（11）負(fù)責(zé)指導(dǎo)集團(tuán)下屬企業(yè)關(guān)于外幣融資的方式、國家政策、公司政策，以及國家外匯其他政策的有 關(guān)問題；12）負(fù)責(zé)組織資金資本檔案、融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理主要管理權(quán)限（1）對(duì)集團(tuán)公司籌資方案有建議權(quán)；（2）在融資職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予工作配合。（3）在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)公司及全資子公司資金資本的管理工作有主要建議權(quán)；（4）在融資、資金管理

56、工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。5、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算控制及會(huì)計(jì)審核崗位（財(cái)務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗位）崗位描述承辦集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算工作；參與集團(tuán)公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)格的調(diào)研、定價(jià)。 會(huì)計(jì)審核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制及管理主要崗位職責(zé)（1）負(fù)責(zé)擬定財(cái)務(wù)預(yù)算的規(guī)程及制度，對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度提出建議；（2）負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督、指導(dǎo)、審核集團(tuán)下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算工作，協(xié)助相關(guān)部門 對(duì)集團(tuán)下屬單位進(jìn)行經(jīng)營績效管理 ；（3）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算落實(shí)和指標(biāo)完成狀況進(jìn)行跟蹤，評(píng)價(jià)和分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，向 集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和成員企業(yè)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議；（ 4）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)

57、公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行調(diào)研、并對(duì)收費(fèi)價(jià)格提出建議；參與集團(tuán)本部和全資子公司的會(huì)計(jì)制度制定、修改、并貫徹執(zhí)行；（5）負(fù)責(zé)審核憑證；（6）負(fù)責(zé)聯(lián)系中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行會(huì)計(jì)咨詢，決算審計(jì)；（7）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本部按月進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核；（8）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行審核，保證會(huì)計(jì)明細(xì)賬記錄的準(zhǔn)確性和完整性；（9）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保公司業(yè)務(wù)往來賬、投資收益分配等財(cái)務(wù)信息明晰、準(zhǔn)確、 完整；（10）負(fù)責(zé)對(duì)全資子公司會(huì)計(jì)審核業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。 主要管理權(quán)限（1）對(duì)集團(tuán)本部各部門和成員企業(yè)上報(bào)的預(yù)算有建議權(quán)；（ 2）在預(yù)算、收費(fèi)價(jià)格工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合；（ 3）對(duì)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表等工作具有建議權(quán)；（ 4）在會(huì)計(jì)審核業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團(tuán)相關(guān)人員予以