中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表與活動(dòng)法規(guī)

1、中央銀行法|法定業(yè)務(wù)權(quán)力|法定業(yè)務(wù)范圍|法定業(yè)務(wù)限制1.1.非盈利性非盈利性中央銀行應(yīng)該以整個(gè)社會(huì)的利益為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而不能向商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)一樣以自身的盈利為目標(biāo) 2.2.流動(dòng)性流動(dòng)性 不形成不易變現(xiàn)的資產(chǎn)，不放長(zhǎng)期貸款 3.3.主動(dòng)性主動(dòng)性業(yè)務(wù)活動(dòng)相對(duì)獨(dú)立 分支機(jī)構(gòu)設(shè)置要適當(dāng) 保持中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)和負(fù)債的合理比例 4.4.公開(kāi)性公開(kāi)性 定期公布自己的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，并向社會(huì)提供有關(guān)的統(tǒng)計(jì)資料。 按是否與貨幣資金的運(yùn)動(dòng)有關(guān)分為：|銀行性業(yè)務(wù)和管理性業(yè)銀行性業(yè)務(wù)和管理性業(yè)務(wù)務(wù)|銀行業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)和貨幣資金有關(guān)，會(huì)引起貨幣資金的運(yùn)動(dòng)或數(shù)量的變化。|管理業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)和貨幣資金無(wú)關(guān)，是運(yùn)用法

2、定特權(quán)對(duì)金融活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行稽核、檢查、審計(jì)等業(yè)務(wù)。|根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)編制資 產(chǎn)負(fù) 債國(guó)外資產(chǎn)對(duì)中央政府的債權(quán)對(duì)各級(jí)地方政府的債權(quán)對(duì)存款貨幣銀行的債權(quán)對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)對(duì)非金融政府企業(yè)的債權(quán)對(duì)特定機(jī)構(gòu)的債權(quán)對(duì)私人部門(mén)的債權(quán)儲(chǔ)備貨幣定期儲(chǔ)備和外幣存款發(fā)行債券進(jìn)口抵押和限制存款對(duì)外負(fù)債中央政府存款對(duì)等基金政府貸款基金資本項(xiàng)目其他項(xiàng)目1.對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)和負(fù)債|反映了金融系統(tǒng)的資金來(lái)源與運(yùn)用的對(duì)應(yīng)關(guān)系。| 當(dāng)債權(quán)大于負(fù)債時(shí)，若其他對(duì)應(yīng)項(xiàng)目不變，則會(huì)相應(yīng)增加貨幣發(fā)行量。反之則會(huì)減少貨幣發(fā)行。2.對(duì)政府債權(quán)和負(fù)債|反映了政府的資金來(lái)源與運(yùn)用的對(duì)應(yīng)關(guān)系。|對(duì)政府債

3、權(quán)大于負(fù)債時(shí)，會(huì)出現(xiàn)財(cái)政性的貨幣發(fā)行，反之則將消除來(lái)自財(cái)政方面的通貨膨脹的壓力。3.國(guó)外資產(chǎn)外源性貨幣供給|當(dāng)國(guó)外資產(chǎn)相對(duì)于其他存款及自有資產(chǎn)增長(zhǎng)過(guò)快時(shí)，將導(dǎo)致國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)貨幣的增加。四、不同的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)反映了金融市場(chǎng)的不同發(fā)展進(jìn)程 資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目比重%項(xiàng)目比重%國(guó)外資產(chǎn)43.37發(fā)行貨幣38.58 外匯41.86機(jī)構(gòu)存款61.64 黃金0.04債券0.38 其他國(guó)外資產(chǎn)1.47政府存款5.52對(duì)政府債權(quán)5.06自有資金1.17其他51.57其他-7.29資產(chǎn)總額31267.7負(fù)債總額31267.7資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目比重項(xiàng)目比重國(guó)外資產(chǎn)4.11發(fā)行貨幣91.23 外匯0.08機(jī)構(gòu)存款4.09 黃金2.2

4、9債券 其他國(guó)外資產(chǎn)1.74政府存款1.08對(duì)政府債權(quán)87.71自有資金2.29其他8.18其他1.31資產(chǎn)總額527740負(fù)債總額527740有什么問(wèn)題？有什么問(wèn)題？金融機(jī)構(gòu)存款金融機(jī)構(gòu)存款 存款貨幣銀行 特定存款機(jī)構(gòu) 其他金融機(jī)構(gòu)非金融機(jī)構(gòu)存款非金融機(jī)構(gòu)存款 活期存款 儲(chǔ)蓄存款 政府存款政府存款 1.中央銀行收存存款的目的和意義|有利于調(diào)控信貸規(guī)模與貨幣供應(yīng)量|有利于維護(hù)金融業(yè)的安全|有利于國(guó)內(nèi)的資金清算|另外還有利于政府融通資金 2.中央銀行存款業(yè)務(wù)的特殊性存款的強(qiáng)制性用途的特殊性存款人的特定性與存款當(dāng)事人之間關(guān)系的特殊性|目的：為了滿(mǎn)足商業(yè)銀行流動(dòng)性及清償能力的要求，同時(shí)為了調(diào)節(jié)信貸規(guī)

5、模及貨幣供應(yīng)量。a.法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行將其所吸收的存款按照規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金比率，向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。 b.超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行存在中央銀行準(zhǔn)備金帳戶(hù)上的、超過(guò)法定準(zhǔn)備金的那部分存款。規(guī)定存款準(zhǔn)備金比例按存款的類(lèi)別規(guī)定準(zhǔn)備金比例按金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)環(huán)境規(guī)定不同比率規(guī)定存款準(zhǔn)備率的調(diào)整幅度規(guī)定可充當(dāng)存款準(zhǔn)備金的內(nèi)容確定存款準(zhǔn)備金記提基礎(chǔ)1.政府存款2.非銀行金融機(jī)構(gòu)存款3.外國(guó)存款4.特定機(jī)構(gòu)和私人部門(mén)存款5.特種存款（一）中央銀行發(fā)行貨幣的（一）中央銀行發(fā)行貨幣的含義：含義：|一是指貨幣從中央銀行的發(fā)行庫(kù)通過(guò)各家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)庫(kù)流到社會(huì)。|二是指貨幣從中央銀行流出的數(shù)量大于

6、從流通中回籠的數(shù)量。1. 聯(lián)邦儲(chǔ)備體系的各銀行向本轄區(qū)儲(chǔ)備分系統(tǒng)的該系統(tǒng)主席申報(bào)需要現(xiàn)鈔的數(shù)量，同時(shí)遞交商業(yè)票據(jù)或其他債券作抵押。價(jià)值不得低于現(xiàn)鈔數(shù)量。2. 分系統(tǒng)主席對(duì)作抵押的證券進(jìn)行審查、核實(shí)后，換給相應(yīng)數(shù)量的現(xiàn)金。3.對(duì)于流通后回到各銀行的貨幣，由各銀行送回本轄區(qū)儲(chǔ)備分系統(tǒng)的貨幣發(fā)行代理人，同時(shí)發(fā)行代理人將當(dāng)初抵押的證券發(fā)還給銀行。壟斷發(fā)行 信用保證原則 彈性發(fā)行原則 |中央銀行在貨幣發(fā)行時(shí)必須以某種金屬或某幾種形式的資產(chǎn)作為其發(fā)行貨幣的準(zhǔn)備的制度。 |現(xiàn)金準(zhǔn)備|證券準(zhǔn)備T比例準(zhǔn)備制度 法律規(guī)定貨幣發(fā)行準(zhǔn)備中，現(xiàn)金與有價(jià)證券各占多大比重。 T現(xiàn)金準(zhǔn)備制度 貨幣的發(fā)行必須有一定百分比的黃金

7、或外匯作為準(zhǔn)備的一種準(zhǔn)備制度。T現(xiàn)金準(zhǔn)備彈性比例制度 國(guó)家對(duì)超過(guò)法定現(xiàn)金準(zhǔn)備部分的發(fā)行課征超額發(fā)行稅。T證券保證準(zhǔn)備限額發(fā)行制度 法律規(guī)定發(fā)行銀行發(fā)行鈔票在某一限額內(nèi)不需要現(xiàn)金作保證，可以用規(guī)定的商業(yè)票據(jù)和國(guó)家債券作為擔(dān)保，超過(guò)規(guī)定限額后，發(fā)行銀行要發(fā)行鈔票則必須有100的現(xiàn)金保證。 T證券保證準(zhǔn)備制度T是以有價(jià)證券（主要是政府公債）代替黃金作為貨幣發(fā)行準(zhǔn)備的一種準(zhǔn)備制度。 |發(fā)行基金和發(fā)行庫(kù) 1、 發(fā)行基金 發(fā)行基金是指中國(guó)人民銀行代替國(guó)家保管的尚未發(fā)行的票幣，是為調(diào)劑市場(chǎng)貨幣流通的準(zhǔn)備基金。2、發(fā)行庫(kù) 發(fā)行庫(kù)是發(fā)行基金的保管庫(kù)，它是人民銀行機(jī)構(gòu)的組成部分。人民銀行總行設(shè)有總發(fā)行庫(kù)（總庫(kù)），

8、并在其分支機(jī)構(gòu)設(shè)有分支庫(kù)。 a.統(tǒng)一調(diào)度發(fā)行基金；b.具體辦理貨幣發(fā)行工作和損傷票幣的收回、銷(xiāo)毀工作； c. 保管、調(diào)運(yùn)發(fā)行基金，調(diào)劑市場(chǎng)各種票幣的流通比例； d. 辦理會(huì)計(jì)發(fā)行業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，反映市場(chǎng)貨幣投放與回籠情況。 Q發(fā)行中央銀行債券Q國(guó)際金融機(jī)構(gòu)負(fù)債、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)往來(lái)等等 Q資本業(yè)務(wù)|我國(guó)在1987和1988年為適當(dāng)集中資金，支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目的資金需求，也為了緊縮銀根，抑制通貨膨脹，兩次上調(diào)了法定準(zhǔn)備金，|1987年10%上調(diào)到12%|1988年9月上調(diào)至13%，這一比例一直保持到1998年3月21日。1985年 統(tǒng)一為10%1987年 從10%上調(diào)為12%1988年 進(jìn)一步上調(diào)為

9、13%1998年3月21日 從13%下調(diào)到8%1999年11月21日 由8%下調(diào)到6%2003年9月21日 由6%調(diào)高至7%2004年4月25日 由7%提高到7.5%2006年7月5日 由7.5%提高到8%2006年08月15日 由8%提高到8.5%2006年11月15日 由8.5%提高到9%2007年01月15日 由9%提高到9.5%2007年02月25日 由9.5%提高到10%2007年04月16日 由10%提高到10.5%2007年05月15日 由10.5%提高到11%2007年06月5日 由11%提高到11.5%2007年08月15日 由11.5%提高到12%2007年09月25日 由

10、12%提高到12.5%2007年10月25日 由12.5%提高到13%2007年11月26日 由13%提高到13.5%2007年12月25日 由13.5%提高到14.5%2008年01月25日 由14.5%提高到15%2008年03月25日 由15%提高到15.5%2008年04月25日 由15.5%提高到16%2008年05月20日 由16%提高到16.5%2008年06月7日 由16.5%提高到17.5%2008年9月25日 下調(diào)1個(gè)百分點(diǎn)2008年10月15日 由16.5%下調(diào)到16%2008年11月26日 大型存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)下調(diào)1個(gè)百分點(diǎn)，中小型存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)下調(diào)2個(gè)百分點(diǎn)。2008年

11、12月25日 下調(diào)0.5個(gè)百分點(diǎn)|我國(guó)在1984年是按存款種類(lèi)規(guī)定了法定存款準(zhǔn)備金率。|企業(yè)存款20%，|農(nóng)村存款25%，|儲(chǔ)蓄存款40%。|準(zhǔn)備金過(guò)高給專(zhuān)業(yè)銀行帶來(lái)嚴(yán)重的資金不足，為克服所產(chǎn)生的不利影響，1985年起將法定存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一調(diào)整為10% 返回|中國(guó)人民銀行決定從2004年4月25日起實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度。 對(duì)資本充足率不足的銀行征收8%的存款準(zhǔn)備金|對(duì)商業(yè)銀行與信用社實(shí)行差別準(zhǔn)備金率 返回報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目 Items國(guó)外資產(chǎn)國(guó)外資產(chǎn) 外匯 貨幣黃金 其他國(guó)外資產(chǎn) 對(duì)政府債權(quán)對(duì)政府債權(quán) 其中：中央政府 對(duì)存款貨幣銀行債權(quán)對(duì)存款貨幣銀行債權(quán) 對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)債權(quán)對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)債權(quán)

12、 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán) 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán) 其他資產(chǎn)其他資產(chǎn) 總資產(chǎn)總資產(chǎn)| 銀行貸款業(yè)務(wù)充分體現(xiàn)了中央銀行作為最后貸款人的職能 |中央銀行的貸款對(duì)象：中央銀行的貸款對(duì)象：商業(yè)銀行、政府和其他部門(mén)。商業(yè)銀行、政府和其他部門(mén)。|中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的貸款，又稱(chēng)“再貸款”、“最后貸款”，主要是解決商業(yè)銀行臨時(shí)性短期資金的需要。| 中央銀行對(duì)政府的貸款是政府彌補(bǔ)虧空的應(yīng)急資金措施之一 |一般有兩種形式： 1）采取透支的形式。 2）按協(xié)議或法律規(guī)定采取直接貸款的形式 a.對(duì)非金融部門(mén)的貸款，有特定目的和用途b.對(duì)外國(guó)政府和國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的貸款以短期貸款為主，一般不經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期貸款

13、業(yè)務(wù)。不以盈利為目的?？刂茖?duì)財(cái)政的放款，以保持中央銀行的相對(duì)獨(dú)立性。一般不直接對(duì)公商企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款。| 中國(guó)人民銀行貸款按融通資金的方式可分為：信用放款抵押放款票據(jù)再貼現(xiàn) |按期限可分為：20天以?xún)?nèi)3個(gè)月以?xún)?nèi)6個(gè)月以?xún)?nèi)1年期a.屬于中國(guó)人民銀行的貸款對(duì)象b.信貸資金營(yíng)運(yùn)基本正常c.還款資金來(lái)源有保障|貼現(xiàn)市場(chǎng)的交易種類(lèi)大致可分為兩類(lèi) :|貼現(xiàn)|再貼現(xiàn)|貼現(xiàn)貼現(xiàn)票據(jù)持有人向商業(yè)銀行或貼現(xiàn)公司要求貼現(xiàn)換取現(xiàn)金的交易。|再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行或貼現(xiàn)公司已貼現(xiàn)過(guò)的票據(jù)再次進(jìn)行貼現(xiàn)。 |商業(yè)銀行再貼現(xiàn)的目的：為彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金的不足 |再貼現(xiàn)是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行以貼現(xiàn)過(guò)的票據(jù)作抵押的一種放貸行為

14、。1.資金流動(dòng)性不同 2.利息收取時(shí)間不同 3.利息率不同 4.資金使用范圍不同 5.債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同 6.資金的規(guī)模和期限不同 |根據(jù)票據(jù)的不同分為|銀行票據(jù)貼現(xiàn)|商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)|債券及國(guó)庫(kù)券貼現(xiàn)|銀行貼現(xiàn)付款額銀行貼現(xiàn)付款額= 票據(jù)面額票據(jù)面額-貼息額貼息額|貼息額貼息額=票據(jù)面額票據(jù)面額日貼現(xiàn)率日貼現(xiàn)率未到期未到期天數(shù)天數(shù)|美國(guó)：美國(guó)：美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是通過(guò)貼現(xiàn)窗口開(kāi)展的。分為：調(diào)節(jié)性貸款（不得超過(guò)90天）、季節(jié)性貸款（9個(gè)月）和延伸性貸款。 |德國(guó)：德國(guó)：對(duì)于再貼現(xiàn)金額有嚴(yán)格的數(shù)量和內(nèi)容限制（只貼現(xiàn)在實(shí)質(zhì)的商品交易基礎(chǔ)上簽發(fā)的商業(yè)票據(jù)），并要有擔(dān)保人。|英格蘭銀行規(guī)定票據(jù)

15、上必須有兩家國(guó)內(nèi)信譽(yù)極佳的廠商簽署，其中一家必須是承兌人。1.中央銀行買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券的目的：是為了調(diào)節(jié)貨幣流通和調(diào)劑資金供求，進(jìn)而影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，而不是為了盈利。 調(diào)節(jié)和控制貨幣供應(yīng)量，進(jìn)而調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)配合準(zhǔn)備金和再貼現(xiàn)政策，抵消過(guò)激影響緩解財(cái)政收支造成的不利影響協(xié)助政府公債的發(fā)行與管理2.證券買(mǎi)賣(mài)的對(duì)象|中央銀行買(mǎi)賣(mài)的有價(jià)證券通常是那些流動(dòng)性很強(qiáng)的國(guó)家債券 |美國(guó)公開(kāi)市場(chǎng)的證券業(yè)務(wù)：美國(guó)主要通過(guò)美國(guó)財(cái)政部和政府機(jī)構(gòu)證券，特別是短期國(guó)庫(kù)券進(jìn)行公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的。 |日本：法律規(guī)定日本銀行可以從事商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)、公債的買(mǎi)賣(mài)。|德國(guó)：國(guó)庫(kù)券、合格的匯票或支票（由3個(gè)擔(dān)保人，3個(gè)月以?xún)?nèi)）在證券所

16、正式掛牌的債券、聯(lián)邦政府特別基金或州政府債券等。|中國(guó)人民銀行的證券買(mǎi)中國(guó)人民銀行的證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)：賣(mài)業(yè)務(wù)：中國(guó)公開(kāi)市場(chǎng)操作包括人民幣操作和外匯操作兩部分。外匯公開(kāi)市場(chǎng)操作1994年3月啟動(dòng)，人民幣公開(kāi)市場(chǎng)操作1998年5月26日恢復(fù)交易，規(guī)模逐步擴(kuò)大。 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)交易公告公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)交易公告2005年第年第77號(hào)號(hào)人民銀行于本周二（10月18日）以?xún)r(jià)格招標(biāo)方式發(fā)行了2005年第九十九期央行票據(jù),并以利率招標(biāo)方式開(kāi)展了正回購(gòu)操作。具體情況如下： 中國(guó)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作室二五年十月十八日央行票據(jù)發(fā)行情況央行票據(jù)發(fā)行情況名稱(chēng)發(fā)行量期限價(jià)格參考收益率2005年第九十九期央行票據(jù)350億元1年9

17、8.68元 1.3377% 正回購(gòu)操作情況正回購(gòu)操作情況期限交易量中標(biāo)利率28天100億元1.02%3.3.操作方式操作方式|永久性?xún)?chǔ)備調(diào)節(jié)：即單向的購(gòu)入或售出債券 |臨時(shí)性?xún)?chǔ)備調(diào)節(jié) ：即通過(guò)回購(gòu)協(xié)議或等量售出購(gòu)入交易進(jìn)行雙向操作。 a.資金的流動(dòng)性不同：不存在到期問(wèn)題。b.收益方式不同：貸款是利息，而證券買(mǎi)賣(mài)是價(jià)差收益。c.對(duì)金融環(huán)境的要求不同：證券買(mǎi)賣(mài)對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的要求較高。a.不能在一級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)，只能在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi) 。b.不能買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)流動(dòng)性差的有價(jià)證券。 c.不能購(gòu)買(mǎi)無(wú)上市資格、在證券交易所沒(méi)有掛牌交易的有價(jià)證券 。d.一般不買(mǎi)賣(mài)國(guó)外的有價(jià)證券 。|黃金外匯是國(guó)際間債權(quán)債務(wù)清算的

18、支付手段，各國(guó)政府都把它作為儲(chǔ)備資產(chǎn)由中央銀行保管和經(jīng)營(yíng)。 |穩(wěn)定幣值|穩(wěn)定匯價(jià)|調(diào)節(jié)國(guó)際收支主要國(guó)家的國(guó)際儲(chǔ)備余額變動(dòng)情況主要國(guó)家的國(guó)際儲(chǔ)備余額變動(dòng)情況單位:億美圓日美德法英中韓97年2,207.90699.6852.3559.3371.31,428.2020498年2,166.70817.6842.5741.8372.91,498.10520.499年2,880.80715.5934.1679.3418.31,583.40740.52000年3,560.20676.5875637.3481.61,688.609622001年3,962.40686.8820.4586.4404.42,187

19、.001,028.202002年4,623.60790891.4617428.22,952.001,214.102003年6,645.70859968.4707.6460.54.32.511,553.602004年7,326.90852.5951.8736.14614157.21,574.50（1月）2月7,683.90847.4948.9690.3458.14266.391,630.10|貨幣性黃金儲(chǔ)備 |外匯：一國(guó)掌握的在國(guó)外可兌換的存款和其他可變現(xiàn)的金融資產(chǎn)。|在國(guó)際貨幣基金組織的儲(chǔ)備頭寸：普通提款權(quán)是IMF會(huì)員國(guó)可自由提取使用的資產(chǎn)。|特別提款權(quán)：IMF在1969年創(chuàng)設(shè)的一種記帳單位，

20、是無(wú)償分給會(huì)員國(guó)的，用于會(huì)員國(guó)間及與IMF間的支付。 |確定合理的黃金外匯儲(chǔ)備 |保持合理的黃金外匯儲(chǔ)備的構(gòu)成 |我國(guó)的外匯管理堅(jiān)持“安全第一、流動(dòng)第二、贏利第三”的經(jīng)營(yíng)管理原則a.采用科學(xué)的管理和經(jīng)營(yíng)手段，保證人行調(diào)整外匯供求、平衡外匯市場(chǎng)等宏觀調(diào)控的順利進(jìn)行；b.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，確保資金安全，保證資金的及時(shí)調(diào)撥和運(yùn)用；c.建立科學(xué)的儲(chǔ)備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)水平，增加資產(chǎn)回報(bào)。d.合理安排投資，有重點(diǎn)地支持國(guó)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目。|總量管理|結(jié)構(gòu)管理|收益管理|根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)規(guī)模、國(guó)際收支和進(jìn)出口狀況及調(diào)節(jié)能力、外債規(guī)模和國(guó)際金融資信程度確定適度的儲(chǔ)備量。國(guó)民儲(chǔ)備與國(guó)民生產(chǎn)總值的比例國(guó)際儲(chǔ)備與對(duì)外債務(wù)總

21、額的比例國(guó)際儲(chǔ)備與進(jìn)口額的比例|指如何最佳地分配儲(chǔ)備資產(chǎn)，從而使黃金儲(chǔ)備、儲(chǔ)備貨幣、普通提款權(quán)和特別提款勸的持有量之間保持適當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系，并進(jìn)行儲(chǔ)備貨幣結(jié)構(gòu)優(yōu)化。|儲(chǔ)蓄貨幣結(jié)構(gòu)包括幣種結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)|儲(chǔ)蓄貨幣幣種結(jié)構(gòu)是指各種幣種的儲(chǔ)蓄貨幣在國(guó)際儲(chǔ)備中的比例。|儲(chǔ)蓄貨幣資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指外幣現(xiàn)金、外幣存款、外幣短期債券和外幣長(zhǎng)期債券在儲(chǔ)備貨幣中的比例。投資信譽(yù)好的有價(jià)證券，并優(yōu)化比例。處理好利率、匯率之間的關(guān)系，提高實(shí)際收益。處理好流動(dòng)性和收益性之間的關(guān)系。|清算業(yè)務(wù)是中央銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行每天彼此應(yīng)收應(yīng)付的票據(jù)，由票據(jù)交換所清理扎差后，其應(yīng)收應(yīng)付的差額通過(guò)中央銀行匯兌轉(zhuǎn)帳結(jié)清。 （一

22、）中央銀行票據(jù)清算制度是在商業(yè)銀行代客收付資金時(shí)具有相互收付特征的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。 1773年 1853年 1854年 ABCD應(yīng)收應(yīng)付A20104070B30502010020C208010110D10204070應(yīng)付6012010070350應(yīng)收1010 中央銀行由于不會(huì)對(duì)帳戶(hù)的開(kāi)立者構(gòu)成任何信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此被當(dāng)之無(wú)愧地稱(chēng)為清算銀行，也成為最終的清算機(jī)構(gòu)，處于清算體系的中樞地位。 1.有利于縮短資金在途時(shí)間，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益；2.有利于提高銀行工作效率，增強(qiáng)銀行信譽(yù)；3.有利于中央銀行正確制定和執(zhí)行金融政策，有效地進(jìn)行金融宏觀調(diào)控。 |隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的飛速發(fā)展，以電子支

23、付工具、數(shù)據(jù)通訊和數(shù)據(jù)處理技術(shù)組成的電子支付方式已成為現(xiàn)代金融運(yùn)行體系的主流趨勢(shì)。（一）清算系統(tǒng)的類(lèi)型（一）清算系統(tǒng)的類(lèi)型1.按經(jīng)營(yíng)者身份的不同 2.按服務(wù)對(duì)象及單筆業(yè)務(wù)支付金額 3.按支付系統(tǒng)服務(wù)的地區(qū)范圍劃分（一）票據(jù)交換所業(yè)務(wù)（一）票據(jù)交換所業(yè)務(wù)票據(jù)交易所是一定范圍內(nèi)銀行間清算其各自應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的場(chǎng)所。|票據(jù)交換所的設(shè)置 屬于中央銀行業(yè)務(wù)部門(mén)的一個(gè)機(jī)構(gòu)各銀行聯(lián)合組辦，中央銀行監(jiān)管中央銀行和各私營(yíng)組織聯(lián)合組成（二）異地跨行清算服務(wù)（二）異地跨行清算服務(wù)銀行之間的異地匯兌形成的異地銀行間的債權(quán)債務(wù)則是依靠全國(guó)性的清算中心提供服務(wù)。 （三）為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)提供凈額清算服務(wù)（四）提供證券交易的資金

24、清算服務(wù)（一）按服務(wù)對(duì)象及單筆業(yè)務(wù)金額|大額支付系統(tǒng)|小額支付系統(tǒng)（二）按照對(duì)轉(zhuǎn)帳資金的（二）按照對(duì)轉(zhuǎn)帳資金的處理方式處理方式|差額清算系統(tǒng) |全額清算系統(tǒng) |差額清算系統(tǒng)：清算系統(tǒng)將在一定時(shí)點(diǎn)上收到的各金融機(jī)構(gòu)的收入減去支出后的凈轉(zhuǎn)帳余額（借或貸）進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，從而實(shí)行清算。|全額清算系統(tǒng)：支付系統(tǒng)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)算。（三）全額結(jié)算的類(lèi)型（三）全額結(jié)算的類(lèi)型1.定時(shí)全額結(jié)算2.實(shí)時(shí)全額結(jié)算（RTGS)|歐洲銀行協(xié)會(huì)清算系統(tǒng)（EBA ）|歐洲法蘭克福清算系統(tǒng) （EAF）|歐洲間實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)（TARGET ）|紐約清算所同業(yè)銀行支付系統(tǒng)（CHIPS）|倫敦自動(dòng)化清算所

25、支付系統(tǒng)（CHAPS）1.改革開(kāi)放之前的支付清算體系|“全國(guó)大聯(lián)行”的三級(jí)聯(lián)行清算體系。|同城清算：由各行政區(qū)的中國(guó)人民銀行分支行負(fù)責(zé)。|全國(guó)電子聯(lián)行系統(tǒng)：是人民銀行處理異地清算業(yè)務(wù)的行間處理系統(tǒng)。|電子資金匯兌系統(tǒng)：商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的電子支付系統(tǒng)。|銀行卡支付系統(tǒng)：由人民銀行與各商業(yè)銀行共建。|郵政匯兌系統(tǒng)：為個(gè)人提供郵政、電匯和郵政儲(chǔ)蓄服務(wù)。a.作為支付中介，提供集中辦理票據(jù)交換、集中清算交換的差額、辦理異地的資金轉(zhuǎn)移b.運(yùn)用電子聯(lián)行系統(tǒng)迅速、準(zhǔn)確、安全、方便地對(duì)全國(guó)異地資金支付匯總的劃轉(zhuǎn)和清算，對(duì)資金及時(shí)檢測(cè)和調(diào)度。CNAPS）：|大額支付系統(tǒng)（HVPS）|小額批量支付系統(tǒng)（HEPS）|大

26、額支付系統(tǒng)實(shí)行逐筆實(shí)時(shí)處理，全額清算資金 。|小額批量支付系統(tǒng)在一定時(shí)間內(nèi)對(duì)多筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理，凈額清算資金。 （一）信用風(fēng)險(xiǎn)（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（三）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（四）法律風(fēng)險(xiǎn)（五）其他風(fēng)險(xiǎn) （一）國(guó)庫(kù)制度（一）國(guó)庫(kù)制度1.定義：定義：對(duì)國(guó)家預(yù)算資金的保管、出納及相關(guān)事項(xiàng)的組織管理與業(yè)務(wù)程序安排。 2.類(lèi)型：類(lèi)型：|獨(dú)立國(guó)庫(kù)制：獨(dú)立國(guó)庫(kù)制：由國(guó)家在財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)自設(shè)國(guó)庫(kù)，辦理預(yù)算收支的保管出納業(yè)務(wù)。|委托國(guó)庫(kù)制委托國(guó)庫(kù)制 ：委托銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù) 。 3.中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要性中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要性收付款方便、靈活、效率高 資金安全，數(shù)字準(zhǔn)確 有利于中央銀行的宏觀調(diào)控 有利于發(fā)揮中央銀行對(duì)財(cái)政的監(jiān)督作用 |1985年7月國(guó)務(wù)院發(fā)布中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例，規(guī)定：中國(guó)人民銀行具體經(jīng)理國(guó)庫(kù)。 1.定義|中央銀行會(huì)計(jì)是針對(duì)中央銀行的職能特點(diǎn)及業(yè)務(wù)范圍，按照會(huì)計(jì)的基本