上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄

1、螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆

2、螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿

3、袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆

4、衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈

5、袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈

6、羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆

7、羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇

8、罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈

9、肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆

10、蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆

11、蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇

12、螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅

13、螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅

14、袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃

15、袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄

16、袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄

17、羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂

18、羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃

19、肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄

20、蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂

21、蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂

22、螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃

23、螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁

24、螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁

25、袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂

26、袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿羀荿蒆羂膆芅蒆蟻罿膁薅螄膄蒀薄袆羇蒞薃肈膂莁薂螈肅芇薁袀芁膃薀羃肅蒂薀螞艿莈蠆螄肂芄蚈袇芇膀蚇罿肀葿蚆蝿袃蒅蚅袁膈莁蚄羃羈芇蚄蚃膇膃蚃螅罿蒁螂袈膅莇螁羀羈芃螀蝕膃腿蝿袂羆薈螈羄芁蒄螈肇肄莀螇螆芀芆莃袈肅膂莂羈羋蒀蒂蝕肁莆蒁螃芆節(jié)蒀

27、羅聿羋葿肇羂薇蒈螇膇蒃蕆衿 目 錄一、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第一號 信息披露業(yè)務(wù)辦理流程2二、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第二號 上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引（試行）8三、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第三號 上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案基本情況表18四、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第四號交易標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估定價(jià)和交易定價(jià)差異說明20五、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第五號上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案信息披露審核關(guān)注要點(diǎn)21六、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第六號 資產(chǎn)評估相關(guān)信息披露24七、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備

28、忘錄第七號 發(fā)出股東大會通知前持續(xù)信息披露規(guī)范要求27八、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第八號 重組內(nèi)幕信息知情人名單登記28九、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第九號 重組停復(fù)牌安排及澄清公告要求31一、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第一號 信息披露業(yè)務(wù)辦理流程    一、為規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組的實(shí)施，依據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（以下簡稱重組辦法）、公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式第26號-上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件（以下簡稱內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號）、關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定（以下簡稱若干問題的

29、規(guī)定）、關(guān)于進(jìn)一步做好上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露監(jiān)管工作的通知（上市部函2008076號）、上海證券交易所股票上市規(guī)則的規(guī)定，制定本指引。     二、我部對上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)信息披露必備文件的完整性，以及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在上市公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)中出具的相關(guān)信息披露文件進(jìn)行形式審查。     三、上市公司在籌劃、醞釀重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)過程中，應(yīng)當(dāng)做好保密工作，按照重組辦法的相關(guān)規(guī)定并最遲在向公司董事發(fā)出董事會會議通知前向我部提出股票連續(xù)停牌的申請，直至按照重組辦法的規(guī)定披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后復(fù)牌。為加強(qiáng)上市公司

30、重大資產(chǎn)重組信息管理，我部在相關(guān)股票交易時(shí)間不接受上市公司重大資產(chǎn)重組涉及的股票停牌申請、相關(guān)信息披露文件的接收和審查。     上市公司向我部提出停牌申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)公司董事長簽字的停牌申請，說明停牌原因，對連續(xù)停牌期限做出明確承諾，連續(xù)停牌時(shí)間最長不得超過30天。董事會在關(guān)于股票連續(xù)停牌的公告中應(yīng)當(dāng)做出如下承諾：“本公司擬在公告刊登后*天內(nèi)按照上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法及其它相關(guān)規(guī)定，召開董事會審議重大資產(chǎn)重組預(yù)案，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問將出具核查意見。公司股票將于公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后恢復(fù)交易。若公司未能在上述期限內(nèi)召開董事會審議重大資產(chǎn)重組預(yù)案的，

31、公司股票將于*月*日恢復(fù)交易，并且公司在股票恢復(fù)交易后3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)?！?    若公司在承諾停牌期限內(nèi)決定終止籌劃本次重大資產(chǎn)重組，或逾期未能召開董事會審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)并向我部提交相關(guān)信息披露文件的，應(yīng)當(dāng)在董事會決議終止籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)或承諾期限屆滿時(shí)，向我部說明未能審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的具體原因，申請股票復(fù)牌并進(jìn)行公告，公告中應(yīng)當(dāng)做出如下承諾：“公司在公告后3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)?！蔽也空J(rèn)為公司董事會未能勤勉盡責(zé)的，將根據(jù)股票上市規(guī)則對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，并上報(bào)中國證監(jiān)會。    &#

32、160;上市公司連續(xù)停牌超過5個(gè)交易日的，停牌期間，上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所相關(guān)規(guī)定，至少每周一發(fā)布一次相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展公告，說明重大資產(chǎn)重組的談判、批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展情況和不確定因素。     四、上市公司股票連續(xù)停牌前，股票價(jià)格波動達(dá)到關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知（證監(jiān)公司字2007128號，以下簡稱128號通知）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的，上市公司應(yīng)當(dāng)將上述情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)在重組預(yù)案中予以披露，并在股票停牌后向我部提交自查報(bào)告，即在股票連續(xù)停牌前6個(gè)月內(nèi)，上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員（或主要負(fù)責(zé)人）

33、，相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其他知悉本次重大資產(chǎn)交易內(nèi)幕信息的法人和自然人，以及上述相關(guān)人員的直系親屬買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自查報(bào)告。若公司認(rèn)為股票價(jià)格波動未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在按本規(guī)則第五條向我部提交重大資產(chǎn)重組預(yù)案時(shí)向我部做出說明，并提交獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的核查意見。 法人的自查報(bào)告中應(yīng)當(dāng)列明法人的名稱、股票賬戶、有無買賣股票行為并蓋章確認(rèn)；自然人的自查報(bào)告應(yīng)當(dāng)列明自然人的姓名、職務(wù)、身份證號碼、股票賬戶、有無買賣股票行為，并經(jīng)本人簽字確認(rèn)。     前述法人及自然人存在買賣公司股票行為的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)書面說明其買賣股票行為是否利用了相關(guān)內(nèi)幕信息；上市

34、公司及相關(guān)方應(yīng)當(dāng)書面說明相關(guān)申請事項(xiàng)的動議時(shí)間，買賣股票人員是否參與決策，買賣行為與本次申請事項(xiàng)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。     五、上市公司因重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)已向我部申請股票連續(xù)停牌的，應(yīng)當(dāng)按照重組辦法的規(guī)定編制重組預(yù)案，經(jīng)首次董事會審議通過后，及時(shí)履行信息披露義務(wù)并申請股票復(fù)牌，同時(shí)向我部提交下列文件：     1、董事會審議通過重大資產(chǎn)重組方案的決議，以及獨(dú)立董事的意見；     2、按照內(nèi)容與格式第26號第八條的要求編制的上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案；   

35、  3、上市公司與交易對方簽訂的附生效條件的交易合同或協(xié)議；     交易合同應(yīng)當(dāng)載明：“本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。”     重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載明特定對象擬認(rèn)購股份的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則、限售期，以及目標(biāo)資產(chǎn)的基本情況、交易價(jià)格或者定價(jià)原則、資產(chǎn)過戶或交付的時(shí)間安排和違約責(zé)任等條款。     4、上市公司按照若干問題的規(guī)定第四條要求編制的董事

36、會會議記錄，及下列文件和說明：     （1）交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、建設(shè)施工等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，已取得的相應(yīng)許可證書或者有關(guān)主管部門的批復(fù)文件；     本次交易行為涉及有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組預(yù)案中詳細(xì)披露已向有關(guān)主管部門報(bào)批的進(jìn)展情況和尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序，并對可能無法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出特別提示。     （2）上市公司擬購買資產(chǎn)的，資產(chǎn)出售方已經(jīng)合法擁有標(biāo)的資產(chǎn)的完整權(quán)利，不存在限制或者禁止轉(zhuǎn)讓的情形的說明。 上市公司擬購買的資產(chǎn)為

37、企業(yè)股權(quán)的，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)不存在出資不實(shí)或者影響其合法存續(xù)情況的說明；上市公司在交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)的說明。 上市公司擬購買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件的說明。     （3）上市公司購買資產(chǎn)有利于提高上市公司資產(chǎn)的完整性（包括取得生產(chǎn)經(jīng)營所需要的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)），有利于上市公司在人員、采購、生產(chǎn)、銷售、知識產(chǎn)權(quán)等方面保持獨(dú)立的說明。     （4）本次交易有利于上市公

38、司改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司突出主業(yè)、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有利于上市公司增強(qiáng)獨(dú)立性、減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競爭的說明。     5、重大資產(chǎn)重組交易對方按照若干問題的規(guī)定第一條的要求出具的承諾。     6、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引（試行）的相關(guān)規(guī)定出具的重組預(yù)案核查意見和承諾。     7、上市公司本次重大資產(chǎn)重組交易進(jìn)程備忘錄，以及公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露前股票價(jià)格波動未達(dá)到關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知（證監(jiān)公司

39、字2007128號）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的核查意見。（若達(dá)到的，應(yīng)當(dāng)按第四條的要求提交相關(guān)文件。）     8、國家相關(guān)行業(yè)有權(quán)主管部門出具的原則性批復(fù)（若本次重大資產(chǎn)重組涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨、信托、傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的。）     9、我部要求的其他文件。     上市公司向我部提交重大資產(chǎn)重組預(yù)案及相關(guān)信息披露文件后，我部將及時(shí)對公司和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提交信息披露文件的完整性進(jìn)行形式審查。經(jīng)我部審查同意后，上市公司應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)紙披露董

40、事會決議、獨(dú)立董事意見、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和交易對方出具的承諾，并在本所網(wǎng)站披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見、其它證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件或意見（如有）。公告日為交易日的，公司股票停牌一小時(shí)。     六、上市公司因重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)首次申請停牌起，應(yīng)當(dāng)向我部報(bào)送已聘請的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問及其主辦人、項(xiàng)目協(xié)辦人有關(guān)聯(lián)絡(luò)信息，包括但不限于財(cái)務(wù)顧問名稱、主辦人和項(xiàng)目協(xié)辦人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系電話等。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引（試行）的相關(guān)要求開展工作，就相關(guān)問題出具明確的核查意見和結(jié)論性意見。

41、    七、按照重組辦法的規(guī)定，上市公司完成相關(guān)審計(jì)、評估、盈利預(yù)測后再次召開董事會審議通過重大資產(chǎn)重組具體事項(xiàng)和股東大會召開時(shí)間后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)，向我部提交下列文件：     1、董事會決議及其公告；     2、上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及其摘要；     3、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；     4、相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、評估報(bào)告、盈利預(yù)測報(bào)告和法律意見書等文件（如有）。

42、60;   5、股東大會召開通知；     6、我部要求的其他文件。     上市公司應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)紙披露董事會決議、股東大會召開通知和重大資產(chǎn)重組報(bào)告書摘要，并在本所網(wǎng)站披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告和意見。公告日為交易日的，公司股票停牌一小時(shí)。     八、上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股東大會的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場會議形式召開，并應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他合法方式為股東參加股東大會提供便利。   

43、;  股東大會審議通過重大重組方案后，上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所股票上市規(guī)則的規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)，并按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制申請文件，委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在3個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會申報(bào)。     九、證監(jiān)會對重大資產(chǎn)重組方案審核期間及作出予以核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定后，上市公司應(yīng)當(dāng)按照重組辦法及其相關(guān)配套文件，以及本所股票上市規(guī)則的規(guī)定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)、申請辦理股票停牌和復(fù)牌事宜、實(shí)施重大資產(chǎn)重組方案。     上海證券交易所上市公司部     2008

44、年5月20日 二、上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄-第二號 上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引（試行）    證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步做好上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露監(jiān)管工作的通知（上市部函2008076號）制定了上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引（試行），現(xiàn)予以轉(zhuǎn)發(fā)。     一、擔(dān)任上市公司重大資產(chǎn)重組獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的證券機(jī)構(gòu)（以下簡稱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問），應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格按照上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（證監(jiān)會令第53號，以下簡稱重組辦法）、公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號上市公司重大資

45、產(chǎn)重組申請文件（證監(jiān)會公告200813號，以下簡稱準(zhǔn)則第26號）、關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定（證監(jiān)會公告200814號，以下簡稱規(guī)定）的相關(guān)要求，認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)，對上市公司相關(guān)的申報(bào)和披露文件進(jìn)行審慎核查，負(fù)責(zé)出具專業(yè)意見和報(bào)告，并保證其所出具的專業(yè)意見和報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。     二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問接受上市公司委托，為重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)提供咨詢和顧問服務(wù)、出具專業(yè)意見和報(bào)告的，雙方應(yīng)本著自愿、平等的原則，立即簽訂委托協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，就上市公司配合獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問履行其職責(zé)的義務(wù)、應(yīng)提供的材料和責(zé)任劃分等事項(xiàng)做出約定

46、。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問與上市公司應(yīng)當(dāng)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)簽訂專門的保密協(xié)議。簽署保密協(xié)議后，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問可以向上市公司調(diào)閱與本次交易有關(guān)的尚未公開的法律文件和財(cái)務(wù)會計(jì)資料。     三、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)幫助擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的上市公司（以下簡稱委托人）分析重組相關(guān)活動所涉及的法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提出具體對策和建議，設(shè)計(jì)、完善重大資產(chǎn)重組方案，并指導(dǎo)委托人按照相關(guān)規(guī)定制作申報(bào)和信息披露文件。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對委托人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)，指導(dǎo)上市公司健全決策程

47、序，確保上市公司全體董事和主要高級管理人員充分了解重大資產(chǎn)重組應(yīng)遵守的法律、法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定及其應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)義務(wù)、責(zé)任，督促上市公司董事會依法履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù)。     四、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司及其交易對方進(jìn)行全面調(diào)查，詳細(xì)核查上市公司和交易對方提供的為出具專業(yè)意見所需的資料，充分了解上市公司和標(biāo)的資產(chǎn)的經(jīng)營情況及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題，對上市公司和交易對方披露的內(nèi)容進(jìn)行獨(dú)立判斷，直至有充分理由確信所作的判斷與已披露和擬披露的內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異，確信上市公司和交

48、易對方符合相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的重組條件，以及確信上市公司申報(bào)文件和信息披露文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在充分盡職調(diào)查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，依據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定和監(jiān)管要求，客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見。上市公司和交易對方不能提供必要的材料、不配合進(jìn)行盡職調(diào)查或者限制調(diào)查范圍的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)終止委托關(guān)系或者相應(yīng)修改其結(jié)論性意見。     五、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問接受委托人委托的，應(yīng)當(dāng)指定2名財(cái)務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)，同時(shí)可以安排一名項(xiàng)目協(xié)辦人參與。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)親自組織并直接參與對上市公司重大資產(chǎn)

49、重組活動的盡職調(diào)查，全面評估重組活動的影響、效果和所涉及的風(fēng)險(xiǎn)。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就上市公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)成立內(nèi)核機(jī)構(gòu)，并根據(jù)實(shí)際情況，對內(nèi)核機(jī)構(gòu)的職責(zé)、人員構(gòu)成、工作規(guī)則等進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，形成規(guī)范、有效的內(nèi)核制度。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪盡職守,保持獨(dú)立判斷。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在內(nèi)核程序結(jié)束后，作出是否為上市公司重大資產(chǎn)重組出具專業(yè)意見或報(bào)告的決定。經(jīng)內(nèi)核決定出具的專業(yè)意見或報(bào)告，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：是否同意出具意見或報(bào)告的明確表示及其理由、對上市公司本次交易后發(fā)展前景的評價(jià)、有關(guān)本次交易是否符合

50、相關(guān)法律法規(guī)的說明、本次交易的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)的提示、內(nèi)核程序簡介及內(nèi)核意見。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問法定代表人或者其授權(quán)代表人、部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)顧問主辦人和項(xiàng)目協(xié)辦人應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見和報(bào)告上簽名并加蓋單位公章，并注明簽署日期。     六、在上市公司重大資產(chǎn)重組籌劃、論證過程中，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)積極配合、協(xié)助上市公司董事會按照重組辦法的要求制作交易進(jìn)程備忘錄。     上市公司在籌劃、醞釀重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)過程中，按照重組辦法的相關(guān)規(guī)定可以或者應(yīng)當(dāng)向證券交易所申請股票停牌的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)積極督促、配合上市公

51、司及時(shí)辦理停牌申請事宜。     上市公司股票因重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)停牌期間，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促上市公司至少每周發(fā)布一次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)展情況公告。     七、上市公司重大資產(chǎn)重組的首次董事會決議經(jīng)表決通過后，擬公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)至少就以下事項(xiàng)出具重組預(yù)案核查意見：     （一）上市公司董事會編制的重大資產(chǎn)重組預(yù)案是否符合重組辦法、規(guī)定及準(zhǔn)則第26號的要求。     （二）重大資產(chǎn)重組的交易對方是否已根據(jù)規(guī)定第

52、一條的要求出具了書面承諾和聲明，該等承諾和聲明是否已明確記載于重組預(yù)案中。     （三）上市公司是否已就本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)與交易對方簽訂附條件生效的交易合同；交易合同的生效條件是否符合規(guī)定第二條的要求，交易合同主要條款是否齊備，交易合同附帶的保留條款、補(bǔ)充協(xié)議和前置條件是否對本次交易進(jìn)展構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。     （四）上市公司董事會是否已按照規(guī)定第四條的要求對相關(guān)事項(xiàng)作出明確判斷并記載于董事會決議記錄中。     （五）本次交易的整體方案是否符合重組辦法第十條、第四十一條

53、和規(guī)定第四條所列明的各項(xiàng)要求。     （六）本次交易的標(biāo)的資產(chǎn)是否完整，其權(quán)屬狀況是否清晰，相關(guān)權(quán)屬證書是否完備有效，標(biāo)的資產(chǎn)按交易合同約定進(jìn)行過戶或轉(zhuǎn)移是否存在重大法律障礙。     （七）上市公司董事會編制的重大資產(chǎn)重組預(yù)案是否已充分披露本次交易存在的重大不確定性因素和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。     （八）上市公司董事會編制的重大資產(chǎn)重組預(yù)案中是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。     八、上市公司完成相關(guān)審計(jì)、評估、盈利預(yù)測審核后再

54、次召開董事會，擬公告重大資產(chǎn)重組報(bào)告書的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)依照準(zhǔn)則第26號第十三條等相關(guān)規(guī)定出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：     （一）結(jié)合對準(zhǔn)則第26號第十條規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行核查的實(shí)際情況，逐項(xiàng)說明本次重組是否符合重組辦法第十條的規(guī)定；擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合對準(zhǔn)則第26號第十一條規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行核查的實(shí)際情況，逐項(xiàng)說明是否符合重組辦法第四十一條的規(guī)定。     （二）對本次交易所涉及的資產(chǎn)定價(jià)和股份定價(jià)（如涉及）進(jìn)行全面分析，說明定價(jià)是否合理。   

55、60; （三）本次交易根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果定價(jià)，采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來預(yù)期收益的估值方法進(jìn)行評估的，還應(yīng)當(dāng)對所選取的評估方法的適當(dāng)性、評估假設(shè)前提的合理性、預(yù)期未來收入增長率、折現(xiàn)率等重要評估參數(shù)取值的合理性、預(yù)期收益的可實(shí)現(xiàn)性發(fā)表明確意見。     （四）結(jié)合上市公司盈利預(yù)測以及董事會討論與分析，分析說明本次交易完成后上市公司的盈利能力和財(cái)務(wù)狀況、本次交易是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否存在損害股東合法權(quán)益的問題。     （五）對交易完成后上市公司的市場地位、經(jīng)營業(yè)績、持續(xù)發(fā)展能力、公司治

56、理機(jī)制進(jìn)行全面分析。     （六）對交易合同約定的資產(chǎn)交付安排是否可能導(dǎo)致上市公司交付現(xiàn)金或其他資產(chǎn)后不能及時(shí)獲得對價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)的違約責(zé)任是否切實(shí)有效發(fā)表明確意見。     （七）對本次重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行核查，并依據(jù)核查確認(rèn)的相關(guān)事實(shí)發(fā)表明確意見。涉及關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)當(dāng)充分分析本次交易的必要性及本次交易是否損害上市公司及非關(guān)聯(lián)股東的利益。     （八）交易對方與上市公司根據(jù)重組辦法第三十三條的規(guī)定，就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測數(shù)的情況簽訂補(bǔ)償協(xié)議的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧

57、問應(yīng)當(dāng)對補(bǔ)償安排的可行性、合理性發(fā)表意見。     九、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上，對上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)出具重組預(yù)案核查意見、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告和其他專業(yè)意見的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)作出以下承諾：     （一）已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)，有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見與上市公司和交易對方披露的文件內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異；     （二）已對上市公司和交易對方披露的文件進(jìn)行充分核查，確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求；     

58、60;（三）有充分理由確信上市公司委托財(cái)務(wù)顧問出具意見的重大資產(chǎn)重組方案符合法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會及證券交易所的相關(guān)規(guī)定，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；     （四）有關(guān)本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的專業(yè)意見已提交獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問內(nèi)核機(jī)構(gòu)審查，內(nèi)核機(jī)構(gòu)同意出具此專業(yè)意見；     （五）在與上市公司接觸后至擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問期間，已采取嚴(yán)格的保密措施，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度，不存在內(nèi)幕交易、操縱市場和證券欺詐問題。     十、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問

59、在其出具的意見或報(bào)告中采用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專業(yè)意見的，仍然應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審慎核查其采用的專業(yè)意見的內(nèi)容，并對利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專業(yè)意見所形成的結(jié)論負(fù)責(zé)。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問與其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對同一事項(xiàng)進(jìn)行判斷所得出的專業(yè)意見存在重大差異的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步調(diào)查、復(fù)核，并可自行聘請相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。     十一、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會決議公告后，董事會在6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會通知的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促上市公司立即重新召開董事會審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)，并

60、對已披露和已申報(bào)的相關(guān)文件和專業(yè)意見進(jìn)行相應(yīng)修改和更新。     重大資產(chǎn)重組的首次董事會決議公告后，上市公司對交易對象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對原重組方案重大調(diào)整的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具核查意見，向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告。     十二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問接受委托人委托后，應(yīng)當(dāng)按照重組辦法及相關(guān)規(guī)定，及時(shí)向中國證監(jiān)會報(bào)送有關(guān)上市公司重大資產(chǎn)重組的申報(bào)文件。提交申請文件后，獨(dú)立財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)以下工作：     （一）指定獨(dú)立財(cái)務(wù)

61、顧問主辦人與中國證監(jiān)會進(jìn)行專業(yè)溝通，并按照中國證監(jiān)會提出的反饋意見作出書面回復(fù)。     （二）按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次重大資產(chǎn)重組活動的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查。     （三）組織上市公司、交易對方及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行答復(fù)；中國證監(jiān)會在審核期間提出反饋意見要求上市公司作出書面解釋、說明的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)配合上市公司提供書面回復(fù)意見。逾期未提供的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促上市公司在到期日的次日就本次重大資產(chǎn)重組的進(jìn)展情況及未能及時(shí)提供回復(fù)意見的具體原因等予以公告，不得作出推卸遲延責(zé)任的

62、誤導(dǎo)性公告。     （四）上市公司未能在規(guī)定期限內(nèi)公告相關(guān)文件或報(bào)告全文的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促上市公司及時(shí)公開披露中國證監(jiān)會提出的問題及未能如期公告的原因。      （五）自申報(bào)起至重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)完成前，對于上市公司、交易對方和其他相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生較大變化對本次重大資產(chǎn)重組構(gòu)成較大影響的情況予以高度關(guān)注，并及時(shí)向中國證監(jiān)會報(bào)告。     （六）申報(bào)本次擔(dān)任重大資產(chǎn)重組獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的收費(fèi)情況。     十三、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)

63、當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)就中國證監(jiān)會在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)核機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并對中國證監(jiān)會提出的問題進(jìn)行充分的研究、論證，審慎回復(fù)。回復(fù)意見應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的法定代表人或者其授權(quán)代表人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問主辦人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽名，并加蓋單位公章。     十四、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問將申報(bào)文件報(bào)中國證監(jiān)會審核期間，上市公司和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問不得終止委托協(xié)議，但獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出現(xiàn)無法履行職責(zé)的情形除外。終止委托協(xié)議的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報(bào)告，申請撤回申報(bào)文件，并說明原因

64、。上市公司重新聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就同一重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送中國證監(jiān)會的申報(bào)文件中予以說明。     十五、上市公司重大資產(chǎn)重組方案需提交并購重組委審核的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)要求積極配合上市公司制作并報(bào)送審核材料，并督促上市公司申請辦理并購重組委工作會議期間至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜。     十六、上市公司重大資產(chǎn)重組申請獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)積極配合上市公司按照準(zhǔn)則第26號的要求準(zhǔn)備相關(guān)公告文件，全文披露上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充意見和報(bào)告。     獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促上市公司在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)及時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)配合上市公司編制實(shí)施情況報(bào)告書，向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所提交書面報(bào)告，并予以公告。同時(shí)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對重組實(shí)施過程、資產(chǎn)過戶事宜和相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查，發(fā)表明確的結(jié)論性意見，并將該等意見與實(shí)施情況報(bào)告書同時(shí)報(bào)告、公告。涉及上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，在相關(guān)資產(chǎn)過戶完成后3個(gè)工作日內(nèi)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)過戶事宜和相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查，發(fā)表明確意見并予以公告。