工程項(xiàng)目施工成本計(jì)劃書(shū)_模板F

1、GCGC-J12023C 項(xiàng)目編號(hào)： 第 版 XXXXXXXXX工程 施工成本計(jì)劃書(shū) 編制單位：編 寫(xiě)：審 核：審 定：編制日期： 20XX年XX月XX日 目 錄123 成本控制目標(biāo) . 1 管理機(jī)構(gòu) . 1 成本管理主要內(nèi)容 . 13.13.23.33.43.54 成本計(jì)劃 . 1 成本控制 . 1 成本核算 . 1 成本分析 . 1 成本考核 . 2 控制程序和要求 . 24.1 審閱合同文件 . 24.2 進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)調(diào)查 . 24.3 研究確定編制實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)方案和成本計(jì)劃方案的原則 . 24.4 優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)和施工方案 . 24.5 制項(xiàng)目責(zé)任成本和績(jī)效損益目標(biāo) .

2、24.6 制定月度成本計(jì)劃，測(cè)算保本點(diǎn) . 24.7 對(duì)各項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行查證稽核 . 24.8 建立項(xiàng)目成本核算制度 . 34.9 進(jìn)行項(xiàng)目成本分析 . 34.10 根據(jù)成本分析結(jié)果進(jìn)行成本計(jì)劃動(dòng)態(tài)調(diào)整 . 3 5 成本控制措施 . 35.1 組織措施 . 35.2 技術(shù)措施 . 35.3 經(jīng)濟(jì)措施 . 4 6 項(xiàng)目成本考核 . 46.1 建立和健全項(xiàng)目成本考核制度 . 46.2 確定成本考核主要指標(biāo) . 46.3 對(duì)實(shí)際成本綜合檢查與考核評(píng)價(jià) . 4 7 設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成 . 57.17.27.37.4 直接費(fèi) . 5 間接費(fèi) . 7 規(guī)費(fèi) . 7 企業(yè)管理費(fèi) . 7 8 編制施工成本

3、控制計(jì)劃 . 8I 1 成本控制目標(biāo)項(xiàng)目部的成本控制目標(biāo)，應(yīng)是在確保安全、質(zhì)量、工期的前提下，力爭(zhēng)成本最小化。2 管理機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)成本管理組織領(lǐng)導(dǎo)，各項(xiàng)目部應(yīng)以項(xiàng)目經(jīng)理全面負(fù)責(zé)成本控制，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)規(guī)定的成本目標(biāo)。公司預(yù)算部門(mén)下達(dá)工程預(yù)算指標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)理是根據(jù)指標(biāo)，組織編制成本計(jì)劃和措施，負(fù)責(zé)組織實(shí)施成本管理，各職能人員和施工隊(duì)具體執(zhí)行成本控制措施。 3 成本管理主要內(nèi)容3.1 成本計(jì)劃項(xiàng)目開(kāi)工3個(gè)工作日內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理組織，配合技術(shù)成本組、安質(zhì)組、物資供應(yīng)，在優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上編制成本預(yù)算計(jì)劃，報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。3.2 成本控制主管經(jīng)理組織對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費(fèi)

4、用開(kāi)支進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時(shí)糾正將要發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的偏差，把各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用控制在計(jì)劃成本的范圍之內(nèi)，保證成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.3 成本核算技術(shù)成本主管牽頭，配合成本合約部和相關(guān)部門(mén)定期進(jìn)行成本核算和收支查證，測(cè)算預(yù)計(jì)合同總收入、預(yù)計(jì)合同總成本，及時(shí)反映成本計(jì)劃執(zhí)行情況。3.4 成本分析主管經(jīng)理定期組織進(jìn)行成本分析，了解項(xiàng)目部當(dāng)期的成本運(yùn)行狀態(tài)；動(dòng)態(tài)分析成本管理中存在的外部問(wèn)題和管理問(wèn)題，對(duì)于外部問(wèn)題應(yīng)積極進(jìn)行變更索賠，對(duì)于管理問(wèn)題應(yīng)尋找原因并制定相應(yīng)的解決措施。13.5 成本考核公司、工程管理部、項(xiàng)目部應(yīng)逐級(jí)根據(jù)成本分析結(jié)果，依據(jù)項(xiàng)目成本控制制度對(duì)成本控制責(zé)任中心進(jìn)行成本考核。4 控制程

5、序和要求4.1 審閱合同文件主要包括業(yè)主發(fā)出的所有招標(biāo)文件及圖紙、規(guī)范、中標(biāo)通知書(shū)，合同、協(xié)議，投標(biāo)書(shū)和投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)資料。重點(diǎn)掌握工程概況及業(yè)主的要求條件，擬采用的施工方案及勞、材、機(jī)用量。4.2 進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)調(diào)查分析項(xiàng)目的主要特點(diǎn)、難易程度、技術(shù)含量及影響工期、質(zhì)量、效益、安全等客觀因素，找出重大控制因素。4.3 研究確定編制實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)方案和成本計(jì)劃方案的原則在審閱合同文件和進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)、業(yè)主要求、內(nèi)部外部隊(duì)伍的施工能力等，確定資源配備和經(jīng)濟(jì)、合理、可行的實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)方案。4.4 優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)和施工方案編制勞、材(輔料)、機(jī)、車(chē)使用計(jì)

6、劃。4.5 制項(xiàng)目責(zé)任成本和績(jī)效損益目標(biāo)在優(yōu)化實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，按照調(diào)查資料編制項(xiàng)目責(zé)任成本和績(jī)效損益目標(biāo)。4.6 制定月度成本計(jì)劃，測(cè)算保本點(diǎn)工程管理部每月下達(dá)月度成本計(jì)劃，測(cè)算保本點(diǎn)。各項(xiàng)目部按月度計(jì)劃進(jìn)行成本實(shí)施控制。4.7 對(duì)各項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行查證稽核對(duì)各項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行收支查證，對(duì)分包結(jié)算、材料采購(gòu)和發(fā)放、設(shè)備費(fèi)用、管理費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行稽核；對(duì)收入進(jìn)行查證，分析收入確認(rèn)的及時(shí)性、真實(shí)性、合規(guī)性和合理性；督導(dǎo)設(shè)計(jì)變更、政策性調(diào)差、清算索賠、新增工程等及時(shí)取得收入，以綜合降低成本，提高項(xiàng)目利潤(rùn)目標(biāo)。24.8 建立項(xiàng)目成本核算制度明確項(xiàng)目成本核算的原則、范圍、程序、方法、根據(jù)成本分

7、析結(jié)果進(jìn)行成本計(jì)劃動(dòng)態(tài)調(diào)整項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)成本分析結(jié)果對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)合同的成本目標(biāo)。5 成本控制措施5.1 組織措施主管經(jīng)理助理、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)掌握和分析盈虧狀況，并迅速采取有效措施；應(yīng)在保證質(zhì)量、按期完成任務(wù)的前提下采取先進(jìn)合理的方案和技術(shù)，以降低工程成本；配合負(fù)責(zé)工程計(jì)量的申報(bào)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)工作，處理施工賠償問(wèn)題，增創(chuàng)工程預(yù)算收入，并嚴(yán)格控制內(nèi)部結(jié)算；工程部應(yīng)隨時(shí)分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況，合理調(diào)度；工程管理部的其他部門(mén)和班組都應(yīng)精心組織，為增收節(jié)支盡責(zé)盡職。5.2 技術(shù)措施制定先進(jìn)的、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案，以達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。在施工過(guò)程中努力尋求各種降低消

8、耗、提高工效的新工藝、新技術(shù)、3新材料等降低成本的技術(shù)措施。嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，杜絕返工現(xiàn)象，節(jié)省各項(xiàng)費(fèi)用。5.3 經(jīng)濟(jì)措施人工費(fèi)控制管理。改善勞動(dòng)組織，減少窩工浪費(fèi)；實(shí)行合理的獎(jiǎng)懲制度；加強(qiáng)技術(shù)教育和培訓(xùn)工作；加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律，壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工。材料費(fèi)控制管理。改進(jìn)材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、收發(fā)、保管等工作，減少各個(gè)環(huán)節(jié)的損耗，節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用；合理堆置現(xiàn)場(chǎng)材料，避免和減少二次搬運(yùn)；嚴(yán)格材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收和限額領(lǐng)料制度；制訂并貫徹節(jié)約材料的技術(shù)措施，合理使用材料，綜合利用資源。機(jī)械費(fèi)控制管理。正確選配和合理利用機(jī)械設(shè)備，搞好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)修理，提高機(jī)械的完好率、利用率和使用效率，從而加快施工進(jìn)度、增加產(chǎn)量、降低機(jī)

9、械使用費(fèi)。間接費(fèi)及其他直接費(fèi)控制。精減管理機(jī)構(gòu)，合理確定管理幅度與管理層次，節(jié)約施工管理費(fèi)。6 項(xiàng)目成本考核6.1 建立和健全項(xiàng)目成本考核制度對(duì)考核的目的、時(shí)間、范圍、對(duì)象、方式、依據(jù)、指標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲原則等做出規(guī)定。6.2 確定成本考核主要指標(biāo)項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)置成本降低額和成本降低率等考核指標(biāo)。發(fā)現(xiàn)偏離目標(biāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取改進(jìn)措施。6.3 對(duì)實(shí)際成本綜合檢查與考核評(píng)價(jià)根據(jù)成本目標(biāo)，按季、月度對(duì)項(xiàng)目實(shí)際成本進(jìn)行綜合檢查與考核評(píng)價(jià)，分階段兌現(xiàn)合同約定。在項(xiàng)目竣工以后，對(duì)項(xiàng)目部的成本和效益進(jìn)行全面審核、審計(jì)、評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲，再進(jìn)行末次兌現(xiàn)，做出評(píng)價(jià)結(jié)論，確保成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。47 設(shè)備安裝工

10、程費(fèi)用的構(gòu)成設(shè)備安裝工程費(fèi)用是指業(yè)主支付給從事設(shè)備安裝單位的全部生產(chǎn)費(fèi)用。設(shè)備安裝工程費(fèi)用的內(nèi)容包括：生產(chǎn)、動(dòng)力、起重、運(yùn)輸、傳動(dòng)和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用和與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子、欄桿等裝設(shè)工程以及附設(shè)于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程和被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材料費(fèi)和安裝費(fèi)；為測(cè)定安裝工作質(zhì)量，對(duì)單個(gè)設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)和對(duì)系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成和計(jì)算方式如表1所示。表1設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成7.1 直接費(fèi)安裝工程直接費(fèi)由直接工程費(fèi)和措施費(fèi)組成。直接工程費(fèi)直接工程費(fèi)是指設(shè)備安裝過(guò)程中耗費(fèi)的構(gòu)成工程實(shí)體所支付的各項(xiàng)費(fèi)用，

11、包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)。A、人工費(fèi)5人工費(fèi)是指直接從事設(shè)備安裝的生產(chǎn)工人開(kāi)支的各項(xiàng)費(fèi)用，其計(jì)算公式為：人工費(fèi)=(工日消耗量X日工資單價(jià))其中，日工資單價(jià)的內(nèi)容包括基本工資、工資性補(bǔ)貼、生產(chǎn)工人輔助工資、職工福利費(fèi)、生產(chǎn)工人勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。B、材料費(fèi)材料費(fèi)是指設(shè)備安裝過(guò)程中耗費(fèi)的構(gòu)成工程實(shí)體的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品的費(fèi)用，其計(jì)算公式為：材料費(fèi)=(材料消耗量X材料基價(jià))+檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)其中，材料基價(jià)的內(nèi)容包括材料原價(jià)(或供應(yīng)價(jià)格)、材料運(yùn)雜費(fèi)(指材料自來(lái)源地運(yùn)至工地倉(cāng)庫(kù)或指定堆放地點(diǎn)所發(fā)生的全部費(fèi)用)、運(yùn)輸損耗費(fèi)、采購(gòu)及保管費(fèi)和檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)。前四項(xiàng)構(gòu)成了材料基價(jià)，計(jì)算公式為：材料基價(jià)

12、=(供應(yīng)價(jià)格+運(yùn)雜費(fèi))X(1+運(yùn)輸損耗率()X(1+采購(gòu)及保管費(fèi)率()檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)是指對(duì)材料、構(gòu)件和安裝物進(jìn)行一般鑒定、檢查所發(fā)生的費(fèi)用，包括自設(shè)試驗(yàn)室進(jìn)行試驗(yàn)所耗用的材料和化學(xué)藥品等費(fèi)用，不包括新結(jié)構(gòu)、新材料的試驗(yàn)費(fèi)和建設(shè)單位對(duì)具有出廠合格證明的材料進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)構(gòu)件做破壞性試驗(yàn)及其他特殊要求檢驗(yàn)試驗(yàn)的費(fèi)用。其計(jì)算公式為：檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)=(單位材料量檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)X材料消耗量)C、機(jī)械使用費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)是指機(jī)械作業(yè)所發(fā)生的機(jī)械使用費(fèi)以及機(jī)械安拆費(fèi)和場(chǎng)外運(yùn)費(fèi)，其計(jì)算公式為：機(jī)械使用費(fèi)=(機(jī)械臺(tái)班消耗量X機(jī)械臺(tái)班單價(jià))其中，機(jī)械臺(tái)班單價(jià)由七項(xiàng)費(fèi)用組成：臺(tái)班單價(jià)=臺(tái)班折舊費(fèi)+臺(tái)班大修費(fèi)+臺(tái)班經(jīng)常修理費(fèi)+臺(tái)班安拆費(fèi)及場(chǎng)外運(yùn)費(fèi)+臺(tái)班人工費(fèi)+臺(tái)班燃料動(dòng)力費(fèi)+臺(tái)班養(yǎng)路費(fèi)及車(chē)船使用稅措施費(fèi)措施費(fèi)是指為完成設(shè)備工程項(xiàng)目，發(fā)生于安裝前和安裝過(guò)程中非工程實(shí)6體項(xiàng)目所支付的費(fèi)用。設(shè)備安裝工程措施費(fèi)主要包括：1）環(huán)境保護(hù)費(fèi)；2）文明施工費(fèi)；3）安全施工費(fèi)；4）臨時(shí)設(shè)施費(fèi)5）夜間施工費(fèi)；6）二次搬運(yùn)費(fèi)；7）大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及安拆費(fèi)；8）腳手架費(fèi)；9）已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)；10）其他措施費(fèi)。7.2 間接費(fèi)間接費(fèi)是指雖不直接由設(shè)備安裝的工藝過(guò)程所引起，但卻與工程的總體條件有關(guān)的、安裝企業(yè)為組織生產(chǎn)和進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理以及間接為安裝生產(chǎn)服務(wù)的各項(xiàng)費(fèi)用。間接費(fèi)由規(guī)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)組成。7.3 規(guī)費(fèi)規(guī)費(fèi)是指政府和有關(guān)權(quán)力部門(mén)規(guī)