簡(jiǎn)單——費(fèi)用報(bào)銷流程

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程一、借款管理規(guī)定( 一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回辦理報(bào)銷還款手續(xù)。5 個(gè)工作日內(nèi)( 二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，不允許跨月借

2、支。( 三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。( 四 )借款銷賬規(guī)定1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須部門經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)備用金原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需及時(shí)匯報(bào)，批準(zhǔn)后，方可延遲時(shí)間。( 五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。二、借款流程( 一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。( 二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。( 三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦

3、理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。二、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)( 相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度) ，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2 、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3 、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4 、報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。三、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 : 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到財(cái)務(wù)部門復(fù)核。四、

4、日常費(fèi)用報(bào)銷流程（一）差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程如下：（1）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥元/ 天元/ 天元/ 天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥元/ 天元/ 天元/ 天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（ 2）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1 、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2 、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā)（或12： 00以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。3 、伙食標(biāo)準(zhǔn) 50 元/ 天，交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)

5、實(shí)銷，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4 、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（ 3）報(bào)銷流程1 、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2 、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3 、購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票。4 、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批

6、；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定一、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1 、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二、四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。3、報(bào)銷方法：本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。第五部分附則一、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。二、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷1、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，控購(gòu)商品必須經(jīng)總經(jīng)理確定后才能購(gòu)買；2、在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可到財(cái)務(wù)部借備用金，方可購(gòu)買；3、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷1、采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；2、各項(xiàng)預(yù)付款先