信貸管理機(jī)制建設(shè)第四章

1、第四章信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)通過國家政策的扶持和地方政府的支持以與自身的不懈 努力,以農(nóng)村信用社為主體的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)最近幾年各項(xiàng) 授信業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，不良貸款占比與其絕對(duì)額普遍下降， 資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高，經(jīng)營狀況出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能 力顯著增強(qiáng)。但由于管理基礎(chǔ)較為薄弱， 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)總 體上包袱仍很沉重，后續(xù)發(fā)展的困難較大，信用風(fēng)險(xiǎn)管控能力 還有待進(jìn)一步提高。此外，對(duì)于大部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)來說， 業(yè)務(wù)種類單一，收益性資產(chǎn)幾乎全部是貸款資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)集中度相 當(dāng)咼，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款資產(chǎn)的安全決定著農(nóng)村中小金融 機(jī)構(gòu)整體運(yùn)行的安全，一旦貸款資產(chǎn)大面積出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，便意味著 經(jīng)營危機(jī)的

2、到來。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢與方向，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)必須緊緊圍繞戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 和產(chǎn)權(quán)升級(jí)等方面改革的要求，強(qiáng)化授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常控制，推行綜合風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性管理， 提高資本效用和信貸資產(chǎn)質(zhì)量， 把握行業(yè)動(dòng)態(tài)，增強(qiáng)適應(yīng)外部環(huán)境變化的能力， 使信用風(fēng)險(xiǎn)管理更好地服務(wù)于本機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理戰(zhàn)略的順利實(shí)施。第一節(jié)授信業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與強(qiáng)化管理的途徑2009年中國歷史上首次出現(xiàn)近 10萬億元的信貸年增量。銀行業(yè)貸款 規(guī)模迅速擴(kuò)張，對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)、緩解金融危機(jī)對(duì)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融的沖擊等 方面起到了重要作用。進(jìn)入 2010年，國務(wù)院對(duì)政府融資平臺(tái)公司貸款清 查與遏制部分地區(qū)房價(jià)過快上漲等調(diào)控政策頻頻出臺(tái)；中央銀

3、行多次上調(diào) 存款準(zhǔn)備金率，收緊資金流動(dòng)性；中國銀監(jiān)會(huì)加大對(duì)銀行貸款投放的調(diào)控 力度，提出信貸投放的“穩(wěn)”節(jié)奏，并對(duì)貸款投放增量和支持重點(diǎn)等方面 提出了多項(xiàng)監(jiān)管要求。中央政府與銀行監(jiān)管當(dāng)局宏觀調(diào)控政策意圖非常明 顯。在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢下，部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)沖動(dòng)放貸、粗放經(jīng) 營傾向有所抬頭，這在存量風(fēng)險(xiǎn)不易化解的同時(shí)，新的潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷滋生，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)保持各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行將面臨較大挑戰(zhàn)，未來 一段時(shí)期也是考驗(yàn)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管控能力的關(guān)鍵時(shí)期。當(dāng)前，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，我們必須正視在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的問題，認(rèn)真考慮自 身

4、面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，找準(zhǔn)位置，既要通過行政、經(jīng)濟(jì)、法律等途 徑有效處置不良資產(chǎn)，逐步消化歷史包袱，同時(shí)也要通過建立和完善信用 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，嚴(yán)格控制新增貸款風(fēng)險(xiǎn)，并以此提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平， 增強(qiáng)核心競爭力。一、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的借款人或交易對(duì)手不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導(dǎo)致銀行遭受損失的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理就是銀行通 過一定的組織形式、政策制度與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)處 理等方法，對(duì)授信業(yè)務(wù)過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行控制和管理，預(yù)防、回 避、分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到減少或避免信貸資產(chǎn)損失的目的。這里所稱 “授信業(yè)務(wù)”是指銀行從事客戶調(diào)

5、查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與 實(shí)施、授信后管理與問題授信管理等各項(xiàng)授信活動(dòng)。盡管貸款業(yè)務(wù)是銀行最大的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，但銀行所有對(duì)外的授信 （含表內(nèi)外授信，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、 保理、拆借和回購等，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌 等）都存在信用風(fēng)險(xiǎn)。所謂授信是指銀行向客戶直接提供資金支持（即實(shí)有授信， 客戶需按約定期限和利率還本付息 ），或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 中的信用向第三方做出保證的行為（即或有授信） 。由于實(shí)有授信有可能 造成資金風(fēng)險(xiǎn)， 或有授信也可能轉(zhuǎn)化為實(shí)有授信并進(jìn)而造成資金風(fēng)險(xiǎn)（如票據(jù)承兌中造成銀行墊款 ），所以銀行需要對(duì)其所有授信業(yè)

6、務(wù)采取有效的防 范、化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，并通過將信用風(fēng)險(xiǎn)保持在可接受的指標(biāo)范圍內(nèi)，使 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益最大化。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受自身歷史淵源、經(jīng)營機(jī)制、政策取向、外部環(huán)境 等多重因素影響，在承受的信用風(fēng)險(xiǎn)上與其它銀行相比具有其特殊性。（一）信貸對(duì)象的特殊性銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于信貸對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況， 主要包括資 金存流量、盈利能力、 信用水平和履約能力變化以與自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力等。 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中小企業(yè)與普通農(nóng)戶信貸資金的主要供給 者，這三者由于資產(chǎn)規(guī)模小，技術(shù)創(chuàng)新能力較差，資本存量較少，經(jīng)營效 益相對(duì)較低，市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不高，更容易受到經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的 影響，更容易造成信貸

7、資產(chǎn)長期積壓甚至流失，這些企業(yè)也是最不穩(wěn)定、 行為最不規(guī)范的群體，他們惡意逃廢債務(wù)等現(xiàn)象較為嚴(yán)重，在一定程度上 增加了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，受體制、經(jīng)營實(shí)力和人才的 制約，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)用新技術(shù)、發(fā)展新業(yè)務(wù)方面嚴(yán)重滯后，使其 難以留住發(fā)展壯大起來的優(yōu)良客戶，規(guī)模較大、效益較好的優(yōu)質(zhì)黃金客戶 不多，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。二）業(yè)務(wù)經(jīng)營的分散性與其它銀行相比， 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營較為分散， 導(dǎo)致經(jīng)營 管理的成本增加，效率不高。一是資金來源和使用的分散性，吸收的存款 大部分是零星存款，而且各項(xiàng)存款中定期存款占比例較大，存款成本相對(duì) 較大；信貸投放以小額貸款為主，信貸資金分

8、散到千家萬戶，客戶經(jīng)理或 信貸員用于維護(hù)客戶關(guān)系和了解貸款客戶變化情況等貸后管理成本較大， 直接增加了經(jīng)營管理的費(fèi)用和成本。 二是營業(yè)機(jī)構(gòu)的分散性， 網(wǎng)點(diǎn)布局廣， 分散于各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)都需要一定的現(xiàn)金運(yùn)轉(zhuǎn)，這不但導(dǎo)致現(xiàn)金占 壓多，每天的運(yùn)鈔費(fèi)用開支也多，資金結(jié)算以與各項(xiàng)運(yùn)營成本等方面均高 于其它銀行，難以形成規(guī)模效益。此外，營業(yè)機(jī)構(gòu)的分散，也增加了集中 管理和統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)控制的難度，總部對(duì)各經(jīng)營單位的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與 道德風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理成本加大。（三）經(jīng)營目標(biāo)的雙重性 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)業(yè)發(fā)展、 農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民需求提供金融服務(wù)是 一項(xiàng)義不容辭的使命，也是其自始至終的經(jīng)營宗旨。而

9、作為金融企業(yè)，各 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)又具有追求利潤最大化和盈利性的市場化經(jīng)營目標(biāo)。一 旦經(jīng)營目標(biāo)的選擇不是基于市場充分發(fā)育基礎(chǔ)上的內(nèi)生型選擇，而是一種 外生型選擇即政府行政推動(dòng)的制度性設(shè)計(jì)，就會(huì)不可避免地與農(nóng)村中小金 融機(jī)構(gòu)的企業(yè)性質(zhì)所要求的商業(yè)化可持續(xù)運(yùn)作發(fā)生沖突。而當(dāng)農(nóng)村中小金 融機(jī)構(gòu)為了扶持、服務(wù)“三農(nóng)” ，不能將市場原則落實(shí)于經(jīng)營管理之中的 時(shí)候，其后果往往就會(huì)導(dǎo)致不良貸款比例升高，信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。四）風(fēng)險(xiǎn)高度集中性農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)具有更高的信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度， 這是由于農(nóng)村中小金 融機(jī)構(gòu)受地域限制與資本金監(jiān)管的規(guī)模限制，在機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)經(jīng)營上嚴(yán) 格按照縣（區(qū)）級(jí)行政區(qū)域分割，貸款一般都發(fā)放給

10、相對(duì)同質(zhì)的客戶，而 且同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險(xiǎn)具有高度相關(guān)性，信貸業(yè)務(wù)的高度集中使得信貸 資產(chǎn)與其信貸風(fēng)險(xiǎn)無法有效分散。例如，一些農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)為支持某 些地方龍頭企業(yè)的發(fā)展而違反資本金比例管理的規(guī)定，超比例或超限額發(fā) 放貸款，導(dǎo)致單一客戶貸款超限額等貸款集中度與其風(fēng)險(xiǎn)集中度問題突 出，這不但觸與監(jiān)管部門的監(jiān)管底線而導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，也不利于機(jī)構(gòu) 自身的信用風(fēng)險(xiǎn)控制。再如，在一些欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，借款人借入資金 往往用于消費(fèi)性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對(duì)于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所 需的投資無異于杯水車薪，對(duì)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長意義有限，農(nóng)村 中小金融機(jī)構(gòu)通過小額農(nóng)貸等方式發(fā)放的貸款資金相當(dāng)部分實(shí)

11、際上發(fā)揮 的本應(yīng)由財(cái)政解決的穩(wěn)定性的政策性資金的作用，借款人明明知道還不上 卻仍然要借，因?yàn)樗麄冾A(yù)期這筆款是不需償還的，在農(nóng)村社會(huì)信用水平低 下的情況下，很容易誘發(fā)逃賴貸款的“骨牌效應(yīng)”或“羊群效應(yīng)” ，個(gè)別 貸款戶沒有歸還貸款會(huì)引發(fā)其它同質(zhì)客戶逃賴貸款現(xiàn)象的發(fā)生，這也是農(nóng) 村中小金融機(jī)構(gòu)貸款集中性風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)。（五）自然環(huán)境敏感性農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)” ，而農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)， 生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險(xiǎn)大，產(chǎn)品附加值低，農(nóng)民收入少，可支配金融資源 不多，貸款償還的能力不足，一旦農(nóng)業(yè)發(fā)生較大變化時(shí)，農(nóng)村中小金融機(jī)信貸管理機(jī)制建設(shè)第四章 構(gòu)就有可能面臨極大風(fēng)險(xiǎn)。 如貸款的農(nóng)戶主要涉與

12、高風(fēng)險(xiǎn)、 低收益的產(chǎn)業(yè)， 具有規(guī)模小， 零星分散， 技術(shù)含量低， 易受環(huán)境與市場因素的影響。 農(nóng)業(yè)、 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)自然環(huán)境的依賴性決定了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自然 環(huán)境變化更為敏感，良好的自然環(huán)境，如豐富的資源稟賦、優(yōu)越的地理位 置和適應(yīng)的氣候條件等，有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，為貸款的歸還創(chuàng)造良好的客觀 環(huán)境；反之，惡劣的自然環(huán)境不但會(huì)破壞農(nóng)村生產(chǎn)和農(nóng)民生活秩序，甚至 會(huì)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來巨大損失，這直接增加了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)貸款歸還的 不確定性。幾乎每一次大的自然災(zāi)害都會(huì)造成大批的貸款人因財(cái)產(chǎn)或生產(chǎn) 嚴(yán)重?fù)p失而難以償還農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的貸款。此外，由于農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)制 尚未健全，自然災(zāi)害所造成的巨大損失也往

13、往被轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) 承擔(dān)，使其面臨的經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)往往高于其它銀行。二、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)存在的問題隨著農(nóng)村金融體制和制度的不斷創(chuàng)新和完善，近年來各地農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已躍上一個(gè)新的臺(tái)階。但在授信業(yè)務(wù)經(jīng)營 和管理過程中，一些機(jī)構(gòu)依舊存在著偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、盲目追求發(fā)展速度、 忽視風(fēng)險(xiǎn)控制、粗放經(jīng)營等造成資金巨額損失的現(xiàn)象，給農(nóng)村中小金融 機(jī)構(gòu)帶來了很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也暴露出農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在授信業(yè)務(wù)中 仍然普遍存在一些實(shí)質(zhì)性問題。這些問題集中體現(xiàn)在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) 的授信決策機(jī)制、授信運(yùn)行機(jī)制、授信監(jiān)督機(jī)制和授信管理機(jī)制等四個(gè)方面存在不同程度的缺陷。（一）授信決策機(jī)制存在

14、問題 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以審貸分離、盡職調(diào)查為核心的授信決策機(jī)制建 設(shè)滯后，垂直化、專業(yè)化和集中化的信貸管理體制尚未真正建立或規(guī)范， 內(nèi)部缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策。包括董事會(huì)與其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、 高級(jí)管理層等決策機(jī)構(gòu)或人員在內(nèi)的各層級(jí)人員在授信決策機(jī)制運(yùn)行中 的角色不清晰，串位、越位或不到位現(xiàn)象嚴(yán)重，董事會(huì)與高級(jí)管理層無 法清楚了解面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，導(dǎo)致決策滯后、風(fēng)險(xiǎn)集中等問題，風(fēng) 險(xiǎn)防范工作比較被動(dòng)。例如，部分農(nóng)村信用社信貸發(fā)放未嚴(yán)格執(zhí)行信貸 發(fā)放操作程序，貸款發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，一般借款自上而下，先取得上級(jí)貸 款意向，再向下逐級(jí)辦理，致使基層信用社信貸人員（客戶經(jīng)理）錯(cuò)誤 認(rèn)為既然上級(jí)已經(jīng)有

15、貸款意向，我們遵照辦理，這種與銀行自下而上實(shí) 行貸款營銷的逆程序操作使相當(dāng)一部分信貸管理人員淡薄了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)， 甚至?xí)霈F(xiàn)第一手調(diào)查材料就存在虛假、謊報(bào)、瞞報(bào)等不真實(shí)反映的瑕 疵行為。（二）授信運(yùn)行機(jī)制存在問題農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以建立統(tǒng)一授信、授權(quán)管理為核心的授信運(yùn)作機(jī) 制尚未理順，普遍存在著多級(jí)機(jī)構(gòu)或多個(gè)部門條線同時(shí)授信的弊端，農(nóng) 村合作金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一法人后的集中授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)制度常常無法落到實(shí) 處，同時(shí)對(duì)各經(jīng)營單位的授權(quán)方式或權(quán)限沒有依據(jù)其敘做授信業(yè)務(wù)能力 和管控風(fēng)險(xiǎn)水平大小進(jìn)行區(qū)別授權(quán)或動(dòng)態(tài)調(diào)整，對(duì)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的流程 操作與其風(fēng)險(xiǎn)控制程序也不規(guī)范，逆流程操作或不按流程辦事現(xiàn)象還比 較嚴(yán)重。例如，

16、目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)授信運(yùn)作機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，即對(duì) 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)工作，十分不到位，還有不少農(nóng)村中小金融機(jī) 構(gòu)至今尚未對(duì)貸款企業(yè)和其它客戶進(jìn)行有效的信用評(píng)級(jí)，或者即使是已 經(jīng)實(shí)施了內(nèi)部評(píng)級(jí)，計(jì)算和評(píng)級(jí)的方法也過于簡單，主要手段是打分法。 這種方法既缺乏對(duì)客戶歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，也無法測定出不同信用等 級(jí)貸款的違約率和清償率等關(guān)鍵性指標(biāo)，更無法從整個(gè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信出 發(fā)進(jìn)行授信管控。再如，目前部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的貸前調(diào)查 不夠深入，對(duì)借款人第一還款來源分析不準(zhǔn)，重視不夠，只片面注重第 二還款來源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理） ，加上成立時(shí)間不長，內(nèi)部管理 崗位設(shè)置不規(guī)范，貸時(shí)審查與貸款審

17、批等環(huán)節(jié)存在問題，信貸崗位人員 既是貸款審查崗，又是貸款審批崗，而參與貸審會(huì)人員對(duì)借款人的基本 情況所知甚少，難免會(huì)造成決策失誤，存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度的 現(xiàn)象。（三）授信監(jiān)督機(jī)制存在問題 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以建立監(jiān)督檢查、責(zé)任追究為核心的授信制約機(jī) 制不健全。授信業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度落實(shí)不充分，內(nèi)部對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé) 任追究不清晰，獎(jiǎng)懲不對(duì)等。對(duì)審貸分離制度、貸款“三查”制度、客 戶經(jīng)理（或信貸員）操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)防范制度等執(zhí)行不到位，違規(guī) 查處不嚴(yán)格，難以起到相互監(jiān)督、相互制約和防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。對(duì)重點(diǎn) 條線、重點(diǎn)崗位、關(guān)鍵人員等進(jìn)行再監(jiān)督環(huán)節(jié)薄弱，對(duì)不良授信資產(chǎn)責(zé) 任追究制度與其它各項(xiàng)內(nèi)部控

18、制制度的權(quán)威性、威懾性和有效性不夠。 在貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)上劃分不夠明確，一些基層負(fù)責(zé) 人權(quán)力過大，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用。沒有形成良性的信貸人 員進(jìn)出機(jī)制，致使信貸隊(duì)伍的素質(zhì)整體不高，一些基本的業(yè)務(wù)分析和判 斷也容易出現(xiàn)錯(cuò)誤。在實(shí)際貸款項(xiàng)目審批過程中，部分信貸人員仍存在 較強(qiáng)的“大戶意識(shí)” 、“關(guān)系意識(shí)”，從而導(dǎo)致貸款流向一些問題企業(yè)或項(xiàng) 目等。例如，一些農(nóng)村信用社內(nèi)部各信用社之間由于缺乏有效的監(jiān)督機(jī) 制，一戶多借貸、交叉借款、跨區(qū)域借款等違規(guī)借款現(xiàn)象普遍存在，對(duì) 有不良信用記錄的客戶信息也得不到與時(shí)發(fā)現(xiàn)，致使多頭借款、一戶多 社交叉借款現(xiàn)象普遍，總部（聯(lián)社）各職能部門之

19、間也缺乏有效的監(jiān)督 和制約，一些聯(lián)社由一個(gè)信貸部門負(fù)責(zé)全部信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、貸時(shí) 審查和貸后管理等職能，風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)結(jié)算、合規(guī)審計(jì)等職能部門人 員在行使監(jiān)督職權(quán)上缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性；再如，一些農(nóng)村信用社信貸 資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實(shí)，未與時(shí)調(diào)整貸款占用形態(tài)，即使已經(jīng)形成不良 貸款卻仍舊在正常貸款科目反映，而由于對(duì)不良資產(chǎn)形成的原因未能與 時(shí)進(jìn)行責(zé)任劃分和認(rèn)定，致使對(duì)違規(guī)責(zé)任人的責(zé)任追究未嚴(yán)格執(zhí)行處罰 處理，有的只是簡單的經(jīng)濟(jì)處罰，未采取行政或法律手段進(jìn)行治理，有 的根本沒有實(shí)行責(zé)任追究，致使責(zé)任不清，加之信貸管理人員調(diào)動(dòng)頻繁， 接任者不理舊帳，責(zé)任追究形同虛設(shè)（四）貸后管理機(jī)制存在問題貸后管理

20、是授信風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的重要組成部分。目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括國家政 策變化、行業(yè)發(fā)展變化、市場或產(chǎn)品生命周期變化、企業(yè)主要管理人員行 為有無異?；虿焕儎?dòng)、企業(yè)內(nèi)部管理是否出現(xiàn)混亂或不利消息、企業(yè)是 否涉與大額不利訴訟、企業(yè)是否出現(xiàn)重大投資失算等動(dòng)態(tài)情況研究不夠， 對(duì)企業(yè)與銀行業(yè)交易方面的變化情況（包括是否發(fā)生企業(yè)存款持續(xù)減少、 票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料不能按時(shí)報(bào)送或回避與 銀行的接觸等）監(jiān)控力度也不夠，導(dǎo)致授信資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況把握不準(zhǔn)，資 產(chǎn)保全、化解存量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等工作比較被動(dòng)。例如，一些農(nóng)村信用社由于 貸款筆數(shù)多，金額少，

21、信貸員未實(shí)行客戶經(jīng)理制，有些大額貸款發(fā)放后根 本無人問津，對(duì)借款人的經(jīng)營、資金使用情況不了解，一旦貸款形成風(fēng)險(xiǎn)， 不能得到與時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)防。此外，一些農(nóng)村信用社對(duì)個(gè)別貸款戶的貸款到 期后只能收回貸款利息，貸款本金則普遍采用轉(zhuǎn)貸方式，有的大額貸款多 次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動(dòng)性，掩蓋了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，部分農(nóng)村信 用社為片面完成收息任務(wù)、盈余指標(biāo)，一味追求虛假利潤，不惜成本放貸 收息，用新的違規(guī)行為掩蓋了已經(jīng)暴露的信貸風(fēng)險(xiǎn)。三、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和完善授信業(yè)務(wù)管理的途徑由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)目前的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，仍主要以高風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)為主，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量大。以往的教訓(xùn)警 示

22、我們，在當(dāng)前外部環(huán)境發(fā)生劇烈變化，加上自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)的條 件下，如果信用風(fēng)險(xiǎn)居高不下， 必然會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降、 不良資產(chǎn)增加、 財(cái)務(wù)狀況變壞、信貸資金可用量減少、信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度減緩，進(jìn)而引起 盈利能力減弱，甚至導(dǎo)致虧損或引發(fā)其他問題。因此，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好 壞直接影響到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展，提高各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部 控制，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，自然成為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理 機(jī)制的核心。（一）審時(shí)度勢，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)面臨的外部環(huán)境比以往更為復(fù)雜， 更難把握， 尤其是通脹情況下糧價(jià)、油價(jià)、匯率、利率、股市、樓市等的波動(dòng)性加劇， 生態(tài)惡化與資源約束、煤電油緊缺

23、、貧富差距過大、信用缺失等等，都對(duì) 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信貸政策的制定和授信業(yè)務(wù)操作與其風(fēng)險(xiǎn)管理提出了 嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要找準(zhǔn)自身作為服務(wù)“三農(nóng)”為主的市 場定位，充分考慮自身的發(fā)展規(guī)律和資本金、盈利模式以與經(jīng)營管理能力 等因素，妥善處理好速度、質(zhì)量和效益的關(guān)系，確保“穩(wěn)中求進(jìn)” ，堅(jiān)持 “理性、穩(wěn)健、審慎”的風(fēng)險(xiǎn)偏好，促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展，質(zhì)量持續(xù)改善， 切忌不講大局，不講政策，只顧局部利益，盲目追求規(guī)模大??；要提高對(duì) 國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和重大政策的分析、判斷與決策能力，深刻把握我國 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型的總體要求，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策與產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的 貫徹落實(shí)，避免因誤判、誤讀、誤行導(dǎo)致

24、的重大決策性失誤而造成系統(tǒng)性 風(fēng)險(xiǎn)；要注重平衡業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范之間的關(guān)系，在加大信貸有效投放的過程中，始終保持頭腦冷靜，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，積極做到信貸投放與自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力相適應(yīng)、信貸投放與客戶資源和項(xiàng)目儲(chǔ)備以與前期盡職調(diào) 查相適應(yīng)、信貸投放與客戶的有效信貸需求相適應(yīng)、信貸投放與自身現(xiàn)有 的資本充足情況和撥備覆蓋水平以與資本補(bǔ)充前景相適應(yīng)；要按照國家宏 觀調(diào)控要求進(jìn)行“合理規(guī)劃，均衡投放” ，綜合考慮自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、 流動(dòng)性管理、信貸有效需求和客戶用款進(jìn)度等各方面因素，建立科學(xué)、動(dòng) 態(tài)的信貸計(jì)劃調(diào)整機(jī)制，合理確定季度、月度乃至項(xiàng)目的信貸投放計(jì)劃與 節(jié)奏，杜絕“突擊放貸”和“急剎車”等非審慎經(jīng)

25、營行為，努力實(shí)現(xiàn)均衡、 有序投放；要切實(shí)認(rèn)清房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，準(zhǔn)確把握房地產(chǎn)業(yè)的政策調(diào) 整，與時(shí)監(jiān)測房地產(chǎn)業(yè)的市場變化，嚴(yán)格執(zhí)行房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房 按揭貸款相關(guān)政策，維護(hù)自身資金安全，同時(shí)要認(rèn)真做好假設(shè)本地房價(jià)重 度下跌的風(fēng)險(xiǎn)壓力測試工作，積極防范于未然。（二）調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身特點(diǎn)樹立合理分散風(fēng)險(xiǎn)的審慎經(jīng) 營理念，摒棄“壘大戶”的觀念，改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)手段，加大 對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度，通過有效的信貸資產(chǎn)組合管理分散風(fēng)險(xiǎn)；要 建立大額貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，動(dòng)態(tài)掌握大額貸款變化情況，對(duì)重點(diǎn)客戶風(fēng) 險(xiǎn)做到“早發(fā)現(xiàn)、早防范、早處置” ，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行資

26、本約束的監(jiān)管要 求，如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真執(zhí)行“單戶貸款集中度不超10% ，單一集團(tuán)客戶授信集中度不超過 15% ”的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 防止貸款在某些地區(qū)、 行業(yè)、 項(xiàng)目、客戶過度集中；要合理控制中長期貸款投放比例，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債配信貸管理機(jī)制建設(shè)第四章 置，保持存款與貸款結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)平衡， 從根本上改善期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配的狀況； 要對(duì)“兩高一?！迸c高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款實(shí)行環(huán)保一票否決制，堅(jiān)持“三不 貸”（未通過環(huán)評(píng)審批的項(xiàng)目不貸、限制類新建和淘汰類項(xiàng)目不貸、環(huán)保 違法企業(yè)不貸） ，同時(shí)對(duì)這類行業(yè)要建立信貸退出機(jī)制，對(duì)存量貸款進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn)排查，要落實(shí)專人負(fù)責(zé)，制定“一戶一策”的清收方案，防止損失擴(kuò) 大，同時(shí)要建立

27、“兩高一剩”退出企業(yè)名單制，對(duì)存量貸款要認(rèn)真清理排 查、強(qiáng)化監(jiān)測預(yù)警、 切實(shí)做好分類， 列出具體客戶名單， 果斷壓縮與退出； 要加大對(duì)“三農(nóng)” 、節(jié)能環(huán)保型企業(yè)和自主創(chuàng)新企業(yè)的支持力度，從嚴(yán)控 制“兩頭在外”企業(yè)授信，密切關(guān)注各地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整政策，動(dòng)態(tài)監(jiān)控 本輪產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整將被淘汰的高耗能、低產(chǎn)出、競爭力不強(qiáng)的勞動(dòng)密集型 企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；要堅(jiān)持“好中選優(yōu)”的原則，用好信貸額度，強(qiáng)化對(duì)落 后產(chǎn)能、過剩產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能等行業(yè)的信貸退出與保全，將信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整落到實(shí) 處，把農(nóng)戶、農(nóng)村種養(yǎng)專業(yè)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、 優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)作為重點(diǎn)支持領(lǐng)域，優(yōu)先考慮“三農(nóng)”金融服務(wù)創(chuàng)新、小企 業(yè)專營中心

28、和有特色的拳頭產(chǎn)品創(chuàng)新所涉與的服務(wù)對(duì)象的資金需求。（三）夯實(shí)基礎(chǔ)，防控風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)形勢發(fā)展變化，建立健全信貸業(yè)務(wù)職責(zé)管 理、貸前操作盡職記錄和信貸操作流程等制度辦法，進(jìn)一步明確信貸各崗 位各環(huán)節(jié)職責(zé)和貸款操作流程要求，細(xì)化整合規(guī)章制度，狠抓制度執(zhí)行， 確保有章可循，按章辦事；要大力推進(jìn)流程化管理，增強(qiáng)按程序辦事，按 流程操作的意識(shí)，各部門、各崗位環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格按照信貸操作流程規(guī)范信貸管理機(jī)制建設(shè)第四章 操作，禁止違規(guī)逆程序操作， 確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得到有效管理和防控， 不斷提高工作效率和工作質(zhì)量；要積極做好信貸制度后評(píng)價(jià)工作，對(duì)各項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)管理政策，授信項(xiàng)目條件落實(shí)和執(zhí)行情況、

29、授信業(yè)務(wù)部門和轄屬各經(jīng) 營單位執(zhí)行規(guī)章制度情況進(jìn)行后評(píng)價(jià)，充實(shí)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度， 不斷提高制度的科學(xué)性和有效性；要認(rèn)真搞好企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作，嚴(yán) 格準(zhǔn)入政策，堅(jiān)持先評(píng)級(jí)后授信再用信的原則，通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)、 企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、發(fā)展前景的細(xì)致分析，測定企業(yè)經(jīng)營狀況 和財(cái)務(wù)狀況、了解企業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu)和償還債務(wù)能力，從第一還款來源制約 和把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做到貸款放得出、收得回、有效益；要進(jìn)一 步健全內(nèi)部考核機(jī)制，切實(shí)轉(zhuǎn)變以規(guī)模為核心的經(jīng)營理念和激勵(lì)約束機(jī) 制，盡快建立以資本金配置效率和經(jīng)濟(jì)利潤為主要約束的考核機(jī)制。（四）創(chuàng)新機(jī)制，規(guī)范管理 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要大力推進(jìn)精細(xì)

30、化管理， 建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制和 授權(quán)制度，重整信貸業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化信貸審批流程，設(shè)置關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制 點(diǎn)，使信貸業(yè)務(wù)和管理流程科學(xué)化、規(guī)范化；要落實(shí)授信制約機(jī)制，進(jìn)一 步落實(shí)貸款調(diào)查、審查、審批責(zé)任權(quán)限，做到權(quán)責(zé)對(duì)稱，審貸真正分離； 建立信貸資金責(zé)任制度，強(qiáng)化各崗位人員行使權(quán)力時(shí)的責(zé)任意識(shí)，使貸款 在審批、發(fā)放、管理等環(huán)節(jié)的職責(zé)明確，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度和貸款管 理獎(jiǎng)勵(lì)制度，有獎(jiǎng)有罰，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，獎(jiǎng)懲與責(zé)任人利益掛鉤， 逐漸形成一套行之有效的激勵(lì)約束機(jī)制；要做好貸款質(zhì)量的結(jié)構(gòu)分析，既 要防止現(xiàn)有的次級(jí)、可疑貸款蛻變?yōu)閾p失貸款，更要關(guān)注正常類貸款向下遷徙，特別是處于國家宏觀調(diào)控行業(yè)的貸款

31、。各機(jī)構(gòu)不僅要對(duì)存量不良貸 款的清收落實(shí)責(zé)任部門和責(zé)任人員，還要對(duì)正常類貸款建立和落實(shí)“質(zhì)量 監(jiān)測責(zé)任制”，定期提出監(jiān)測分析報(bào)告，動(dòng)態(tài)監(jiān)控貸款質(zhì)量，未雨綢繆， 防患于未然；要建立、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控能力評(píng)價(jià)體系建設(shè)，從資產(chǎn)質(zhì)量 指標(biāo)、效益指標(biāo)、監(jiān)管指標(biāo)、信貸人員素質(zhì)與授信業(yè)務(wù)管理工作組織能力 等方面進(jìn)行有效評(píng)價(jià)。第二節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制未來建設(shè)框架建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)未來3-5年全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中的關(guān)鍵性工作，也是一項(xiàng)最具挑戰(zhàn)性的任務(wù)，各機(jī)構(gòu)要 積極借鑒先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，引入現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，將信用風(fēng)險(xiǎn) 管理戰(zhàn)略與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略有效結(jié)合，以健全政策框架為基礎(chǔ)，以

32、強(qiáng) 化資本約束為目標(biāo)，以完善信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為主線，以優(yōu)化和再造授信業(yè)務(wù) 流程以與加快信貸管理系統(tǒng)等信息技術(shù)體系建設(shè)為手段，努力實(shí)現(xiàn)信貸資 產(chǎn)質(zhì)量的提高與業(yè)務(wù)經(jīng)營的持續(xù)發(fā)展。一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制未來建設(shè)目標(biāo)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的總體目標(biāo)是：科學(xué)制定適 合本機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，增強(qiáng)全員資本約束意識(shí)，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù), 清晰表述風(fēng)險(xiǎn)偏好，逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理方法，積極搭建統(tǒng)一授信管理 機(jī)制和客戶授信整體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)與監(jiān)管資本并行的資源配置和組合管理，盡可能達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡；完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，逐步建立適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架； 構(gòu)建符合

33、自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入現(xiàn)有的信 用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系之中，逐步建立科學(xué)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)政策制度體 系；進(jìn)一步建立和完善授信業(yè)務(wù)管理流程體系，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的 建設(shè)與整合，實(shí)現(xiàn)流程優(yōu)化和流程在機(jī)構(gòu)內(nèi)部的有效銜接；建立適合自身 特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高對(duì)制度的執(zhí)行力， 全力打造適合自身特點(diǎn)的現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體目標(biāo)是：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略無論采用何種管理模式，各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)必須認(rèn)真對(duì) 照中國銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求，按照近期、中期和遠(yuǎn)期梯級(jí)建設(shè)的原則，確定整 個(gè)機(jī)構(gòu)未來 3-5 年的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略?？傮w來說，近期（對(duì)應(yīng)于

34、全面風(fēng) 險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)第一階段）要初步實(shí)現(xiàn)以損失容忍度表述風(fēng)險(xiǎn)偏好，結(jié)合 股份制改革、產(chǎn)權(quán)升級(jí)等體制機(jī)制改革工作逐步補(bǔ)充資本，提高資本充足 率；中期（第二階段）要實(shí)現(xiàn)以監(jiān)管資本為約束的資源配置和組合管理， 進(jìn)一步改進(jìn)和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)限額管理；遠(yuǎn)期（第三階 段）要逐步引入經(jīng)濟(jì)資本表述風(fēng)險(xiǎn)偏好，達(dá)到預(yù)期資本充足率水平。（二）組織結(jié)構(gòu)建設(shè)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要完善獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，明確信 用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度；中長期要進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，建立適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。（三）政策制度建設(shè)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期

35、要以推行“三個(gè)辦法、 一個(gè)指引”為契機(jī)， 梳理和規(guī)范現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度辦法，盡快建立和完善“營銷、審查、 發(fā)放、管理”相分離的精細(xì)化信貸管理模式，真正落實(shí)和實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的 精細(xì)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理；中期和遠(yuǎn)期要積極搭建風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度 體系，補(bǔ)充和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、政策，并在政策制度建設(shè)方面 真正體現(xiàn)現(xiàn)代銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制模式的特征。（四）管理流程建設(shè) 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要建立和完善授信業(yè)務(wù)操作流程，積極搭 建信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并在系統(tǒng)中對(duì)各種授信業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行整 合，形成比較規(guī)范的授信業(yè)務(wù)流程管理機(jī)制；中期和遠(yuǎn)期要將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技 術(shù)積極運(yùn)用于授信業(yè)務(wù)流程，并根據(jù)自身實(shí)

36、際情況建立起科學(xué)的債項(xiàng)評(píng) 級(jí)、信貸資產(chǎn)組合監(jiān)控、按風(fēng)險(xiǎn)水平處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等流程，通過流程優(yōu)化 和流程內(nèi)部的有效銜接，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制未來建設(shè)基本框架根據(jù)上述信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)目標(biāo)要求， 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)未 來 3-5 年要通過制定科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、 建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理政 策、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程和實(shí)施授信額度 管理制度以與建立信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、規(guī)范授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度等途徑，積 極搭建全面有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。（一）制定科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 3-5 規(guī)劃要求， 始終堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)

37、管理戰(zhàn)略與本機(jī)構(gòu)中長期發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和組 織結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)一致的原則，明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，清晰表述風(fēng)險(xiǎn)偏好。各 機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略要涵蓋目標(biāo)市場、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)敞口 預(yù)期分布等領(lǐng)域，并以資本為約束科學(xué)合理配置信貸資源，采取有效措施 確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略有效執(zhí)行，同時(shí)兼顧穩(wěn)定性、靈活性和可操作性。1 、確定風(fēng)險(xiǎn)偏好。 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要從自身作為服務(wù) “三農(nóng)”、 服務(wù)中小企業(yè)為主的地方性中小金融機(jī)構(gòu)出發(fā)，根據(jù)政策要求和風(fēng)險(xiǎn)程 度，明確大力支持、重點(diǎn)支持、穩(wěn)妥開辦等的不同信貸品種和客戶對(duì)象。 近期，要通過科學(xué)測算，采取風(fēng)險(xiǎn)容忍度的計(jì)量，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)與歷史數(shù)據(jù)設(shè) 定本機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)所愿

38、意承受的最大損失。中遠(yuǎn)期，則要通過完成一定期 間的數(shù)據(jù)收集、積累和分析，計(jì)算違約概率和預(yù)期損失，確定本機(jī)構(gòu)整體 的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2、實(shí)現(xiàn)資本約束下的資源配置。 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)資本約 束的意識(shí)，逐步實(shí)施資本約束的考核，盡快達(dá)到監(jiān)管部門資本充足率的監(jiān) 管要求；要逐步采用資金轉(zhuǎn)移定價(jià)與經(jīng)濟(jì)資本管理方法來約束與規(guī)范各級(jí) 經(jīng)營單位的授信行為；要加快業(yè)務(wù)發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的良性擴(kuò)張， 并根據(jù)本機(jī)構(gòu)總體資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度，逐步對(duì)不良資產(chǎn)提取足額準(zhǔn)備 金，切實(shí)彌補(bǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，努力實(shí)現(xiàn)各類貸款的資本覆蓋；要設(shè)定目標(biāo)資本 充足率，使資本約束的要求逐步在整個(gè)機(jī)構(gòu)上下得到貫徹執(zhí)行。3、實(shí)施信貸資產(chǎn)組合管

39、理。 各家銀行類機(jī)構(gòu)要在近期積極搭建資本約 束下的信貸資產(chǎn)組合管理體系，考慮信貸資產(chǎn)集中度和多樣化因素，在內(nèi) 部數(shù)據(jù)倉庫和信貸管理信息系統(tǒng)的支持下，按照行業(yè)、地域、品種、季節(jié) 等因素進(jìn)行組合，實(shí)施信貸資產(chǎn)組合管理，計(jì)量總體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可能發(fā)生的 不良貸款或過度集中的信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行交易或?qū)_，降低信貸資產(chǎn)組合 的風(fēng)險(xiǎn)集中度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散化。其它農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)則要積極創(chuàng)造條 件，在未來 3-5 年內(nèi)逐步實(shí)施信貸資產(chǎn)組合管理模式，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管控 能力。4、逐步建立完善科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) 要從建立和完善客戶信用評(píng)級(jí)方法入手，積極改進(jìn)和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)。 近期，要明確所有法人

40、客戶，包括在本機(jī)構(gòu)有融資業(yè)務(wù)的借款人和為本機(jī) 構(gòu)客戶提供擔(dān)保的保證人，每年必須定期進(jìn)行年度評(píng)級(jí)，把評(píng)級(jí)作為信貸 管理的頭道關(guān)，不評(píng)級(jí)不授信，對(duì)于符合專項(xiàng)貸款規(guī)定的項(xiàng)目融資，必須 先進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行評(píng)級(jí)；要建立完善內(nèi)部評(píng)級(jí)流程， 明確董事會(huì)與其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)、審批、 前臺(tái)營銷等相關(guān)部門在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系批準(zhǔn)、建立、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職 責(zé)，明確內(nèi)部評(píng)級(jí)流程中評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻、評(píng)級(jí)更新各個(gè) 環(huán)節(jié)的人員職責(zé)與工作要點(diǎn)，確定重新評(píng)級(jí)的條件、程序和評(píng)級(jí)有效期， 確保內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和有效性。中長期，要逐步通過積累客戶評(píng)級(jí)歷史 數(shù)據(jù)，探索計(jì)算違約概率和建

41、立債項(xiàng)評(píng)級(jí)，通過內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法或高級(jí)法 確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。（二）建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要以此次風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)為契機(jī)， 組織力量梳理、整合現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和辦法，制定適合本機(jī)構(gòu)各 項(xiàng)授信業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的管理政策與制度辦法，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入到整個(gè) 機(jī)構(gòu)政策框架之中。1、優(yōu)化整合現(xiàn)行政策制度體系。 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管 理政策要不斷體現(xiàn)自身各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理核心地位逐步確 立等方面的精神。要逐步對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)設(shè)置、五 級(jí)分類政策、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、基于信用風(fēng)險(xiǎn)的資本配置、信用風(fēng)險(xiǎn)管理控 制、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)

42、管理績效考核、不良資產(chǎn)救治與保 全等現(xiàn)行政策體系各項(xiàng)核心內(nèi)容進(jìn)行梳理、優(yōu)化或再造，明確客戶信用評(píng) 級(jí)、授信業(yè)務(wù)審批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測、損失撥備計(jì)提、授權(quán)授信管理等方面 的政策要求， 逐步建立包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別與敞口歸集、 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、 信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告、基于信用風(fēng)險(xiǎn)的資本配置以與 信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制在內(nèi)的科學(xué)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)制度體系，確保各項(xiàng)政 策制度與本機(jī)構(gòu)不斷改革發(fā)展的業(yè)務(wù)管理模式相適應(yīng)，遵從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 的一般要求，逐步滿足內(nèi)外部監(jiān)管的需要。2、建立多維度、多層次的風(fēng)險(xiǎn)限額體系。一是建立總體、執(zhí)行、操作三個(gè)層次、多個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)限額，在總體上設(shè)置本機(jī)構(gòu)總體授信業(yè)務(wù)限 額

43、，在執(zhí)行上設(shè)置產(chǎn)品、行業(yè)與地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額，在操作上設(shè)置信用等級(jí)限 額和客戶限額；二是逐步建立名義金額和經(jīng)濟(jì)資本并用的風(fēng)險(xiǎn)限額標(biāo)準(zhǔn)， 通過設(shè)置名義金額對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，通過設(shè)置經(jīng)濟(jì)資本限額， 引導(dǎo)各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位在控制總體風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；三是 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)限額審定方法，根據(jù)董事會(huì)確定的最低可接受資本充足 率，合理確定最高授信限額，地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的限額是對(duì)全轄區(qū)總體限 額的分配，在分配過程中要充分考慮影響各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位、各行業(yè)與產(chǎn)品 的業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)水平以與風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等各個(gè)要素進(jìn)行綜合 分析，而客戶風(fēng)險(xiǎn)限額根據(jù)客戶的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果與規(guī)模進(jìn)行確定；四是建 立客戶（含

44、關(guān)聯(lián)客戶）統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)限額控制體系，建立以客戶為主維度的 信用風(fēng)險(xiǎn)管理視圖，將同一客戶與本機(jī)構(gòu)發(fā)生的各類資金、衍生產(chǎn)品、債 券投資、信貸業(yè)務(wù)等各類型授信業(yè)務(wù)，全部納入其風(fēng)險(xiǎn)限額的管理范疇。 風(fēng)險(xiǎn)限額管理具體流程：確定全面限額結(jié)構(gòu)T單一風(fēng)險(xiǎn)限額（具體限額類 型、限額設(shè)定目標(biāo)、限額設(shè)定基礎(chǔ)）1風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與控制（報(bào)告級(jí)別設(shè)定、 報(bào)告流程設(shè)定、職責(zé)或?qū)徟鷻?quán)限）1更改限額的特別流程（包括終止、降 低或超出限額處理，應(yīng)明確當(dāng)前限額是否合理，是否與目標(biāo)一致） 。3、建立更科學(xué)、更有效的貸款分類管理體系。各家農(nóng)村中小金融機(jī) 構(gòu)近期要通過持續(xù)開展培訓(xùn)，提高信貸人員五級(jí)分類的操作技能，規(guī)范五 級(jí)分類的操作流程和審核制

45、度； 要加大偏離度的檢查力度， 對(duì)分類不審慎、 偏離度較高、有意掩蓋風(fēng)險(xiǎn)的基層機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)檢查；要加強(qiáng)分類準(zhǔn)確度考 核，把貸款分類準(zhǔn)確度作為一項(xiàng)重要指標(biāo)納入信貸管理考核中，確保貸款 分類的真實(shí)性。中遠(yuǎn)期則要根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的需要，結(jié)合自身 的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、管理水平、管理成本以與決策者的管理偏好，實(shí)行貸款 風(fēng)險(xiǎn)分類精細(xì)化管理，逐步開展十級(jí)分類法。通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)類的精細(xì)化 劃分，更敏感地監(jiān)測到貸款質(zhì)量臨界點(diǎn)，從而對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化產(chǎn)生預(yù)警 作用，也能更加精確地計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的損失程度，為提取呆賬準(zhǔn)備金 提供可靠的依據(jù)等。此外，還應(yīng)針對(duì)不同的客戶類型，制定差異化的信貸 資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。4、近期需

46、要建立和完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。對(duì)于大部分農(nóng)村中小 金融機(jī)構(gòu)來說，近期需要建立或完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度主要有：一是信 用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，即對(duì)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)質(zhì)量分析制度進(jìn)一步修訂和完善，實(shí) 行信用風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控，真正做到信用風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警、早提示、早 處置；二是信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)、范圍與 報(bào)告路徑，建立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和自下而上的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)傳遞機(jī) 制，保障信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制；三是差別授權(quán)制度，即根據(jù)各經(jīng)營單位經(jīng) 營管理水平、客戶構(gòu)成主要類型等，分別授予不同的業(yè)務(wù)審批權(quán)限，確保 權(quán)限設(shè)置的適當(dāng)適度，促進(jìn)有效發(fā)展；四是新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，制定單 獨(dú)的新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法

47、， 通過對(duì)新產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)、 法律風(fēng)險(xiǎn)、 操作風(fēng)險(xiǎn)、 信用風(fēng)險(xiǎn)的分析，制定切合實(shí)際的新產(chǎn)品開發(fā)和推介政策，確保新產(chǎn)品的 順利拓展。五是不良資產(chǎn)救治制度，明確前后臺(tái)職能部門不良資產(chǎn)救治的 職責(zé)，建立一套規(guī)范的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移程序和保全盤活程序，根據(jù)不同處置 方式的適用性，制定不良資產(chǎn)救治預(yù)案，減少資產(chǎn)損失。（三）完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要積極借鑒國內(nèi)先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架 構(gòu)模式中的優(yōu)勢和特點(diǎn)，努力建立服務(wù)于本機(jī)構(gòu)特有的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管 理目標(biāo)與流程，與本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)文化相適應(yīng)，能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸質(zhì) 量控制相互平衡的先進(jìn)的組織架構(gòu)。1 、明確董事會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。各家農(nóng)村中

48、小金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì) 是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)偏好、信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略等重大 政策決策， 審批資本計(jì)劃和資本分配， 對(duì)本機(jī)構(gòu)整體信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任； 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)重大授信政策和程序 等進(jìn)行審批。在實(shí)際操作中，董事會(huì)審批并定期（至少每年一次）審查整 個(gè)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和重要信用風(fēng)險(xiǎn)政策，使之反映本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承受限 度和承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期收益變化；明確授信業(yè)務(wù)目標(biāo)市場與授信資產(chǎn)組合 的總體目標(biāo)（包括分散程度和貸款集中度的限度） ；明確規(guī)定信貸的質(zhì)量、 收益和增長目標(biāo)；充分考慮經(jīng)濟(jì)周期變化與其對(duì)授信資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的影 響，定期評(píng)估和修訂信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略；審批總體授信

49、標(biāo)準(zhǔn)和授信組織模式， 評(píng)估授信發(fā)放、管理以與整體授信資產(chǎn)組合。同時(shí)，董事會(huì)要確保高級(jí)管 理層有能力管理所有授信業(yè)務(wù)，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、政策 和風(fēng)險(xiǎn)承受限度之內(nèi)。此外，董事會(huì)應(yīng)基于資本成本確定授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和 收益的均衡點(diǎn)，確保有充足資本覆蓋全部信用風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)成員不能凌駕 于本機(jī)構(gòu)授信和監(jiān)測程序之上，在授信過程中應(yīng)建立有效防止利益沖突的 長效機(jī)制。董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)應(yīng)確信本機(jī)構(gòu)能識(shí)別和管理所有產(chǎn)品與 業(yè)務(wù)的隱含信用風(fēng)險(xiǎn)，確保新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)引入或?qū)嵤┲?，就已制定?相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序。任何主要的新業(yè)務(wù)在開辦之前必須經(jīng)董事會(huì)或適 當(dāng)授權(quán)的委員會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)應(yīng)制定恰當(dāng)?shù)男匠暾?，?/p>

50、止為追逐高利潤 而違背授信政策或超限額的短期行為，自覺遵守并監(jiān)督高級(jí)管理層有效執(zhí) 行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序，定期評(píng)估高級(jí)管理層管理信用風(fēng)險(xiǎn)成效，并明 確改進(jìn)建議。2、明確高級(jí)管理層信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。高級(jí)管理層必須有效執(zhí)行董 事會(huì)批準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的政策 制度，這些政策制度應(yīng)涵蓋所有授信業(yè)務(wù)（包括覆蓋單筆授信業(yè)務(wù)與授信 資產(chǎn)組合兩個(gè)層面） 。為有效執(zhí)行董事會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，高級(jí)管理 層必須確保授信活動(dòng)符合既定戰(zhàn)略、 政策和程序， 必須明確授信審查責(zé)任， 恰當(dāng)?shù)胤峙涫谛攀跈?quán)，確保定期進(jìn)行獨(dú)立地評(píng)估本機(jī)構(gòu)授信和管理職能。 為保持良好的授信標(biāo)準(zhǔn)、有效監(jiān)測和控制信用

51、風(fēng)險(xiǎn)、恰當(dāng)?shù)卦u(píng)估新業(yè)務(wù)、 識(shí)別和管理問題貸款，高級(jí)管理層應(yīng)監(jiān)督制定統(tǒng)一識(shí)別、監(jiān)測和控制信用 風(fēng)險(xiǎn)的授信政策、制度和流程，確保這些政策、制度和流程涉與授信業(yè)務(wù) 的目標(biāo)市場、資產(chǎn)組合、價(jià)格和非價(jià)格、限額結(jié)構(gòu)、審批權(quán)限、例外情況 處理和報(bào)告等，并符合審慎經(jīng)營原則和相關(guān)的監(jiān)管要求，符合本身業(yè)務(wù)的 性質(zhì)和復(fù)雜性。授信政策應(yīng)確定資產(chǎn)組合目標(biāo)，并確立對(duì)單一交易對(duì)象、 關(guān)聯(lián)交易群體、特殊行業(yè)和經(jīng)濟(jì)部門、行業(yè)以與具體產(chǎn)品的授信限額，同 時(shí)要保證這些內(nèi)部授信限額符合監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管限額規(guī)定。高級(jí)管理 層成員要應(yīng)機(jī)構(gòu)上下順暢地傳達(dá)和監(jiān)督實(shí)施各項(xiàng)授信政策制度，落實(shí)到單 筆授信和信用資產(chǎn)組合管理，并根據(jù)內(nèi)外部因素的變

52、化定期修訂授信政策 制度；確保工作人員在涉與借款人或交易對(duì)象信用風(fēng)險(xiǎn)的任何業(yè)務(wù)時(shí)，都 能按照最高標(biāo)準(zhǔn)有效執(zhí)行相關(guān)的授信政策、制度和流程。3、明確業(yè)務(wù)職能整合的重點(diǎn)方向。要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作 職能的整合，更加清晰地界定風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、授信管理部門（或授信 審批部門）和授信業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，在此基礎(chǔ)上建立和完善適合本機(jī)構(gòu)工 作實(shí)際的精簡、高效、合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)整體授信風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范。其主要任 務(wù)是根據(jù)董事會(huì)的要求和風(fēng)險(xiǎn)偏好制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、授權(quán)準(zhǔn)則和各 類評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并在全轄范圍內(nèi)組織對(duì)客戶的統(tǒng)一授信；根據(jù)董事會(huì)確定的 容忍度與其范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)資本制

53、定授信業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、盈利和提呆撥備計(jì) 劃，制定授信業(yè)務(wù)和信貸資產(chǎn)組合的配置方案，將經(jīng)濟(jì)資本分配給各個(gè)業(yè) 務(wù)拓展部門和分支機(jī)構(gòu)， 并分別設(shè)置損失限額； 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率， 針對(duì)不同金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)提出定價(jià)的指引和對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收 益的建議；根據(jù)上述要求對(duì)授信管理部門和授信業(yè)務(wù)部門等政策執(zhí)行情 況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況、資產(chǎn)組合情況、收益情況和各種損失情況進(jìn)行監(jiān)控。（ 2）授信管理部門負(fù)責(zé)整體授信風(fēng)險(xiǎn)與單一授信風(fēng)險(xiǎn)的銜接管理。 其主要任務(wù)是：根據(jù)高級(jí)管理層確定的業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)施方案和風(fēng)險(xiǎn)管理職能 部門制定的各類損失限額，制定信貸資產(chǎn)組合配置調(diào)整計(jì)劃；根據(jù)整體風(fēng) 險(xiǎn)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門制定的評(píng)

54、級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，建立客戶資信評(píng)估中 心，負(fù)責(zé)收集客戶的信息，對(duì)各類客戶進(jìn)行資信評(píng)級(jí)，判斷其最高債務(wù)承 受額；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門制定的風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案和各種損失限額要 求，制定各類客戶的授信限額和本機(jī)構(gòu)損失承受額；根據(jù)高級(jí)管理層核定 的本機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，制定單一授信業(yè)務(wù)審查標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)上述工作 要求，對(duì)授信業(yè)務(wù)部門與其它業(yè)務(wù)拓展部門或條線的信貸管理進(jìn)行指導(dǎo)、 檢查和監(jiān)督；根據(jù)制定的客戶授信限額對(duì)授信業(yè)務(wù)部門的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān) 控。（ 3 ）授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)單一授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作。根據(jù)董事會(huì)和高級(jí) 管理層的授信業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，爭攬優(yōu)質(zhì)客 戶和業(yè)務(wù)，收集客戶的信息并傳遞給客戶資信

55、評(píng)估中心；根據(jù)授信管理部 門核定的客戶授信限額、損失承受額和單一授信業(yè)務(wù)審查標(biāo)準(zhǔn)，自行決定 對(duì)各類客戶的授信額度，并嚴(yán)格遵守。某農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管要求所確定的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)見圖4-1 。,董事會(huì)對(duì)信貸戰(zhàn)略與政策的批準(zhǔn)、 信貸審批與監(jiān)控（對(duì)大額或關(guān) 聯(lián)交易）、對(duì)信貸審批權(quán)的委派、對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督i 信貸委員會(huì)/高級(jí)管理層 I :審閱/執(zhí)行信貸政策與戰(zhàn)略、制定信貸政策與制度手冊、信貸審批與監(jiān)控（額度內(nèi)）、 ; 審批通過內(nèi)部評(píng)級(jí)與準(zhǔn)備金體系、對(duì)不良貸款回收工作的監(jiān)督 :授信業(yè)務(wù)部門集中化的風(fēng)險(xiǎn)管理授信管理部門/風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門信貸敘做/初始分 析、信貸審批（小 額貸款）、推薦內(nèi)部 評(píng)級(jí)與

56、準(zhǔn)備金對(duì)貸款與客戶的監(jiān)控支持保障 11 、 IM ! II MB I f 1檢查信貸審批文獻(xiàn) 推行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、限記錄、抵押品的檢額/異常情況監(jiān)控、獨(dú)立的查、資金的發(fā)放、信貸評(píng)估/審閱、信貸審批 信貸文獻(xiàn)的管理、 （授權(quán)額度內(nèi)）、對(duì)內(nèi)部評(píng) 信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì) 級(jí)與準(zhǔn)備金的獨(dú)立審批、量、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口貸款組合審閱與分析、壓的報(bào)告、抵質(zhì)押物力測試、問題貸款的清收一價(jià)值的評(píng)估_審計(jì)部門信貸審計(jì)、I 合規(guī)性審計(jì)；圖4-1某農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)示意圖與信用風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)聯(lián)的三個(gè)部門中，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和授信管理部門屬于業(yè)務(wù)管理部門，前者直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并接受其領(lǐng)導(dǎo)。授信業(yè) 務(wù)部門根據(jù)所經(jīng)營的不

57、同金融產(chǎn)品分別對(duì)所主管的副行長（副主任）負(fù)責(zé) 并接受其領(lǐng)導(dǎo)。授信業(yè)務(wù)部門屬于業(yè)務(wù)拓展部門，是整個(gè)機(jī)構(gòu)的利潤中心,在嚴(yán)格遵守授信管理部門制定的客戶授信限額和損失承受額的前提下，享 有自主決定客戶具體授信業(yè)務(wù)額度的決定權(quán)。授信管理部門根據(jù)行長（主 任）和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的要求將調(diào)整信貸資產(chǎn)組合計(jì)劃與控制客戶授信限額和損失承受額結(jié)合起來，從整體授信風(fēng)險(xiǎn)角度看，是將宏觀管理要求落實(shí)到具體的信貸資產(chǎn)組合和各類具體客戶的管理上；而從單一授信風(fēng)險(xiǎn) 角度看，是對(duì)每一個(gè)具體客戶的整體風(fēng)險(xiǎn)情況的管理，并不涉與每一筆具 體的授信業(yè)務(wù)。它是通過對(duì)客戶的限額管理將每一筆單一授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體授信風(fēng)險(xiǎn)的

58、管理銜接起來。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門通過 各種工具對(duì)全轄范圍的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理監(jiān)控，但并不干涉授信業(yè)務(wù)部門 的具體業(yè)務(wù)。 總之，這三個(gè)部門按照信用風(fēng)險(xiǎn)的特征分工明確、 各司其職、 各負(fù)其責(zé)，避免了管理部門和業(yè)務(wù)部門之間風(fēng)險(xiǎn)雙向性如何平衡的管理問 題，達(dá)到損失和收益管理上的有效結(jié)合。（四）建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系 各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要通過實(shí)施流程化管理模式，并經(jīng)過不斷的優(yōu) 化和完善，建立起高效運(yùn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，確保授信審批、貸款發(fā) 放、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、不良資產(chǎn)管理等信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的良性運(yùn)作。1、整合與完善現(xiàn)行流程。 要認(rèn)真梳理現(xiàn)有的各類貸款審批流程， 實(shí)現(xiàn) 內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)一致；

59、要進(jìn)一步整合信用評(píng)級(jí)、限額管理、授權(quán)管 理、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋等內(nèi)容，形成統(tǒng)一、完整的貸款審批流程，體現(xiàn)本機(jī)構(gòu) 的信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；要優(yōu)化客戶評(píng)級(jí)流程，保證客戶信用評(píng)級(jí) 的科學(xué)性和有效性；要強(qiáng)化授權(quán)管理，進(jìn)一步細(xì)化各種權(quán)限；要按照誰制 定流程，誰優(yōu)化改進(jìn)，誰監(jiān)督執(zhí)行的原則，明確各職能部門的職責(zé)。2、加強(qiáng)流程運(yùn)行的監(jiān)督檢查。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要定期對(duì)授信 業(yè)務(wù)申請(qǐng)、審查、審批、貸款發(fā)放、貸后評(píng)價(jià)、監(jiān)控、回收以與資產(chǎn)保全等授信業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)執(zhí)行本機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策和制度情況進(jìn)行獨(dú)立檢查，確保各項(xiàng)授信政策制度在具體流程操作中得到貫徹執(zhí)行。作為風(fēng)險(xiǎn)管 理戰(zhàn)略的貫徹體現(xiàn)和制度辦法的具體細(xì)化，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的流程要重 點(diǎn)關(guān)注完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位和每名員工，