全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)

1、全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)企業(yè)報表指標(biāo)解釋與填報說明2018 年目錄一、基本信息表 2.（一）基本信息 2.（二）企業(yè)規(guī)模 2.（三）聯(lián)系信息 3.（四）擬從事融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域 3.（五）高管團(tuán)隊 3.（六）股權(quán)結(jié)構(gòu) 3.二、合同登記表 4.（一）承 （出 ）租人信息 4.（二）租賃物基本信息 4.（三）租金信息 5.（四）擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易 5.（五）其他信息 6.三、季度報表 7.（一）經(jīng)營情況統(tǒng)計表 7.（二）逾期情況統(tǒng)計表 1.1四、年度報表 1.1.（一）經(jīng)營情況統(tǒng)計表 1.1（二）資產(chǎn)負(fù)債表 1.5（三）股東權(quán)益變動表 1.9（四）現(xiàn)金流量表 2.0（五）利潤表 2.3.一、基本信息

2、表（一）基本信息1、企業(yè)登錄編碼： 指創(chuàng)建融資租賃企業(yè)用戶時系統(tǒng)自動生成的、用于企業(yè)登錄系統(tǒng)的 用戶名，由十位數(shù)字組成。2、登錄密碼： 指融資租賃企業(yè)用戶用于登錄系統(tǒng)的密碼， 通常由字母或數(shù)字組成， 也 可以由字母與數(shù)字混合組成。3、企業(yè)名稱： 指企業(yè)辦理工商登記時的法定稱呼，填寫時要求使用規(guī)范化漢字全稱。4、企業(yè)類型： 指企業(yè)在工商行政管理機關(guān)登記注冊的類型。分為內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè) 兩種類型，只能選填一種。內(nèi)資企業(yè)包括：國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、國有聯(lián)營企業(yè)、集體聯(lián)營企業(yè)、 國有與集體聯(lián)營企業(yè)、其他聯(lián)營企業(yè)、國有獨資公司、其他有限責(zé)任公司、股份有限公司、 私營獨資企業(yè)、私營合伙企業(yè)、

3、私營有限責(zé)任公司、私營股份有限公司、其他內(nèi)資企業(yè)。外資企業(yè)包括： 中外合資經(jīng)營企業(yè)、 中外合作經(jīng)營企業(yè)、 外資企業(yè)、外商投資股份有限 公司、 與港澳臺商合資經(jīng)營企業(yè)、與港澳臺商合作經(jīng)營企業(yè)、港澳臺商獨資經(jīng)營企業(yè)、 港澳臺商投資股份有限公司。5、法人代表： 指根據(jù)法人的內(nèi)部規(guī)定擔(dān)任某一職務(wù)或由法定代表人指派代表法人對外 依法行使民事權(quán)利和義務(wù)的人。6、成立時間： 是指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照上的成立日期。7、組織機構(gòu)代碼： 組織機構(gòu)代碼是對中華人民共和國內(nèi)依法注冊、依法登記的機關(guān)、 企、事業(yè)單位、 社會團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位頒發(fā)一個在全國范圍內(nèi)唯一的、 始終不變的代碼 標(biāo)識。8、稅務(wù)登記號： 指企業(yè)稅務(wù)登

4、記證上的登記號。9、注冊地： 指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本上的注冊地址，應(yīng)包括鄉(xiāng)（ 鎮(zhèn)） 、村（街）名稱和門牌號。（二）企業(yè)規(guī)模10、從業(yè)人員數(shù) （人） ：指企業(yè)中從事一定工作并取得報酬或經(jīng)營收入的人員數(shù)量。11、注冊資金 （萬元）： 公司制企業(yè)請?zhí)顚懽再Y本， 非公司制法人企業(yè)填寫注冊資金。 有限責(zé)任公司的注冊資本為公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。 股份有限公司采取 發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的， 注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額。 股份 有限公司采取募集方式設(shè)立的， 注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實收股本總額。 注冊資金 2是國家授予企業(yè)法人經(jīng)營管理的財產(chǎn)或者企業(yè)法人自有財產(chǎn)

5、的數(shù)額體現(xiàn)。 若幣種為人民幣外 的其他幣種需按照營業(yè)執(zhí)照成立日換算成等值人民幣。12、資產(chǎn)總額 （ 萬元 ） ： 指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固 定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計項。13、 經(jīng)營范圍： 指營業(yè)執(zhí)照上 ' 載明的企業(yè)從事經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)企業(yè)登記機關(guān)登記。（三）聯(lián)系信息14、聯(lián)系信息： 聯(lián)系信息中的聯(lián)系人、職務(wù)、電話、傳真、郵箱等需要全部填寫完整， 確保能夠聯(lián)系到具體負(fù)責(zé)人。（四）擬從事融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域15、 擬從事融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域：指將要從事的融資租賃業(yè)務(wù)中租賃物所涉及的行業(yè)以 及主要承租人所屬的行

6、業(yè)。（五）高管團(tuán)隊16、高管團(tuán)隊： 是指公司的董事長、 （總）經(jīng)理、副（總）經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險控制主管、上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他高級管理人員。（六）股權(quán)結(jié)構(gòu)17、股權(quán)結(jié)構(gòu)： 是指公司總股本中 , 不同性質(zhì)的股份所占的比例及其相互關(guān)系。18、股東： 指股份公司或有限責(zé)任公司中持有股份的人，也指其他合資經(jīng)營的工商企 業(yè)的投資者。19、性質(zhì)： 是指股東是自然人還是法人，選項包括國有、民營、外資、個人。20、持股比例 （%）： 公司股東占有公司股份的百分比。21 、出資方式： 出資方式包括貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、勞務(wù)和信用等5種方式。22、 股東主營業(yè)務(wù)：指全體股東中企業(yè)法

7、人股東所持營業(yè)執(zhí)照中規(guī)定其應(yīng)從事的主要 業(yè)務(wù)。外方投資人的主營業(yè)務(wù)需企業(yè)翻譯后用中文填寫。23、上年末營業(yè)額 （萬元 ）： 指法人股東上年度的營業(yè)額，如（股東）性質(zhì)為個人，則 此項不填寫。若幣種為人民幣外的其他幣種需按照上一年度 12月 31日的匯率換算成等值人 民幣。（此項每年 4月 30日前對上一年度該項數(shù)據(jù)進(jìn)行更新）24、章程 : 是指企業(yè)依法制定的、規(guī)定公司名稱、住所、經(jīng)營范圍、經(jīng)營管理制度等重 大事項的基本文件， 也是公司必備的規(guī)定公司組織及活動基本規(guī)則的書面文件 （章程有變更需及時更新）二、合同登記表1、合同登記表編號： 指企業(yè)在填報合同登記表時系統(tǒng)自動生成的一個編碼，由 18 位

8、數(shù)字組成。2、合同編號： 指企業(yè)內(nèi)部用來標(biāo)記融資租賃合同所使用的編號，本項為選填項。（一）承 （出 ）租人信息3、出租人名稱： 自動從系統(tǒng)中讀取生成，不需要手動輸入。4、承租人名稱： 指租賃交易中， 根據(jù)合同法有關(guān)規(guī)定通過對交易方提供的租賃財產(chǎn)的 占有、使用獲得利益， 并依據(jù)合同約定向交易對方支付租金的企業(yè)或自然人， 都需填寫全稱。5、承租人類型： 分為自然人和企業(yè)兩種類型，只能選填一種。選擇 “自然人”：只需把所填承租人的身份證號如實填寫即可。選擇 “企業(yè)”，需填寫“法人代表、承租人所屬行業(yè)、承租人企業(yè)規(guī)模、工商注冊號、 稅務(wù)登記證號、組織機構(gòu)代碼” 。6、法人代表： 指根據(jù)法人的內(nèi)部規(guī)定擔(dān)

9、任某一職務(wù)或由法定代表人指派代表法人對外 依法行使民事權(quán)利和義務(wù)的人。7、承租人所屬行業(yè)： 指承租企業(yè)的主營業(yè)務(wù)在國民經(jīng)濟行業(yè)分類里隸屬的行業(yè)類別。 依據(jù)下拉選項做出相對應(yīng)的選擇。8、承租人企業(yè)規(guī)模： 根據(jù)國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通 知（國統(tǒng)字 2011 75 號），選擇企業(yè)規(guī)模。9、工商注冊號： 指企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本上的注冊號。10、稅務(wù)登記證號： 指企業(yè)稅務(wù)登記證上的登記號。11、組織機構(gòu)代碼： 織機構(gòu)代碼是對中華人民共和國內(nèi)依法注冊、依法登記的機關(guān)、 企、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位頒發(fā)一個在全國范圍內(nèi)唯一的、 始終不變的代碼標(biāo)識。其中， 使用統(tǒng)一信用代碼的用

10、戶， 稅務(wù)登記證號為統(tǒng)一社會信用代碼的第三位到倒數(shù)第 二位， 共 15 位； 組織機構(gòu)代碼為第九位到倒數(shù)第二位，共9 位；事業(yè)單位工商注冊號 =稅務(wù)登記證號 =行政區(qū)域代碼 +組織機構(gòu)代碼，共 15 位。（二）租賃物基本信息12、租賃物使用地： 分為境內(nèi)和境外 （ 含港澳臺 ） 兩種類型，只能選填一種。13、租賃物總數(shù)量 （ 件 ） ：指租賃物的數(shù)量，由系統(tǒng)自動累加所得。14、租賃物名稱： 指租賃物制造商在銷售租賃物時給租賃物起的名字。15、類型： 依據(jù)選擇項，選擇租賃物所屬類別。16、價款 （萬元 ） ：填寫租賃物的購買價格，此處為該類租賃物的總價款（單價*數(shù)量）。17、數(shù)量 （套） ：填寫

11、對應(yīng)租賃物的件數(shù)。（三）租金信息18、租賃物總價款 （ 萬元 ） ：指融資租賃交易中，各買賣合同涉及租賃物價款的總和， 此處由系統(tǒng)自動累加所得。19、融資額 （ 萬元） ：指融資租賃交易中，出租人支付的融資本金，即出租人對承租人 的實際投放額。20、租金總額 （萬元 ） ：是指融資租賃交易中，承租人需向出租人支付本金和利息的總 額。21、手續(xù)費 （ 萬元） ：指承租人需向出租人支付的，辦理融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)或服務(wù) 而產(chǎn)生的費用。 一般來講， 出租人按租金總額的一定比例向承租人收取手續(xù)費， 即融資租賃 合同中的手續(xù)費或服務(wù)費。22、其他一次性支付費用 （ 萬元） ：指融資租賃交易中，承租人應(yīng)向

12、出租人支付的除首 期付款、手續(xù)費、保證金等以外的，其它還需一次性支付的費用之和。如租賃物的財產(chǎn)險、 途中運輸險等各種保險費用等。23、幣種： 人民幣 （其他幣種需換算成等值人民幣 ） 。（四）擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易24、有無擔(dān)保： 分為有和無兩種，只能選填一種。25、擔(dān)保金額 （萬元 ） ：如果有擔(dān)保，需填寫擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的上限金額，如為其 他增信措施的，需換算成等值人民幣填寫。26、擔(dān)保人： 如果有擔(dān)保，需填寫擔(dān)保人的名稱全稱。27、承租人是否為關(guān)聯(lián)方： 分為是、否兩種，只能選填一種。注釋： 企業(yè)會計準(zhǔn)則第 36 號關(guān)聯(lián)方披露第四條 下列各方構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方：（一）該企業(yè)的母公司。（二）該企業(yè)的

13、子公司。（三）與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。（四）對該企業(yè)實施共同控制的投資方。（五）對該企業(yè)施加重大影響的投資方。六）該企業(yè)的合營企業(yè)。（七）該企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)。（八）該企業(yè)的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員。 主要投資者個人， 是指能 夠控制、共同控制一個企業(yè)或者對一個企業(yè)施加重大影響的個人投資者。（九）該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)鍵管理人員， 是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計劃、 指揮和控制企業(yè)活動的人員。 與主要投資者個人或關(guān)鍵管理人員關(guān) 系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時可能影響該個人或受該個人影響的家庭成 員。（十） 該企業(yè)主要投資者個人、 關(guān)鍵管

14、理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、 共同控 制或施加重大影響的其他企業(yè)。（五）其他信息28、租賃方式： 租賃方式包括直接租賃、委托租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后租回、杠桿租賃、聯(lián) 合租賃及其他 7 種， 若選擇委托租賃、轉(zhuǎn)租賃、杠桿租賃、聯(lián)合租賃需分別填寫相應(yīng)的委托 人、轉(zhuǎn)租人、資金提供人、其他出租人。直接租賃： 指根據(jù)承租人對出賣人、 租賃物的選擇， 向出賣人購買租賃物件并提供給承 租人使用，向承租人收取租金的交易形式。委托租賃： 指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物， 根據(jù)委托人的書面委托， 向委托 人指定的承租人辦理租賃業(yè)務(wù)的交易形式。 在租賃期內(nèi)， 租賃物件的所有權(quán)歸委托人， 出租 人只收取一定

15、費用不承擔(dān)風(fēng)險。轉(zhuǎn)租賃： 指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。 在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中， 上一租賃合同 的承租人同時又是下一租賃合同的出租人。 轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第 三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的。租賃物件的所有權(quán)歸第一出租人。售后租回 ：指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份租賃合同，再 降該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊租賃方 式。杠桿租賃： 指出租人只需投資租賃物件購置款項20%40%的金額， 即可以此作為財務(wù)杠桿，帶動其他債權(quán)人對該項目 80%60%的款項提供無追索的融資，出租人向其他債權(quán)人轉(zhuǎn)讓 與融資比例相對應(yīng)的租

16、賃合同權(quán)益的一種交易形式。聯(lián)合租賃：指由一家融資租賃企業(yè)牽頭，根據(jù)資金投入比例來分享利益和承擔(dān)風(fēng)險的原則，組織多家融資租賃企業(yè)對同一個融資租賃項目提供融資的交易形式。29、合同生效日期： 指融資租賃業(yè)務(wù)合同雙方約定的生效日期。30、租賃期限 （ 月） ：指承租人合法享有租賃物使用權(quán)的有效時間長度，租賃期限按年 衡量的需換算成月。31、租賃物明細(xì)： 包括租賃物名稱、廠商、型號、唯一識別碼、識別碼名稱等信息，如 出租人需登記公示物權(quán)，需完整準(zhǔn)確填寫此類信息。唯一識別碼： 指能標(biāo)識租賃物身份唯一性的編碼， 如汽車的發(fā)動機號、 設(shè)備的出廠序列 號等。若設(shè)備或設(shè)施本身無任何可識別身份唯一性的編碼，請?zhí)顚?/p>

17、相關(guān)發(fā)票編號。32、違約明細(xì)： 如有違約情況，填寫違約時間、記錄時間、違約原因。33、逾期明細(xì)： 如有逾期情況，填寫報表日期、逾期時間（天） 、欠付租金額（萬元） 。三、季度報表（一）經(jīng)營情況統(tǒng)計表1. 注冊資本（時點數(shù)） 注冊資金是國家授予企業(yè)法人經(jīng)營管理的財產(chǎn)或者企業(yè)法人自有財產(chǎn)的數(shù)額體現(xiàn)。 若幣 種為人民幣外的其他幣種需按照營業(yè)執(zhí)照成立日匯率換算成等值人民幣。其中：公司制企業(yè)請?zhí)顚懽再Y本，非公司制法人企業(yè)填寫注冊資金。 有限責(zé)任公司的注冊資本為公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。 股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的， 注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人 認(rèn)購的股本總額。 股份

18、有限公司采取募集方式設(shè)立的， 注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實 收股本總額。2. 實收資本（時點數(shù)）截至填報所屬季度末，投資者按照企業(yè)章程， 或合同、協(xié)議的約定，實際投入企業(yè)的資 本。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“實收資本凈額” ）3. 總資產(chǎn)（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)過去的交易或者事項形成的、 由企業(yè)擁有或者控制的、 預(yù)期 會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“資產(chǎn)總計” ）4. 貨幣資金（時點數(shù)）是資產(chǎn)負(fù)債表的一個流動資產(chǎn)項目， 包括庫存現(xiàn)金、 銀行存款和其他貨幣資金三個總賬 賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）5.

19、國債（時點數(shù)）截至填報所屬季度末，企業(yè)購買國債形成的資產(chǎn)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）6. 租賃資產(chǎn)（時點數(shù)）截至填報所屬季度末，企業(yè)總資產(chǎn)中屬于租賃資產(chǎn)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債 表）7. 融資租賃資產(chǎn)（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于融資租賃資產(chǎn)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：資 產(chǎn)負(fù)債表）8. 經(jīng)營租賃資產(chǎn)（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于經(jīng)營租賃資產(chǎn)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：資 產(chǎn)負(fù)債表）9. 委托租賃資產(chǎn)（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于本企業(yè)委托于其他方而產(chǎn)生的委托租賃資產(chǎn) 部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）10. 總負(fù)債（時點數(shù)

20、）截至填報所屬季度末， 企業(yè)過去的交易或者事項形成的、 預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè) 的現(xiàn)時義務(wù)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計” ）11. 對股東負(fù)債（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)應(yīng)向股東償還的全部債務(wù)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）12. 短期金融機構(gòu)借款（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)貸款期限在 1年（含 1年）以內(nèi)的銀行貸款。 （建議數(shù)據(jù)來源： 資產(chǎn)負(fù)債表）13. 長期金融機構(gòu)借款（時點數(shù)）截至填報所屬季度末，企業(yè)貸款期限在 1年（不含 1年）以上的銀行貸款。 （建議數(shù)據(jù)來 源：資產(chǎn)負(fù)債表）14. 保證金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租人向出租人繳納的旨在擔(dān)保承租人

21、順利履行租賃合同全部義 務(wù)的保證資金。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）15. 委托資金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 資金委托人以獲取利益為目的， 委托給融資租賃企業(yè)， 用于開展 融資租賃業(yè)務(wù)的資金。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）16. 其他負(fù)債（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 除對股東負(fù)債、 短期金融機構(gòu)貸款、 長期金融機構(gòu)貸款、 保證金、 委托資金 5 項外的所有負(fù)債。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表，倒擠數(shù)）17. 總收入（當(dāng)年累計數(shù)） 年初至填報所屬季度末，企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)與主營業(yè)務(wù)以外的經(jīng)營活動取得的收入總 和。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤表， “主營業(yè)務(wù)收入” 、“其他業(yè)務(wù)收入” 、“營業(yè)外收入”

22、等科目的 合計數(shù)）18. 經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)收入（當(dāng)年累計數(shù)） 年初至填報所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：利 潤表）19. 融資租賃業(yè)務(wù)收入（當(dāng)年累計數(shù)） 年初至填報所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于融資租賃業(yè)務(wù)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：利 潤表）20. 稅前總利潤（當(dāng)年累計數(shù)） 年初至填報所屬季度末，企業(yè)所得稅稅前利潤。 （建議數(shù)據(jù)來源：利潤表“利潤總額” ）21. 凈利潤（當(dāng)年累計數(shù)） 年初至填報所屬季度末，在利潤總額中按規(guī)定交納了所得稅后公司的利潤留成。 （建議 數(shù)據(jù)來源：利潤表“凈利潤” ）22. 繳納稅收（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 企業(yè)實際繳納各項稅收

23、的累計發(fā)生額。 包括各類流轉(zhuǎn)稅、 所得 稅、資源稅、財產(chǎn)稅、行為稅等。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等）23. 融資租賃投放額（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 各融資租賃交易中， 出租人支付的融資本金總和， 即出租人對 承租人的實際投放額的總和。 （建議數(shù)據(jù)來源：合同）24. 直接租賃投放額（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 在第 23 項融資租賃投放額中， 屬于直接租賃的部分。 （建議數(shù) 據(jù)來源：合同）25. 售后回租投放額（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 在第 23 項融資租賃投放額中， 屬于售后回租的部分。 （建議數(shù) 據(jù)來源：合同）26. 租賃物總價款（當(dāng)年累計數(shù)）建議年

24、初至填報所屬季度末，融資租賃交易中，各買賣合同涉及租賃物價款的總和。數(shù)據(jù)來源：合同）27. 對外擔(dān)保余額（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)對外擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任的余額。 （此項為或有 負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報表附注等）28. 對股東擔(dān)保余額（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)對股東擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任金額以外的余額。 （ 此 項為或有負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報表附注等）29. 租金余額（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 融資租賃業(yè)務(wù)中出租人在未來將要向承租人收取的全部租金 （含 逾期租金）。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）30. 逾期租金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租

25、人超過租金支付日期應(yīng)付未付的租金之和。 （建議數(shù)據(jù)來源： 資產(chǎn)負(fù)債表等）31. 對股東逾期租金（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)關(guān)聯(lián)交易中，其中股東作為承租人逾期欠付的租金。 （建議 數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）32. 逾期一年以內(nèi)租金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租人超過租金支付期限在 1 年（含 1 年）以內(nèi)的應(yīng)付未付的租 金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）33. 逾期一年以上租金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租人超過租金支付期限在 1 年（不含 1 年）以上的應(yīng)付未付的 租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）34. 從業(yè)人數(shù)（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，在企業(yè)中工作并取得勞

26、動報酬的全部人員數(shù)量。35. 融資租賃資產(chǎn)總額（時點數(shù)）此項是第 36 到 49 項的自動加和結(jié)果，為第 7 項融資租賃資產(chǎn)的明細(xì)項， 35 項本身不 可填寫。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、合同等）（時點數(shù)：反映的是數(shù)據(jù)指標(biāo)在某一時刻上的總量。 ） 總收入、經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)收入、融資租賃業(yè)務(wù)收入、稅前總利潤、凈利潤、繳納稅收、融 資租賃投放額、直接租賃投放額、售后回租投放額、租賃物總價款等指標(biāo),均為當(dāng)年年初至季度末的累計發(fā)生額，其他指標(biāo)均為時點數(shù)。（二）逾期情況統(tǒng)計表1、合同登記表編號： 為拖欠租金的具體合同編號。2、逾期時間： 是指租金超過約定支付日期的天數(shù)，如存在多期租金逾期，以逾期時間 最長的

27、為準(zhǔn)。分四檔，包括 0-30 天， 31-60 天， 61-90 天， 90天以上。3、欠付租金額： 逾期未支付的租金額。 （ 選擇涉及逾期的合同，逐一填寫 ）四、年度報表（一）經(jīng)營情況統(tǒng)計表1. 注冊資本（時點數(shù)） 注冊資金是國家授予企業(yè)法人經(jīng)營管理的財產(chǎn)或者企業(yè)法人自有財產(chǎn)的數(shù)額體現(xiàn)。 若幣 種為人民幣外的其他幣種需按照營業(yè)執(zhí)照成立日匯率換算成等值人民幣。其中：公司制企業(yè)請?zhí)顚懽再Y本，非公司制法人企業(yè)填寫注冊資金。 有限責(zé)任公司的注冊資本為公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。 股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的， 注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人 認(rèn)購的股本總額。 股份有限公

28、司采取募集方式設(shè)立的， 注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實 收股本總額。2. 實收資本（時點數(shù)）截至填報所屬季度末，投資者按照企業(yè)章程， 或合同、協(xié)議的約定，實際投入企業(yè)的資 本。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“實收資本凈額” ）3. 總資產(chǎn)（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)過去的交易或者事項形成的、 由企業(yè)擁有或者控制的、 預(yù)期 會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“資產(chǎn)總計” ）4. 貨幣資金（時點數(shù)）是資產(chǎn)負(fù)債表的一個流動資產(chǎn)項目， 包括庫存現(xiàn)金、 銀行存款和其他貨幣資金三個總賬 賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）5. 國債（

29、時點數(shù)）截至填報所屬季度末，企業(yè)購買國債形成的資產(chǎn)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）6. 租賃資產(chǎn)（時點數(shù)）截至填報所屬季度末，企業(yè)總資產(chǎn)中屬于租賃資產(chǎn)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債 表）7. 融資租賃資產(chǎn)（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于融資租賃資產(chǎn)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：資 產(chǎn)負(fù)債表）8. 經(jīng)營租賃資產(chǎn)（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于經(jīng)營租賃資產(chǎn)的部分。 （建議數(shù)據(jù)來源：資 產(chǎn)負(fù)債表）9. 委托租賃資產(chǎn)（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于本企業(yè)委托于其他方而產(chǎn)生的委托租賃資產(chǎn) 部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）10. 總負(fù)債（時點數(shù)）截至

30、填報所屬季度末， 企業(yè)過去的交易或者事項形成的、 預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè) 的現(xiàn)時義務(wù)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計” ）11. 對股東負(fù)債（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)應(yīng)向股東償還的全部債務(wù)。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）12. 短期金融機構(gòu)借款（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)貸款期限在 1年（含 1年）以內(nèi)的銀行貸款。 （建議數(shù)據(jù)來源： 資產(chǎn)負(fù)債表）13. 長期金融機構(gòu)借款（時點數(shù)）截至填報所屬季度末，企業(yè)貸款期限在 1年（不含 1年）以上的銀行貸款。 （建議數(shù)據(jù)來 源：資產(chǎn)負(fù)債表）14. 保證金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租人向出租人繳納的旨在擔(dān)保承租人順利履

31、行租賃合同全部義 務(wù)的保證資金。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）15. 委托資金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 資金委托人以獲取利益為目的， 委托給融資租賃企業(yè)， 用于開展 融資租賃業(yè)務(wù)的資金。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）16. 其他負(fù)債（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 除對股東負(fù)債、 短期金融機構(gòu)貸款、 長期金融機構(gòu)貸款、 保證金、 委托資金 5 項外的所有負(fù)債。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表，倒擠數(shù)）17. 總收入（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末，企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)與主營業(yè)務(wù)以外的經(jīng)營活動取得的收入總營業(yè)外收入”等科目的和。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤表， “主營業(yè)務(wù)收入” 、“其他業(yè)務(wù)收入”合計數(shù)）

32、18. 經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)收入當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的部分。建議數(shù)據(jù)來源：潤表）19. 融資租賃業(yè)務(wù)收入當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于融資租賃業(yè)務(wù)的部分。建議數(shù)據(jù)來源：潤表）20. 稅前總利潤（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末，企業(yè)所得稅稅前利潤。建議數(shù)據(jù)來源：利潤表“利潤總額”21. 凈利潤（當(dāng)年累計數(shù)）建議年初至填報所屬季度末，在利潤總額中按規(guī)定交納了所得稅后公司的利潤留成。數(shù)據(jù)來源：利潤表“凈利潤” ）22. 繳納稅收（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 企業(yè)實際繳納各項稅收的累計發(fā)生額。 包括各類流轉(zhuǎn)稅、 所得 稅、資源稅、財產(chǎn)稅、

33、行為稅等。 （建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等）23. 融資租賃投放額（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 各融資租賃交易中， 出租人支付的融資本金總和， 即出租人對 承租人的實際投放額的總和。 （建議數(shù)據(jù)來源：合同）24. 直接租賃投放額（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 在第 23 項融資租賃投放額中， 屬于直接租賃的部分。 （建議數(shù) 據(jù)來源：合同）25. 售后回租投放額（當(dāng)年累計數(shù)）年初至填報所屬季度末， 在第 23 項融資租賃投放額中， 屬于售后回租的部分。 （建議數(shù) 據(jù)來源：合同）26. 租賃物總價款（當(dāng)年累計數(shù)）建議年初至填報所屬季度末，融資租賃交易中，各租賃合同涉及租賃物價款

34、的總和。數(shù)據(jù)來源：合同）27. 對外擔(dān)保余額（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)對外擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任的余額。 （此項為或有 負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報表附注等）28. 對股東擔(dān)保余額（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 企業(yè)對股東擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任金額以外的余額。 （ 此 項為或有負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報表附注等）29. 租金余額（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 融資租賃業(yè)務(wù)中出租人在未來將要向承租人收取的全部租金 （含 逾期租金）。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）30. 逾期租金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租人超過租金支付日期應(yīng)付未付的租金之和。 （建議數(shù)據(jù)來源： 資

35、產(chǎn)負(fù)債表等）31. 對股東逾期租金（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，企業(yè)關(guān)聯(lián)交易中，其中股東作為承租人逾期欠付的租金。 （建議 數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）32. 逾期一年以內(nèi)租金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租人超過租金支付期限在 1 年（含 1 年）以內(nèi)的應(yīng)付未付的租 金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）33. 逾期一年以上租金（時點數(shù)）截至填報所屬季度末， 承租人超過租金支付期限在 1 年（不含 1 年）以上的應(yīng)付未付的 租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）34. 從業(yè)人數(shù)（時點數(shù)） 截至填報所屬季度末，在企業(yè)中工作并取得勞動報酬的全部人員數(shù)量。35. 融資租賃資產(chǎn)總額（時點數(shù)）此項

36、是第 36 到 49 項的自動加和結(jié)果，為第 7 項融資租賃資產(chǎn)的明細(xì)項， 35 項本身不 可填寫。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、合同等）（時點數(shù)：反映的是數(shù)據(jù)指標(biāo)在某一時刻上的總量。 ） 總收入、經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)收入、融資租賃業(yè)務(wù)收入、稅前總利潤、凈利潤、繳納稅收、融 資租賃投放額、直接租賃投放額、售后回租投放額、租賃物總價款等指標(biāo) ,均為當(dāng)年年初至 季度末的累計發(fā)生額，其他指標(biāo)均為時點數(shù)。（二）資產(chǎn)負(fù)債表1、資產(chǎn)項目（1）流動資產(chǎn)1）貨幣資金： 反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行 本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。2）短期投資： 反映企業(yè)購入的各種能隨

37、時變現(xiàn)，并準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的，持有時間不超過1 年（含 1 年）的股票、債券和基金，以及不超過 1 年（含 1 年）的其他投資，減去已提跌 價準(zhǔn)備后的凈值。3）應(yīng)收票據(jù)： 反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯 票和商業(yè)承兌匯票。4）應(yīng)收股利： 反映企業(yè)因股權(quán)投資而應(yīng)收取的現(xiàn)金股利，企業(yè)應(yīng)收其他單位的利潤， 也包括在本項目內(nèi)。5）應(yīng)收利息： 反映企業(yè)應(yīng)收取的債券投資等的利息。6）應(yīng)收賬款： 反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項。7）其他應(yīng)收款： 反映企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等 經(jīng)營活動以外的其他各種應(yīng)收、暫付的款項。8）預(yù)付賬款：

38、 反映企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項等。9）應(yīng)收補貼款： 反映企業(yè)按規(guī)定應(yīng)收的各種補貼款。10）存貨： 反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的可變現(xiàn)凈值。11）待攤費用： 反映企業(yè)已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費用。12）一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資： 反映企業(yè)將于一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資。13）其他流動資產(chǎn)： 反映企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存 貨等流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)。14）流動資產(chǎn)合計： 指在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)總 和，包括貨幣資金、 短期投資、 應(yīng)收票據(jù)、 應(yīng)收賬款、 壞賬準(zhǔn)備、 應(yīng)收賬款凈額、 預(yù)付賬款、 其

39、他應(yīng)收款、存貨、待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出、待攤費用、待處理流動資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的 長期債券投資、其他流動資產(chǎn)等項。（2）長期投資15）長期股權(quán)投資： 反映企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi) （含一年） 變現(xiàn)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資的 可收回金額。16）長期債權(quán)投資： 反映企業(yè)不準(zhǔn)備在 1 年內(nèi)（含 1 年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資的 可收回金額。17）委托貸款： 指由委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸 款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。18）長期投資合計： 以上各長期投資的合計，包括長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、委托 貸款。（3）長期應(yīng)收款19）長期應(yīng)收款：

40、 反映企業(yè)融資租賃產(chǎn)生的應(yīng)收款項、 采用遞延方式具有融資性質(zhì)的銷 售商品和提供勞務(wù)等經(jīng)營活動產(chǎn)生的長期應(yīng)收款項等。（ 4）未實現(xiàn)融資收益20）未實現(xiàn)融資收益： 指出租人在租賃期開始日時記錄的應(yīng)收融資租賃款、未擔(dān)保余 值和租賃資產(chǎn)賬面價值的差額。（5）固定資產(chǎn)21）固定資產(chǎn)原價： 反映企業(yè)在建造、改置、安裝、改建、擴建、技術(shù)改造固定資產(chǎn)時 實際支出的全部貨幣總額。22）累計折舊： 反映一定時期內(nèi)為彌補固定資產(chǎn)損耗按照核定的固定資產(chǎn)折舊率提取的 固定資產(chǎn)折舊，或按國民經(jīng)濟核算統(tǒng)一規(guī)定的折舊率虛擬計算的固定資產(chǎn)折舊。23）固定資產(chǎn)凈值： 指固定資產(chǎn)原始價值或重置完全價值減去已提折舊后的凈額。24）固

41、定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： 反映企業(yè)計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。25）固定資產(chǎn)凈額： 反映企業(yè)各種固定資產(chǎn)原價減去累計折舊和累計減值準(zhǔn)備后的凈額。26）工程物資： 反映企業(yè)尚未使用的各項工程物資的實際成本。27）在建工程： 反映企業(yè)期末各項未完工程的實際支出。28）固定資產(chǎn)清理： 反映企業(yè)因出售、 毀損、 報廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固 定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。29）固定資產(chǎn)合計： 反映企業(yè)固定資產(chǎn)的合計，包括固定資產(chǎn)凈額、工程物資、在建工 程、固定資產(chǎn)清理。（6）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)30）無形資產(chǎn)： 反映企業(yè)持有的無形資產(chǎn)， 包括專利權(quán)、 非專利

42、技術(shù)、 商標(biāo)權(quán)、 著作權(quán)、 土地使用權(quán)等。31）未確認(rèn)融資費用： 指融資租入資產(chǎn)或長期借款所發(fā)生的應(yīng)在租賃期內(nèi)各個期間進(jìn) 行分?jǐn)偟奈磳崿F(xiàn)的融資費用。32）長期待攤費用： 反映企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌?上的各項費用。33）其他長期資產(chǎn)： 反映企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長期投資。34）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計： 即無形資產(chǎn)的合計數(shù)與其他資產(chǎn)的合計數(shù)。（7）遞延稅項35）遞延稅款借項： 反映企業(yè)期末尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款的借方余額。36）資產(chǎn)總計： 指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、 債權(quán)和其他權(quán)利。2、負(fù)債及所有者權(quán)益項目（1）流動負(fù)債37）短期借款：

43、反映企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)等借入的期限在一年期以下（含一年）的各種借款。38）應(yīng)付票據(jù)： 反映企業(yè)購買材料、 商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等而開出、 承兌的商業(yè)票據(jù)， 包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。39）應(yīng)付賬款： 反映企業(yè)因購買原材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動而應(yīng)支付的 款項。40）預(yù)收賬款： 反映企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。41）應(yīng)付工資： 指企業(yè)應(yīng)付的職工工資。42）應(yīng)付福利費： 反映企業(yè)提取的福利費的期末余額， 以及外商投資企業(yè)按凈利潤提取 的職工獎勵及福利基金的期末余額。43）應(yīng)付股利： 指企業(yè)尚未支付的現(xiàn)金股利。44）應(yīng)交稅金： 反映企業(yè)期末未交、多交或未抵扣的各種稅金

44、。45）其他應(yīng)交款： 指企業(yè)應(yīng)交未交的除稅金、應(yīng)付股利等以外的各種款項。46）其他應(yīng)付款： 反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其他單位和個人的款項。47）預(yù)提費用： 指企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計入成本費用而尚未支付的各項費用。48）預(yù)計負(fù)債： 指企業(yè)預(yù)計負(fù)債的期末余額。49）一年內(nèi)到期的長期負(fù)債： 長期負(fù)債項目中將于 1 年內(nèi) （含 1 年）到期的長期負(fù)債。50）其他流動負(fù)債： 指反映企業(yè)除以上流動負(fù)債以外的其他流動負(fù)債。51）流動負(fù)債合計： 以上各項的合計值，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬 款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用、 預(yù)計負(fù)債、一年內(nèi)到期的長期負(fù)債

45、等。（ 2）長期負(fù)債52）長期借款： 反映企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在一年期以上（不含一年） 的各項借款。53）應(yīng)付債券： 反映企業(yè)為籌集長期資金而發(fā)行的債券的本金和利息。54）長期應(yīng)付款： 反映企業(yè)除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款項。55）專項應(yīng)付款： 反映企業(yè)取得政府作為企業(yè)所有者投入的具有專項或特定用途的款項。56）其他長期負(fù)債： 指反映企業(yè)除以上長期負(fù)債項目以外的其他長期負(fù)債。57）長期負(fù)債合計： 以上各項的合計值，包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款、專項 應(yīng)付款、其他長期負(fù)債。（3）遞延稅項58）遞延稅款貸項 ：反映企業(yè)期末尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款的貸方余額。59）負(fù)債

46、合計： 指流動負(fù)債合計、長期負(fù)債合計、遞延稅款貸項三項的合計值。（ 4）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）60）實收資本（或股本） ： 指反映企業(yè)各投資者實際投入的資本（或股本）總額。61）已歸還投資： 反映中外合作經(jīng)營企業(yè)按合同規(guī)定在合作期間歸還投資者的投資。62）實收資本（或股本）凈額： 指反映企業(yè)實收資本（或股本）與已歸還投資的差額。63）資本公積： 反映企業(yè)資本公積的期末余額。64）盈余公積： 指公司按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金。65）法定公益金 ：公司分配當(dāng)年稅后利潤時， 應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之五至百分之十列入 公司法定公益金，用于本公司職工的集體福利。66）未分配利潤： 指反映企業(yè)尚未

47、分配的利潤。67）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計：實收資本（或股本）凈額加上資本公積，加上盈余公積，加上未分配利潤。68）負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計：企業(yè)負(fù)債合計加上所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計。（三）股東權(quán)益變動表1、上年末余額： 反映企業(yè)上年資產(chǎn)負(fù)債表中實收資本 （或股本）、資本公積、 盈余公積、 未分配利潤的年末余額。（ 1）會計政策變更 ：反映企業(yè)采用追溯調(diào)整法處理的會計政策變更的累積影響金額。（ 2）前期差錯更正： 反映企業(yè)采用追溯重述法處理的會計差錯更正的累積影響金額。2、本年年初余額： 反映企業(yè)本年年初資產(chǎn)負(fù)債表中實收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤的余額。3

48、、本年增減變動金額（ 1）凈利潤： 反映企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤（或凈虧損）金額，對應(yīng)列在“未分配利潤” 欄。（ 2）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失：反映企業(yè)當(dāng)年直接計入所有者權(quán)益的利得和損失金額，其中：可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額， 反映企業(yè)持有的可供出售金融資產(chǎn)當(dāng)年公允價 值變動的金額，對應(yīng)列在“資本公積”欄。權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響， 反映企業(yè)對按照權(quán)益法核算的長期 股權(quán)投資，在被投資單位除當(dāng)年實現(xiàn)的凈損益以外其他所有者權(quán)益當(dāng)年變動中應(yīng)享有的份 額，對應(yīng)列在“資本公積”欄。與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響， 反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則第18 號- 所得稅規(guī)定應(yīng)計入所有

49、者權(quán)益項目的當(dāng)年所得稅影響金額，對應(yīng)列在“資本公積”欄。（ 3）所有者投入和減少資本： 反映企業(yè)當(dāng)年所有者投入的資本和減少的資本。其中： 所有者投入資本， 反映企業(yè)接受投資者投入形成的實收資本 （或股本） 和資本溢價或股 本溢價，對應(yīng)列在“實收資本”和“資本公積”欄。股份支付計入所有者權(quán)益的金額 ，反映企業(yè)處于等待期中的權(quán)益結(jié)算的股份支付當(dāng)年 計入資本公積的金額，對應(yīng)列在“資本公積”欄。（ 4）利潤分配下各項目， 反映當(dāng)年對所有者（或股東）分配的利潤（或股利）金額和 按照規(guī)定提取的盈余公積金額，對應(yīng)列在“未分配利潤”和“盈余公積”欄。其中：提取盈余公積 ，反映企業(yè)按照規(guī)定提取的盈余公積。 對所

50、有者（或股東）的分配 ，反映對所有者（或股東）分配的利潤（或股利）金額。（ 5）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)下各項目，反映不影響當(dāng)年所有者權(quán)益總額的所有者權(quán)益各組成部分之間當(dāng)年的增減變動。其中：資本公積轉(zhuǎn)增資本， 反映企業(yè)以資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。盈余公積轉(zhuǎn)增資本， 反映企業(yè)以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。盈余公積彌補虧損， 反映企業(yè)以盈余公積彌補虧損的金額。4、本年年末余額： 反映企業(yè)本年年末資產(chǎn)負(fù)債表中實收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤的年末余額。（四）現(xiàn)金流量表1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（ 1）銷售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金： 反映企業(yè)銷售商品、 提供勞務(wù)實際收到的現(xiàn)金， 包

51、括銷售收入和應(yīng)向購買者收取的增值稅銷項稅額。（ 2）收到的稅費返還： 反映企業(yè)收到返還的各種稅費，如收到的增值稅、營業(yè)稅、所 得稅、消費稅、關(guān)稅和教育費附加返還等。（ 3）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： 反映企業(yè)除上述各項目外，收到的其他與經(jīng)營 活動有關(guān)的現(xiàn)金， 如罰款收入、 經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金、 流動資產(chǎn)損失中由個人賠償 的現(xiàn)金收入、除稅費返還外的其他政府補助收入等?，F(xiàn)金流入小計： 即以上各項的合計， 包括銷售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金、 收到的稅費 返還、收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。（ 4）購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金： 反映企業(yè)購買材料、商品、接受勞務(wù)實際支付 的現(xiàn)金，保卡支付

52、的貨款以及與貨款一并支付的增值稅進(jìn)項稅額。（ 5）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金： 反映企業(yè)實際支付給職工的現(xiàn)金，包括企業(yè) 為獲得職工提供的服務(wù)， 本期實際給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出， 如支付給職工的 工資、 獎金、各種津貼和補貼等，以及為職工支付的其他費用，不包括支付給在建工程人員 的工資。（ 6）支付的各項稅費： 反映企業(yè)按規(guī)定支付的各種稅費， 包括本期發(fā)生并支付的稅費， 以及本期支付以前各期發(fā)生的稅費和預(yù)交的稅金，如支付的教育費附加、印花稅、房產(chǎn)稅、 土地增值稅、車船使用稅、營業(yè)稅、增值稅、所得稅等。（ 7）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： 反映企業(yè)除上述各項目外、支付的其他與經(jīng)營

53、 活動有關(guān)的現(xiàn)金，如罰款支出、支付的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、保險費、經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金 等?，F(xiàn)金流出小計： 即以上各項的合計，包括購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的各項稅費、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。（ 8）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額： 反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的 差額。2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（ 9）收回投資收到的現(xiàn)金 ：反映企業(yè)出售，轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的短期 投資、 長期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金， 以及收回長期債權(quán)投資資本金而收到的現(xiàn)金。 不包括長 期債權(quán)投資收回的利息，以及收回的非現(xiàn)金資產(chǎn)。（ 10）取得投資收益收到的現(xiàn)金： 反

54、映企業(yè)因股權(quán)性投資和債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金 股利、利息，以及從子企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)分回利潤收到的現(xiàn)金。不包括股票股利。（ 11）處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金， 減去為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費用后 的凈額。（ 12）處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)處置子公司和其他營業(yè)單位所取得的現(xiàn)金減去子公司或其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物以及相關(guān)處置費用 后的凈額。（ 13）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項以外，收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金?，F(xiàn)金流入小計： 即以上各項的合計， 包括收回投資收到的現(xiàn)金、 取得投資收益收到的現(xiàn) 金、處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額、 處置子公司及其他營業(yè)單 位收到的現(xiàn)金凈額、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。（ 14）構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購買、建造固定資產(chǎn)，取得無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。（ 15）投資所支付的現(xiàn)金： 反映企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金，包 括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價物以外的短期股票投資、 短期債券投資、 長期股權(quán)投