采購風(fēng)險(xiǎn)控制(修訂版)

1、僅供個(gè)人參考甘肅阿克塞測試平臺項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告采購風(fēng)險(xiǎn)控制主要內(nèi)容? 采購風(fēng)險(xiǎn)管理概述? 采購風(fēng)險(xiǎn)的分析? 采購風(fēng)險(xiǎn)的管理控制及分散? 防止被供應(yīng)商控制的幾種方法一、采購風(fēng)險(xiǎn)的概念采購風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一， 指在采購過程中由于各種意外情況的出現(xiàn)，使采購的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性，包括人為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。具體來說，如采購預(yù)測不準(zhǔn)導(dǎo)致物料難以滿足生產(chǎn)要求或超出預(yù)算，供應(yīng)商群體產(chǎn)能下降導(dǎo)致供應(yīng)不及時(shí)、貨物不符合訂單要求，呆滯物料增加，采購人員工作失誤，供應(yīng)商之間存在不誠實(shí)甚至違法行為，這些情況都會影響供應(yīng)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、采購的風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié)：資金風(fēng)險(xiǎn)1 、預(yù)付款資金風(fēng)險(xiǎn)

2、。預(yù)付款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中，因購買商品、貨物等向供貨單位預(yù)付的賬款，它是購貨企業(yè)向供貨企業(yè)提供的一種商業(yè)信用。預(yù)付款在保證商品購入的同時(shí)也形成了預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在：（ 1）、預(yù)付款占用企業(yè)流動資金，影響了資金周轉(zhuǎn)；（ 2）、預(yù)付款形成壞賬，增加了企業(yè)的資金成本；2、價(jià)保返利款風(fēng)險(xiǎn)是供應(yīng)商針對合作產(chǎn)品進(jìn)行資源投入，拉動產(chǎn)品銷售的重要形式，多發(fā)生在常規(guī)合作產(chǎn)品，該政策一般按照月度或政策結(jié)束后進(jìn)行核銷，存在一定的滯后性，易導(dǎo)致突然新增大量的應(yīng)收款，回收存在困難。且供應(yīng)商一般不愿意電匯不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考將返利款支付我司并且在我司和供應(yīng)商沒有直接合作的產(chǎn)品可以進(jìn)行貸款抵扣的情況下，

3、該資金的回收期相對較長。3、退貨款風(fēng)險(xiǎn)。是財(cái)務(wù)支付貨款后，有些庫存不再使用或因質(zhì)量問題無法使用，需要退回供應(yīng)商，從而產(chǎn)生退貨款，造成退貨款可能難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)：質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)一方面由于供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量不符合要求，而導(dǎo)致加工產(chǎn)品未達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或給用戶造成經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、人身安全、企業(yè)聲譽(yù)等方面造成損害。另一方面因采購的原材料的質(zhì)量有問題，直接影響到企業(yè)產(chǎn)品的整體質(zhì)量、制造加工與交貨期，降低企業(yè)信譽(yù)和產(chǎn)品競爭力。第三節(jié)：成本風(fēng)險(xiǎn)1、采購價(jià)格不合理采購價(jià)格不合理，是采購成本控制的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。企業(yè)采購價(jià)格不合理的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在： 采購定價(jià)機(jī)制不科學(xué)； 在采購前沒有進(jìn)行全面科學(xué)的詢價(jià)工作；采購定價(jià)方

4、式選擇不恰當(dāng)；沒有進(jìn)行科學(xué)合理的采購成本分析工作，確定的采購底價(jià)不合理；談判人員議價(jià)能力欠缺，導(dǎo)致價(jià)格較高；缺乏對重要物資品種價(jià)格的跟蹤和監(jiān)控等。2、訂購量不合理采購物資訂購量或訂購周期設(shè)定不合理，容易造成缺貨或庫存積壓，使缺貨成本或庫存成本升高，影響采購成本的控制工作。一般情況下，采購物資訂購批量不合理的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：首先，沒有按照生產(chǎn)或者銷售計(jì)劃制定采購物資需求計(jì)劃，盲目設(shè)定訂購批量；其次，訂購周期設(shè)定不合理，訂購周期過短導(dǎo)致采購成本升高，訂購周期過長導(dǎo)致訂購量不合理；再次，訂購量過高，造成庫存積壓，形成呆廢品，導(dǎo)致倉儲費(fèi)用上升；最后，訂購量過低，造成生產(chǎn)線停工待料，或者延誤交期

5、，造成缺貨損失。3、采購成本核算不合理如果企業(yè)不做好采購成本核算工作，就難以準(zhǔn)確掌握采購成本的情況，從而不能制定具體的采購成本控制策略。在采購成本核算過程中會出現(xiàn)以下幾方面問題：缺乏有效的采購會計(jì)系統(tǒng)，未能全面真的記錄和反應(yīng)企業(yè)采購各環(huán)節(jié)的資不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考金流和物流狀況；采購相關(guān)的會計(jì)記錄、會計(jì)憑證等，與相關(guān)的采購記錄、檢驗(yàn)記錄、倉儲記錄不一致，不能如實(shí)反映采購業(yè)務(wù)；所選的采購成本核算方法不合理，導(dǎo)致采購成本偏離實(shí)際支出；核算采購成本時(shí)，只記錄了物資本身成本和采購的手續(xù)費(fèi)，沒有對采購物資的庫存持有成本進(jìn)行核算；在同一會計(jì)周期中，隨意變更采購成本的核算方法，導(dǎo)致采購成本難以進(jìn)行前后

6、對比，不能掌握成本控制的成效。第四節(jié)：交期風(fēng)險(xiǎn)1、由于交期延誤，導(dǎo)致使用部門斷料斷貨，從而影響效率。2、由于物料交期延遲，間接導(dǎo)致成品交期延遲。3、由于效率受影響，需要增加工作時(shí)間，導(dǎo)致制造成本的增加。4、由于物料交期延誤，采取替代品導(dǎo)致成本增加或品質(zhì)降低。5、交期延誤，導(dǎo)致客戶減少或取消訂單， 從而導(dǎo)致采購物料之囤積和其他損失。6、交期延誤，導(dǎo)致采購、運(yùn)輸、檢驗(yàn)之成本增加。7、斷料頻繁，易導(dǎo)致互相配合的各部門人員士氣受挫。第五節(jié)：責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)歸根至底是一種人為風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。例如，合同簽約過程中，由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)未能把好合同關(guān)，造成合同糾紛。或是采購人員假公濟(jì)私、收受回扣

7、、謀取私利。第六節(jié)：招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)由于招標(biāo)工作并不是盡善盡美，其中的人為因素較大，如果操作不當(dāng)，在招標(biāo)采購中也有相應(yīng)的一些風(fēng)險(xiǎn)，從而對招標(biāo)造成負(fù)面的影響。在招標(biāo)采購過程中，隨時(shí)可能會出現(xiàn)的意外情況都會導(dǎo)致招標(biāo)采購的實(shí)際結(jié)果和預(yù)期有所差異，這種差異就是招標(biāo)采購中的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)概括為招標(biāo)采購前的風(fēng)險(xiǎn)、評標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)和中標(biāo)后的風(fēng)險(xiǎn)。1、招標(biāo)采購前的風(fēng)險(xiǎn)主要是計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)和信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)由于招標(biāo)工作流程復(fù)雜、環(huán)節(jié)眾多、涉及面廣，所以導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)驟增，各種不同產(chǎn)品的招標(biāo)涉及的部門和人員較多，采購部門需要自行進(jìn)行采購計(jì)劃的編制，這就容易導(dǎo)致計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主要是指采購部門的采購計(jì)劃不夠明確或者不夠科學(xué)，主要是體現(xiàn)在

8、采購標(biāo)準(zhǔn)、采購種類、采購的數(shù)量、采購的技術(shù)要求、不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考交貨期等制定不合理，不利于招投標(biāo)方對采購進(jìn)行控制和管理。實(shí)踐中容易出現(xiàn)的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)主要是對招標(biāo)程序所需要的時(shí)間估計(jì)不足、對采購的交貨期考慮欠佳，投標(biāo)人數(shù)量太少導(dǎo)致現(xiàn)場實(shí)質(zhì)性響應(yīng)招標(biāo)文件的投標(biāo)人不足3 家，招標(biāo)方案編制的有瑕疵等。另外，在招標(biāo)之前也容易出現(xiàn)信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)，由于招標(biāo)方在信息技術(shù)和專業(yè)水平等方面和供應(yīng)商還是有較大的差距，對市場的信息掌握程度也不如供應(yīng)商全面，這種專業(yè)受限容易導(dǎo)致招標(biāo)方在采購過程中處于明顯的信息劣勢，無法順利達(dá)成有利于招標(biāo)方的談判，在具體的操作過程中這種信息劣勢還會導(dǎo)致招標(biāo)方無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商虛

9、報(bào)價(jià)格、以次充好的問題。2、評標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要是圍標(biāo)、串標(biāo)和腐敗風(fēng)險(xiǎn)一些招標(biāo)工作并沒有遵守相應(yīng)的法律法規(guī)，招標(biāo)的法律法規(guī)執(zhí)行力度也不夠，這就容易給一些不法分子可趁之機(jī)。在評標(biāo)過程中就表現(xiàn)為圍標(biāo)、串標(biāo)和腐敗行為。招標(biāo)人有下列六種情形之一，且損害國家利益、社會公共利益和其他投標(biāo)人合法權(quán)益的，屬招標(biāo)人虛假招標(biāo)或者與投標(biāo)人串通招標(biāo)投標(biāo)行為：預(yù)先約定投標(biāo)人中標(biāo)的；與特定投標(biāo)人商定，投標(biāo)時(shí)壓低或者抬高投標(biāo)報(bào)價(jià)，中標(biāo)后再給予招標(biāo)人或者投標(biāo)人額外補(bǔ)償?shù)模煌稑?biāo)截止后，允許特定投標(biāo)人撤換投標(biāo)文件或者更改投標(biāo)文件內(nèi)容的；明示或者暗示評標(biāo)委員會成員傾向性評審的；以脅迫、勸退、補(bǔ)償?shù)确绞?，使特定投?biāo)人以外的其他投標(biāo)人

10、放棄投標(biāo)或者使中標(biāo)人放棄中標(biāo)的；已經(jīng)開展勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理活動或者已經(jīng)采購材料設(shè)備，而后組織招標(biāo)的。投標(biāo)人有下列十種情形之一的，屬投標(biāo)人相互串通投標(biāo)行為：協(xié)商約定投標(biāo)報(bào)價(jià)的；采取聯(lián)合行動或者不正當(dāng)競爭手段排擠其他投標(biāo)人的；約定其他投標(biāo)人放棄投標(biāo)或者放棄中標(biāo)的；由同一單位或者同一人持不同投標(biāo)人的資格預(yù)審文件、投標(biāo)文件投標(biāo)的；不同投標(biāo)人資格審查資料或者投標(biāo)資料混裝的；不同投標(biāo)人資格審查申請書或者投標(biāo)文件錯(cuò)、漏之處一致的；不同投標(biāo)人投標(biāo)文件雷同的，或者投標(biāo)報(bào)價(jià)呈規(guī)律性差異的；不同投標(biāo)人投標(biāo)文件載明的項(xiàng)目管理成員有相同人員的；資格審查申請書或投標(biāo)文件由同一單位或者同一人編制的，或者出自同一電子文檔

11、；不同投標(biāo)人使用同一單位或者同一個(gè)人的資金繳納投標(biāo)保證金的。評標(biāo)委員會成員接受他人指使或者為謀取利益，有下列五種情形之一的，屬串通評標(biāo)行為：私下接觸投標(biāo)人的；應(yīng)當(dāng)廢標(biāo)而不廢標(biāo)的；對特定不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考投標(biāo)人投標(biāo)文件中的重大偏差，提出符合評審條件意見的；對特定投標(biāo)人以外的其他投標(biāo)人提出不公正評審意見的；向他人透露投標(biāo)文件的評審情況、中標(biāo)候選人的推薦情況以及與評標(biāo)有關(guān)的其他情況的。投標(biāo)人在投標(biāo)中使用他人名義投標(biāo)的，提供虛假業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況、信用證明等材料的，使用其他單位人員或者違反規(guī)定使用在建項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、總監(jiān)理工程師等人員的，使用虛假營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)資格證書等行政許可證件的，都屬于弄

12、虛作假行為。3、中標(biāo)后采購中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)、到貨率風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)方在科學(xué)選擇評審方法的時(shí)候，一般會在滿足需求的前提下，優(yōu)先考慮價(jià)低原則，這也是政府和其他招標(biāo)方保護(hù)采購當(dāng)事人的合法利益，同時(shí)提升采購資金的使用效益的一個(gè)重要方法。但是在中標(biāo)后，很多的投標(biāo)方都會出現(xiàn)了合同履約的風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)方經(jīng)常會出現(xiàn)延遲交貨、到貨率無法滿足招標(biāo)方要求等違約行為，而在合同中雖然會還有相應(yīng)的處罰條款， 但是很多的招標(biāo)方缺乏對違約行為的處理經(jīng)驗(yàn)，或者沒有相應(yīng)的時(shí)間和精力進(jìn)行處理，影響了合同的正常履行和采購的順利進(jìn)行。投標(biāo)方為了保證其較高的利潤，只能通過選擇質(zhì)量較次的產(chǎn)品進(jìn)行供貨，將一些無利潤的產(chǎn)品進(jìn)行壓單或退單，從而

13、影響了招標(biāo)方的工作進(jìn)展，對招標(biāo)方的社會形象和聲譽(yù)造成一定的影響。第七節(jié)：采購的其他風(fēng)險(xiǎn)1、意外風(fēng)險(xiǎn)。采購過程中由于自然、經(jīng)濟(jì)政策、價(jià)格變動等因素所造成的意外風(fēng)險(xiǎn)。2、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。一是由于供應(yīng)商操縱投標(biāo)環(huán)境，在投標(biāo)前相互串通，有意抬高價(jià)格，使企業(yè)采購蒙受損失。二是當(dāng)企業(yè)采購認(rèn)為價(jià)格合理情況下，批量采購該種物資出現(xiàn)跌價(jià)而引起采購風(fēng)險(xiǎn)。3、合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)。 一是以虛假的合同主體身份與他人訂立合同，以偽造、假冒、作廢的票據(jù)或其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作為合同擔(dān)保。二是接受對方當(dāng)事人給付的貨款、預(yù)付款，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃之夭夭。 三是簽訂空頭合同， 而供貨方本身是 “皮包公司”，將騙來的合同轉(zhuǎn)手倒賣，從中謀利，而所需的物

14、資則無法保證。四是供應(yīng)商設(shè)置的合同陷阱，如供應(yīng)商無故中止合同，違反合同規(guī)定等可能性及造成損失。不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考4、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。因市場需求發(fā)生變動，影響到采購計(jì)劃的準(zhǔn)確性；采購計(jì)劃管理技術(shù)不適當(dāng)或不科學(xué)，與目標(biāo)發(fā)生較大偏離，導(dǎo)致采購中計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。5、合同風(fēng)險(xiǎn)。一是合同條款模糊不清，盲目簽約，違約責(zé)任約束簡化，口頭協(xié)議，君子協(xié)定；鑒證、公證合同比例過低等等。二是合同行為不正當(dāng)。賣方為了改變在市場競爭中的不利地位，往往采取一系列不正當(dāng)手段，如對采購人員行賄，套取企業(yè)采購標(biāo)底；給予虛假優(yōu)惠，以某些好處為誘餌公開兜售假冒偽劣產(chǎn)品。而有些采購人員則貪求蠅頭小利，犧牲企業(yè)利益，不能嚴(yán)格按規(guī)定簽約。三

15、是合同日常管理混亂。6、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。在數(shù)量上缺斤少兩；在質(zhì)量上魚目混珠，以次充好；在品種規(guī)格上貨不對路，不合規(guī)定要求；在價(jià)格上發(fā)生變形等。7、存量風(fēng)險(xiǎn)。一是采購量不能及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)之需要，生產(chǎn)中斷造成缺貨損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。二是物資過多，造成積壓，大量資金沉淀于庫存中，失去了資金的機(jī)會利潤，形成存儲損耗風(fēng)險(xiǎn)。三是物資采購時(shí)對市場行情估計(jì)不準(zhǔn)，盲目進(jìn)貨，造成價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。三、企業(yè)采購風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及分散1、采購風(fēng)險(xiǎn)管理可分為四個(gè)階段：（ 1）、風(fēng)險(xiǎn)識別。對企業(yè)或供應(yīng)鏈面臨的潛在各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類分析，從而加以認(rèn)識和辨別。即確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響，并以明確的文檔描述這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性。風(fēng)險(xiǎn)識別是一個(gè)反

16、復(fù)進(jìn)行的過程，應(yīng)盡可能地全面識別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和歸納是風(fēng)險(xiǎn)識別中常用的方法。風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)當(dāng)反映出企業(yè)所屬行業(yè)或應(yīng)用領(lǐng)域內(nèi)常見的風(fēng)險(xiǎn)來源。例：技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間安排方面的風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)等。檢查表是風(fēng)險(xiǎn)識別中非常有效的工具。根據(jù)積累的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息，特別是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成的數(shù)據(jù)集合風(fēng)險(xiǎn)管理知識庫，可以較為完整地開發(fā)和編制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)檢查表。檢查表的好處是提高了風(fēng)險(xiǎn)識別過程的效率。特別是企業(yè)進(jìn)行大量類似項(xiàng)目時(shí)，完全可以開發(fā)一套通用的風(fēng)險(xiǎn)檢查表，以提高風(fēng)險(xiǎn)識別過程的速度和質(zhì)量。（ 2）、風(fēng)險(xiǎn)分析。即評估已識別風(fēng)險(xiǎn)可能的后果及影響的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析可以選擇定性分析或定量分析方

17、法，進(jìn)一步確定已識別風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響，并根據(jù)不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考其影響對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，并指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的制定。（ 3）、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。即針對企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，開發(fā)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃并組織必要的資源著手實(shí)施，目的是有效控制風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)失控演變?yōu)槲C(jī)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃包括企業(yè)當(dāng)前及未來面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，針對各類風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對措施，每個(gè)措施的操作規(guī)程，包括所需的資源、完成時(shí)間以及進(jìn)行狀態(tài)等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃形成之后，企業(yè)應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)管理體系確保計(jì)劃啟動時(shí)所必需的人力、物力等資源。（ 4）、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。即在風(fēng)險(xiǎn)管理全過程中，跟蹤已識別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控殘余風(fēng)險(xiǎn)及識別新的風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的執(zhí)

18、行，評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施對減低風(fēng)險(xiǎn)的有效性，并形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理生命周期中一種持續(xù)的過程，在企業(yè)經(jīng)營過程中，風(fēng)險(xiǎn)不斷變化，可能會有新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，也可能有預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)消失。2、企業(yè)防范采購風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制（ 1）、應(yīng)建立與完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強(qiáng)教育，提高素質(zhì)。應(yīng)建立與完善內(nèi)部控制制度與程序，加強(qiáng)對職工尤其是采購業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強(qiáng)法律觀念，重視職業(yè)道德建設(shè)，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從根本上杜絕合同風(fēng)險(xiǎn)。（ 2）、加強(qiáng)對物資采購招標(biāo)與簽約監(jiān)督。（a）、檢查物資采購招標(biāo)是否按照規(guī)范的程序進(jìn)行，是否存在違反規(guī)定的行為發(fā)生；采購經(jīng)辦部門和人員是否對

19、供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，選擇合格供應(yīng)商；是否每年對供應(yīng)商進(jìn)行一次復(fù)審評定。（b）、加強(qiáng)簽約監(jiān)督。檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內(nèi)容違法、當(dāng)事人主體不合格或超越經(jīng)營范圍而無效；通過資信調(diào)查，切實(shí)掌握對方的履約能力；對那些不講效益、舍近求遠(yuǎn)、進(jìn)人情貨等非正常情況嚴(yán)格審定；審查合同條款是否齊全、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)是否明確、有否以單代約、手續(xù)是否具備、簽章是否齊全。（ 3）、加強(qiáng)對采購全過程、全方位的監(jiān)督。全過程的監(jiān)督是指從計(jì)劃、審批、詢價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收、核算、付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督。重點(diǎn)是對計(jì)劃制定、簽訂合同，質(zhì)量驗(yàn)收和結(jié)賬付不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考款四個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)的監(jiān)督，以保證不弄虛

20、作假。全方位的監(jiān)督是指內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、制度考核三管齊下?？茖W(xué)規(guī)范的采購機(jī)制，不僅可以降低企業(yè)的物資采購價(jià)格，提高物資采購質(zhì)量，還可以保護(hù)采購人員和避免外部矛盾。（ 4）、采購人員不能只考慮采購風(fēng)險(xiǎn)采購作為連接公司與供應(yīng)商之間的窗口和橋梁、公司的輸入部門（營銷為輸出部門）、公司的利潤中心，不能只考慮預(yù)測和防范采購風(fēng)險(xiǎn)，更應(yīng)該站在整個(gè)公司的角度上，考慮由此對公司生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、營銷、質(zhì)量、售后服務(wù)等各方面造成的影響。同時(shí)要注意核算企業(yè)總權(quán)益成本，而不只是采購成本，使得整個(gè)公司的利潤最大化、成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小，從而由外向內(nèi)、由下向上對公司的管理進(jìn)行整合。為了更好地解決這方面的問題， 提高總體利潤率，

21、 將風(fēng)險(xiǎn)與損失降至最低，可以將采購部門劃分為貨源小組與采購小組。貨源小組主要負(fù)責(zé)成本控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、產(chǎn)品質(zhì)量與供貨商綜合能力評估 ( 包括供貨商的物流狀況、售后服務(wù)、公司財(cái)力、整體管理能力等 ) ；采購小組根據(jù)貨源小組提供的信息， 結(jié)合公司的生產(chǎn)狀況與需求量進(jìn)行購買與跟蹤訂單。3、采購風(fēng)險(xiǎn)的分散分散是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種目標(biāo)導(dǎo)向方法，企業(yè)通過設(shè)置分散的方法來減少供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響而不是減少不利事件發(fā)生的可能性。具體來講，分散導(dǎo)向管理方法包括以下三種措施。（ 1）、存貨管理存貨管理即企業(yè)對自己本身所擁有的存貨進(jìn)行必要和有效的管理。其關(guān)鍵是維持一個(gè)適當(dāng)水平的安全存貨。對存貨進(jìn)行管理能夠有效減緩供應(yīng)風(fēng)

22、險(xiǎn)的不利影響。（ 2）、供應(yīng)商代管存貨企業(yè)分散供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)還可以通過要求供應(yīng)商代管存貨的方式來實(shí)現(xiàn)。把存貨交由供應(yīng)商代管就是要求供應(yīng)商承擔(dān)保管存貨的責(zé)任。選擇由供應(yīng)商代管存貨有可能是由于企業(yè)沒有自己的倉庫或者倉庫空間不夠又或者是將貨物由供應(yīng)商代管所需成本較低。當(dāng)然供應(yīng)商花在代管存貨上的成本將以更高價(jià)格的形式轉(zhuǎn)嫁到采購企業(yè)身上。不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考（ 3）、多源供應(yīng)商使用多個(gè)可供選擇的供應(yīng)商也可以分散供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。之所以要使用多源供應(yīng)商是因?yàn)槭褂脝我还?yīng)商會出現(xiàn)過度控制、潛在的投機(jī)主義以及技術(shù)革新的缺乏等不利情況。相反，多源供應(yīng)商的使用卻通?？梢詣?chuàng)造一個(gè)更具有競爭力的供應(yīng)環(huán)境以及減少由供應(yīng)中斷和

23、價(jià)格逐步上漲所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。四、防止被供應(yīng)商控制的幾種方法許多企業(yè)對某些重要原材料過于依賴同一家供應(yīng)商，導(dǎo)致供應(yīng)商往往能左右采購價(jià)格，對采購方施加極大的影響或壓力，這樣采購方就落入供應(yīng)商壟斷供貨的控制之中。企業(yè)只有惟一的一家供應(yīng)商，或者該供應(yīng)商受到強(qiáng)有力的專利保護(hù)，任何其他商家都不能生產(chǎn)同類產(chǎn)品，在這種情況下，采購方另尋門路不劃算，毫無疑問會被“套住”，處于進(jìn)退兩難境地。下面是一些常見的防止受供應(yīng)商控制的方法，采購方完全可以根據(jù)自己所處的環(huán)境選擇恰當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行反控制。1、全國采購當(dāng)采購方得到許多商家的競價(jià)時(shí)，不管實(shí)際能供貨的有幾家，采購方準(zhǔn)有把握找到最佳供應(yīng)商。全國采購?fù)梢源蚱乒?yīng)商的壟斷行

24、為。2、另找一家供應(yīng)商獨(dú)家供應(yīng)有兩種情況，一種為供貨商不只一家，但僅向其中一家采購；另一種為僅此一家別無分號。通常前一種情況多半是采購方造成的，將原來許多家供貨商削減到只剩下最佳的一家。后一種情況則是供應(yīng)商造成的，如獨(dú)占性產(chǎn)品的供應(yīng)商或獨(dú)家代理商等。在前一種情況下 , 只要“化整為零”，變成多家供應(yīng)商，造成賣方的競爭，對方自然不會任意抬高價(jià)格。除非技術(shù)上不可能，每個(gè)產(chǎn)品應(yīng)由兩個(gè)或更多供應(yīng)商供貨，規(guī)避供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，保持供應(yīng)商之間的良性競爭。不過，在后一種情況下，破解之道在于開發(fā)新來源 , 包括新的供貨商或替代品。當(dāng)然這并非能一蹴而就，必須假以時(shí)日。由于市場信息缺乏，因此在短期內(nèi)必須保持低姿態(tài)，不主動

25、找供應(yīng)商洽談價(jià)格， 避免供應(yīng)商借機(jī)漲價(jià) , 討價(jià)還價(jià)的結(jié)果是買方依然吃虧， 若能與供貨商建立良好的人際關(guān)系，簽訂長期合約，也可以避免采購方在缺貨時(shí)必不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考須支付很高的現(xiàn)貨價(jià)。3、注意業(yè)務(wù)經(jīng)營的總成本供應(yīng)商知道采購方?jīng)]有其他貨源，可能會咬定一個(gè)價(jià)，但采購方可以說服供應(yīng)商在其他非價(jià)格條件上做出讓步?？偝杀局械拿總€(gè)因素都可能使采購方節(jié)約成本。以下是一些潛在的節(jié)約成本機(jī)會：（ 1）、送貨：洽談適合采購方的送貨數(shù)量和次數(shù)，可以降低倉儲和貨運(yùn)成本。（ 2）、延長保修期：保修期不要從發(fā)貨日期開始計(jì)算，而從首次使用產(chǎn)品的時(shí)間算起。采購方始終可以堅(jiān)持既然產(chǎn)品質(zhì)量不錯(cuò)，從真正使用產(chǎn)品的時(shí)間起

26、計(jì)算保修期又有何不可的觀點(diǎn)。（ 3）、付款條件：只要放寬正常的付款條件，都會帶來節(jié)約。立即付款則給予折扣也是一種可行的方式。4、一次性采購如果采購方預(yù)計(jì)采購產(chǎn)品的價(jià)格可能要上漲時(shí)，這種做法是可行的。根據(jù)相關(guān)的支出和庫存成本，權(quán)衡一下將來價(jià)格上漲的幅度，與營銷部門緊密合作，獲得準(zhǔn)確的需求數(shù)量，進(jìn)行一次性采購。5、利用供應(yīng)商的壟斷形象一些供應(yīng)商為自己所處的壟斷地位可能會不安的，畢竟各大國家都或多或少地進(jìn)行反壟斷。 鮮明的例子就是微軟公司， 雖然他在世界上占據(jù)著壟斷地位，但也為自己的這種地位感到不安。因此，這樣的公司在受到指責(zé)利用壟斷地位時(shí)，即使一點(diǎn)不利宣傳的暗示也會讓他們坐臥不寧。6、增強(qiáng)相互依賴

27、性多給供應(yīng)商一點(diǎn)業(yè)務(wù) , 比如在原材料需求量增加時(shí)，優(yōu)先考慮原來的供應(yīng)商，這樣就提高了供應(yīng)商對采購方的依賴性。在相互依賴性增強(qiáng)時(shí)，對方的控制能力必將會減弱。7、更好地掌握信息要清楚地了解供應(yīng)商對采購方的依賴程度。 供應(yīng)商離不開采購方， 采購方可以利用采購量最大的優(yōu)勢要求降價(jià)，此時(shí)供應(yīng)商會做出相當(dāng)大的讓步。8、協(xié)商長期合同長期需要某種產(chǎn)品時(shí) , 可以考慮訂立長期合同。 一定要保證持續(xù)供應(yīng)和價(jià)格不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考的控制，采取措施預(yù)先確定產(chǎn)品的需求量以及需求增加的時(shí)機(jī)。9、與其他用戶聯(lián)手與其他具有同樣產(chǎn)品需求的公司聯(lián)合采購，由一方代表所有用戶采購會惠及各方。壟斷供應(yīng)澤被買賣雙方的例子很多。只有那些產(chǎn)出不高、效率低下的獨(dú)家供應(yīng)商才是采購方應(yīng)該痛下殺手的對象。10、讓最終客戶參與如果采購方能與最終用戶合作并給予他們信息，擺脫壟斷供應(yīng)商的機(jī)會也會隨之而來。