全面預(yù)算管理表格填制說(shuō)明及手冊(cè)

1、xxx全面預(yù)算管理表格填制說(shuō)明及手冊(cè)A-1 ?銷售收入及回款預(yù)算表 ？ 3A-2-1?分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表？ 4A-2 ?總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表 ？4B-1-1?生產(chǎn)量預(yù)算表 ? 7B-1?直接本錢(qián)預(yù)算表? 7B-1-2?每件產(chǎn)品直接材料消耗定額? 7B-1-3?每百件產(chǎn)品直接人工定額 ? 8B-2?制造費(fèi)用預(yù)算表? 9B-2-1?燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表 ? 11B-3 ?產(chǎn)品本錢(qián)預(yù)算表 ? 11B-1-4?原材料及輔助材料需求預(yù)算表 ? 11C-1-3-1?備品備件及其它物料需求預(yù)算表 ? 12C-1 ?采購(gòu)資金預(yù)算表? 12C-1-1 ?原輔材料采購(gòu)預(yù)算表 ? 13C-1-2 ?

2、包裝材料采購(gòu)預(yù)算表 ? 13C-1-3 ?備品備件及其它材料采購(gòu)預(yù)算表 ? 13C-2 ?燃料及動(dòng)力采購(gòu)資金預(yù)算表 ? 13D-1?部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表 ? 14D-2?低值易耗品及辦公用品匯總采購(gòu)表 ?16D-2-1?低值易耗品及辦公用品需求表 ? 17D-1-1?倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用預(yù)算表 ? 17D-1-2?運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表 ? 19F-1-1?資本性支出預(yù)算表辦公設(shè)備及其他?20F-1-2?資本性支出預(yù)算表生產(chǎn)設(shè)備? 21F-1-3?資本性支出預(yù)算表基建工程? 22F-1-4?研發(fā)費(fèi)用預(yù)算表? 23E-1?應(yīng)繳增值稅及附加預(yù)算表 ? 23G-1?融資預(yù)算表? 24I-1?預(yù)算損益表？ 24H-1?預(yù)算

3、現(xiàn)金平衡表? 24A-1 ?銷售收入及回款預(yù)算表？本表是按產(chǎn)品商品分類的銷售預(yù)算，由銷售部門(mén)編制。 OTC營(yíng)銷部，流通事業(yè)部，處方藥營(yíng)銷部由其下屬營(yíng)銷部門(mén)填寫(xiě)， 總部匯總，植物藥業(yè)公司暫由總 部填寫(xiě)，最后匯總到財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理中心，由于該表是編制預(yù)算的起點(diǎn)，在編制 月度預(yù)算時(shí)，以上各部須在20日前先上交草表。編制部門(mén)：指該表的填制部門(mén)，如 XX分公司、XX執(zhí)行部等。預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，那么注明起止時(shí)間，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)年12月28日至次年12月27日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)月28日至次月27日。1、品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購(gòu)商品的名稱以及產(chǎn)品商品的裝箱規(guī)格

4、，如藥品的含量、容量、數(shù)量，小包裝的數(shù)量等。2、計(jì)量單位：指產(chǎn)品商品的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱或”件。3、預(yù)計(jì)銷售量：預(yù)測(cè)下一預(yù)算期限該產(chǎn)品商品的銷售總數(shù)量。4、單價(jià)：指一箱產(chǎn)品商品的預(yù)計(jì)銷售價(jià)格，假設(shè)價(jià)格有波動(dòng)，那么取預(yù)測(cè)的平均價(jià)格。5、預(yù)計(jì)收入：指產(chǎn)品商品該預(yù)算期限的銷售金額，即預(yù)計(jì)銷售量X單價(jià)。6、本月鋪貨金額：指產(chǎn)品商品用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。7、預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)到本預(yù)算期限開(kāi)始時(shí)的累計(jì)應(yīng)收賬款余額8、前期回款：指預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期限內(nèi)可以收回。9、當(dāng)期回款：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限內(nèi)的銷售收入中回款金額10、11、12、上、中、下旬：指在各個(gè)期間的預(yù)計(jì)回款金額13、本

5、月合計(jì)：本月回款金額合計(jì)。等于前期回款 +當(dāng)期回款或上、中、下旬匯 款之和。14、預(yù)計(jì)本月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限末的應(yīng)收帳款余額。等于預(yù)計(jì)收入+預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額-本月回款金額合計(jì)A-2-1?分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表？A-2 ?總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表？本兩表用于預(yù)計(jì)銷售部門(mén)和銷售總部在預(yù)算期限內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)支情況，A-2-1表由分支機(jī)構(gòu)編制，上報(bào)總部，A-2由總部將下屬A-2-1表匯總并加報(bào)總部費(fèi)用，最 后上交財(cái)務(wù)部。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么計(jì)算費(fèi)用支出， 但在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，除折舊費(fèi)用和 遞延資產(chǎn)攤銷外，其余所有費(fèi)用均視同在預(yù)算期限用現(xiàn)金支付。編制部門(mén)：指該表的填制部門(mén)，如 XX分公司等，

6、上海醫(yī)藥公司，香港匯仁堂亦 使用此表。預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，那么注明年份，預(yù)算期限是 當(dāng)年12月28日至次年12月27日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，預(yù)算期 限是當(dāng)月28日至次月27日。預(yù)算依據(jù)：指該項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)，變動(dòng)費(fèi)用一般根據(jù)銷售收入的百分比計(jì)算， 固定費(fèi)用一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測(cè)。支付時(shí)間：指該項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支付時(shí)間，亦可分期支付。經(jīng)常性工程：1、 租賃費(fèi)：指房屋租金（含倉(cāng)租）、物業(yè)管理費(fèi)。2、廣告費(fèi)：分以下欄目詳細(xì)列出，由總部管理的費(fèi)用由總部填寫(xiě)，不再向下 分?jǐn)偂? 媒體廣告：指在電視、電臺(tái)、報(bào)紙、雜志等群眾傳媒上發(fā)布廣告的費(fèi)用 和廣告制作費(fèi)用。? 宣傳物

7、品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺(tái)卡、小折頁(yè)、宣傳畫(huà)、車 體廣告、墻體廣告以及印有“匯仁標(biāo)記小禮品等，包括制作費(fèi)用和發(fā) 布廣告的費(fèi)用。? 促銷活動(dòng)費(fèi)用：指促銷推廣活動(dòng)的發(fā)布費(fèi)、登記費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、外購(gòu)小禮 品；開(kāi)展贊助活動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)活動(dòng)的費(fèi)用；開(kāi)展各類活動(dòng)付給非公司員工的 咨詢費(fèi)、工資等費(fèi)用。? 其他廣告宣傳費(fèi)：指除了 1至3項(xiàng)以外的廣告宣傳費(fèi)用，如終端促銷員、 宣傳組長(zhǎng)、宣銷員的工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。3、辦公費(fèi)：低值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。4、 掛靠管理費(fèi)：某些分公司向掛靠單位上繳的管理費(fèi)5、員工保險(xiǎn)支出：職工意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)和根本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由人力資源部填報(bào)。6、 折舊：分公

8、司固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用7、遞延資產(chǎn)攤銷：分公司遞延資產(chǎn)的攤消費(fèi)用二、非經(jīng)常性工程1、 教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資 料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?、行政扣罰損失：指政府行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)營(yíng)銷機(jī)構(gòu)的罰款、扣貨損失3、 低值易耗品：指購(gòu)置的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的物品和物 料消耗如辦公家具等4、工資及福利：指各級(jí)員工的固定收入和浮動(dòng)收入，年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥 費(fèi)。5、 費(fèi)：指 、的通訊費(fèi)用，包括包干的通

9、訊費(fèi)用。6、差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包 干的車船費(fèi)等。7、交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。8、運(yùn)輸及裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指運(yùn)費(fèi)和裝卸車費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、堆高費(fèi)等，包括執(zhí)行部 包干的運(yùn)雜費(fèi)。9、增值稅及附加：指因產(chǎn)品進(jìn)銷差價(jià)而應(yīng)計(jì)提的增值稅和城建教育附加，包 括實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)交稅款和罰稅款。10、其他稅金：指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金，包 括補(bǔ)稅、罰稅款。11、財(cái)務(wù)費(fèi)用：指結(jié)算手續(xù)費(fèi)。12、其他費(fèi)用：指以上各個(gè)工程所沒(méi)有包含的其他費(fèi)用，如：會(huì)務(wù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、 產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、包裝費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、壞帳損失

10、、 偷盜損失等。由于本工程內(nèi)容較龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用 工程和金額。資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報(bào)。第6頁(yè)B-1-1?生產(chǎn)量預(yù)算表？本表以A-1為根底，根據(jù)銷售量的變化和方案庫(kù)存量要求，預(yù)計(jì)各個(gè)產(chǎn)品的實(shí) 際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。1、產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。2、計(jì)量單位：指產(chǎn)品商品的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱或”件。3、預(yù)計(jì)銷售量：指預(yù)算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷量，根據(jù)“ A-1 中的預(yù)計(jì)銷售量填 歹I。4、本期末方案庫(kù)存量：指本預(yù)算期限末的平安庫(kù)存量不積壓也不脫銷的庫(kù)存數(shù)量，或者公司指定的庫(kù)存數(shù)量。年度預(yù)算時(shí)指12月27日方案庫(kù)存量，

11、 月度預(yù)算指下月27日方案庫(kù)存量。5、上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)上一預(yù)算期限末的庫(kù)存數(shù)量。6、預(yù)計(jì)生產(chǎn)量：指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。B-1?直接本錢(qián)預(yù)算表？本表用于計(jì)算產(chǎn)品的直接本錢(qián)，包括直接材料和直接人工，根據(jù)制造事業(yè)部下達(dá) 各車間的直接材料消耗定額B-1-2和直接人工定額B-1-3編制。得出預(yù)算 直接本錢(qián)。B-1-2?每件產(chǎn)品直接材料消耗定額？本表用于計(jì)算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí) 假設(shè)發(fā)生正式修改定額要即時(shí)編報(bào)。每個(gè)產(chǎn)品每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。1、材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，第7頁(yè)物料要一個(gè)品種填列一行。2、 計(jì)量單位：指

12、原材料的常用數(shù)量單位。3、理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的情況下，根據(jù)配方、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。4、損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過(guò)程中的損耗，一般以表示，可以取同行水平或 上年平均損耗率并經(jīng)過(guò)公司核定。5、實(shí)際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程要消耗的物料數(shù)量。6、材料單價(jià)：指預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)物料的含稅單價(jià)，也可以取上年度實(shí)際平均 單價(jià)，由供給部提供。7、每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。B-1-3?每百件產(chǎn)品直接人工定額？本表用于計(jì)算產(chǎn)品在根本生產(chǎn)車間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí)假設(shè)發(fā)生正式修改定額，要即時(shí)編報(bào)。每個(gè)產(chǎn)品、每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。1

13、、工序崗位名稱：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。2、 定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。3、工價(jià)：指該道工序每個(gè)工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。4、每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額B-2?制造費(fèi)用預(yù)算表？本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)的制造費(fèi)用，由各車間編制，制造事業(yè)部匯總審核。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么計(jì)算費(fèi)用支出。車間管理人員工資在本表填報(bào)。1、 燃料及動(dòng)力預(yù)算由表 C-1-3-1提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到車間，本表 匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括 輔助生產(chǎn)車間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的

14、標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車問(wèn) 的產(chǎn)品中分?jǐn)偅驎河韶?cái)務(wù)局部攤。2、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指車間工人使用的生產(chǎn)過(guò)程中消耗的勞保用品和與勞保用品 相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關(guān)，定額由制 造事業(yè)部核定。3、 非記件人員工資：指生產(chǎn)車間和輔助車間主任、班組長(zhǎng)、質(zhì)檢員、保全工等非記件員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。4、 非記件人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提5、折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)車間占用的固定 資產(chǎn)直接分配6、修理費(fèi)：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用 具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。7、 辦公費(fèi)按細(xì)那么解釋如下：費(fèi)：指 、的通訊費(fèi)用，包

15、括包干的通訊費(fèi)用。低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的辦公用品，家具 等。郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。 文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。8、機(jī)物料消耗：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，也包括車間用工量具、用具、 容具等備品備件。根據(jù)購(gòu)置渠道的不同，由采購(gòu)供給部購(gòu)置的和由設(shè)備部 購(gòu)置的要分開(kāi)填寫(xiě)。9、 其他按細(xì)那么解釋如下：租賃費(fèi)：指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包 干的車船費(fèi)等。

16、教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加 專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資 料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資 源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)?。員工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用其他上面費(fèi)用工程所沒(méi)有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、 會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種損失等。請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用工 程和金額。非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門(mén)或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購(gòu)費(fèi)等B-2-1?燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表？燃料及動(dòng)力：指煤、油、水含純潔水、污水處理、電等消耗。根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際，暫

17、由輔助生產(chǎn)車間設(shè)備動(dòng)力部統(tǒng)一填報(bào)，待生產(chǎn)部門(mén)與非生 產(chǎn)部門(mén)分開(kāi)裝表后，生產(chǎn)部門(mén)由各車間填報(bào)，非生產(chǎn)部門(mén)由行政部填報(bào)。在實(shí)行三級(jí)核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計(jì)量，由具體使用 部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)方案填報(bào)。B-3 ?產(chǎn)品本錢(qián)預(yù)算表？根據(jù)B-1,B-2表預(yù)算，由各車間編制本車間產(chǎn)品的生產(chǎn)本錢(qián)，本表用于預(yù)計(jì)下一 預(yù)算期限產(chǎn)品的制造本錢(qián)，并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實(shí)際本錢(qián)和預(yù)算本錢(qián)差 異。直接材料，直接人工：根據(jù) B-1表填列制造費(fèi)用：根據(jù) B-2表填列，并根據(jù)財(cái)務(wù)部確定的方法分?jǐn)傊圃毂惧X(qián)：指產(chǎn)品的直接材料、直接人工、制造費(fèi)用相加之和。除以生產(chǎn)量，即 得出每件產(chǎn)品的制造本錢(qián)。B-1-4?原材料及

18、輔助材料需求預(yù)算表？根據(jù)B-1-1,B-1-2表預(yù)算，由制造事業(yè)部各車間編制，制造事業(yè)部匯總。本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)所需要的可以直接認(rèn)定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、 包裝材料和輔料。品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價(jià)單位。預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)置價(jià)格。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。根據(jù)材料不同，請(qǐng)將原材料和輔助材料分開(kāi)填制并說(shuō)明。C-1-3-1?備品備件及其它物料需求預(yù)算表？根據(jù)B-1-1表預(yù)算，由制造事業(yè)部下屬車間編制，制造事業(yè)部匯總。辦公設(shè)備修理用的備品備件由行政事業(yè)部填報(bào)此表。備

19、品備件指不能直接認(rèn)定到產(chǎn)品的機(jī)械用消耗性材料，機(jī)械配件,量具等。機(jī)修車間修理工來(lái)車間修理時(shí)需要的備品備件在本表列支。品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指物料的計(jì)價(jià)單位。預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該物料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)置價(jià)格。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。勞保用品也用此表填制，并與備品備件分開(kāi)說(shuō)明C-1 ?采購(gòu)資金預(yù)算表？本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、修理材料及工低值易耗品的采購(gòu)金額。以C-1-1, C-1-2, C-1-3 , D-2為根底匯總計(jì)算而成。C-1-1 ?原輔材料采購(gòu)預(yù)算表？C-1-2

20、?包裝材料采購(gòu)預(yù)算表？C-1-3 ?備品備件及其它材料采購(gòu)預(yù)算表？C-2 ?燃料及動(dòng)力采購(gòu)資金預(yù)算表？本表沒(méi)有包括基建材料的采購(gòu)金額，它們的采購(gòu)金額在資本性支出的預(yù)算中反映。本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購(gòu)數(shù)量,其中C-1-1、C-1-2、C-1-3以制造事業(yè)部上報(bào)的物料需求預(yù)算表為根底， 根據(jù)方案庫(kù)存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購(gòu)量和采購(gòu)金額。由供給部門(mén)編制。 物品名稱及規(guī)格：指采購(gòu)的物料的名稱和規(guī)格型號(hào)。單價(jià)：預(yù)算期限所采購(gòu)物料的預(yù)計(jì)價(jià)格或預(yù)計(jì)平均價(jià)格。計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。需求量：指各種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。期末方案庫(kù)

21、存量：指該類物料預(yù)算期限 27日的平安庫(kù)存量，或者公司指定的庫(kù) 存數(shù)量。上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期12月27日的庫(kù)存數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購(gòu)的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量=生產(chǎn)需用量+期末方案庫(kù)存量-上期末庫(kù)存量。當(dāng)上年末庫(kù)存量大于生產(chǎn)需用量加年末方案庫(kù) 存量之和時(shí)，那么不需安排采購(gòu)。預(yù)計(jì)采購(gòu)金額：預(yù)計(jì)采購(gòu)量x預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購(gòu)金額預(yù)計(jì)支付前欠貨款：上期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額預(yù)計(jì)支付本期貨款：本期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額合計(jì)：預(yù)計(jì)本期需要支付采購(gòu)資金的現(xiàn)金總額上、中、下旬：本期需要支付采購(gòu)資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應(yīng)該支付的金額。采購(gòu)部門(mén)需要建立應(yīng)付帳款登記表，

22、根據(jù)供給商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付 的資金。D-1?部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表？本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限的管理費(fèi)用，由各職能管理部門(mén)編制。各營(yíng)銷部、制造事業(yè)部各下屬車間不使用本表。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。工資及福利支出：指各級(jí)員工的固定收入和浮動(dòng)收入， 年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī) 藥費(fèi)?？偛克诘氐母鞑块T(mén)的年節(jié)福利支出由各部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)算，記入本部門(mén)費(fèi)用。辦公用品費(fèi)：低值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具、 紙張、墨水、帳本等。各部門(mén)的復(fù)印及打字的紙張費(fèi)用由本部門(mén)預(yù)算，記入本部門(mén)費(fèi)用。郵遞費(fèi)：由本部門(mén)預(yù)算，記入本部門(mén)費(fèi)用。費(fèi)：指 、的通訊費(fèi)用，包括各部部長(zhǎng)包干的通訊費(fèi)用。低值易耗品：指購(gòu)置的各種不夠固

23、定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的但需要建立臺(tái)帳管理的辦公 用具及物品。差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干 的車船費(fèi)等。部長(zhǎng)私家車的費(fèi)用補(bǔ)貼，在差旅交通費(fèi)工程填列。公司車輛費(fèi)用：指公司小車發(fā)生的汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等等費(fèi)租賃費(fèi)：指房屋租金（含倉(cāng)租）、物業(yè)管理費(fèi)。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專 業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)?。員工

24、保險(xiǎn)支出：職工意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)和根本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由人力資源部填報(bào)。固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部攤?cè)?。水電費(fèi)：指管理部門(mén)耗用的水和電的費(fèi)用。在不能裝表計(jì)量的情況下水費(fèi)電費(fèi)由制造事業(yè)部負(fù)責(zé)填報(bào)； 假設(shè)能區(qū)分生產(chǎn) 用水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時(shí)，那么各管理部門(mén)的水、電由行政部負(fù)責(zé)填 報(bào).財(cái)務(wù)費(fèi)用：由財(cái)務(wù)部填報(bào)裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指各部門(mén)用于搬運(yùn)或裝卸公司物品時(shí)發(fā)生的費(fèi)用各管理部門(mén)制造事業(yè)部和外地機(jī)構(gòu)除外的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和公共固定資產(chǎn)的修 理費(fèi)由行政部預(yù)算，列入修理費(fèi)。所需要的備品備件填制備品備件及其他物料消 耗表，列入機(jī)物料消耗。清潔工的勞保用品列入勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。質(zhì)量部所消耗的試劑、實(shí)驗(yàn)用品、勞保用品不

25、再列入低值易耗品，列入機(jī)物 料消耗和勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，填制備品備件及其他物料消耗表。資產(chǎn)攤銷費(fèi)、折舊費(fèi)制造事業(yè)部的折舊除外、各項(xiàng)稅金基建部門(mén)直接 交納的稅金除外由財(cái)務(wù)部預(yù)算；各部門(mén)需要的員工的招聘費(fèi)用由人力資源部預(yù)其他管理費(fèi)用：指以上沒(méi)有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、 訴訟費(fèi)、綠化費(fèi)、證照年檢費(fèi)、商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、企業(yè)形象宣傳費(fèi)用、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、捐贈(zèng)支出、營(yíng)業(yè)外支出等等。由于本工程內(nèi)容龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用工程和金額。本期付現(xiàn)費(fèi)用：本欄反映預(yù)算期限內(nèi)除低值易耗品、 辦公用品采購(gòu)費(fèi)用外該兩 項(xiàng)費(fèi)用由采購(gòu)部列入采購(gòu)費(fèi)用，需要支付現(xiàn)金的工程。D-2?低值易耗品

26、及辦公用品匯總采購(gòu)表？本表用于行政部匯總各職能部門(mén)的低值易耗品需求并向供給部提出采購(gòu)需求。品名及規(guī)格：指所需物品的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指所需物品的計(jì)價(jià)單位。預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)置價(jià)格。需求量：根據(jù)D-2-1 ,匯總各職能部門(mén)含本部門(mén)的需求量。期末方案庫(kù)存量：指該類物料預(yù)算期限 27日的平安庫(kù)存量，或者公司指定的庫(kù)存數(shù)量。上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期12月27日的庫(kù)存數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購(gòu)的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量=生產(chǎn)需用量+期末方案庫(kù)存量-上期末庫(kù)存量。當(dāng)上年末庫(kù)存量大于生產(chǎn)需用量加年末方案庫(kù)存量之和時(shí)，那么不需安排采購(gòu)。預(yù)計(jì)采購(gòu)金額：預(yù)計(jì)采購(gòu)量X預(yù)計(jì)

27、平均單價(jià) =預(yù)計(jì)采購(gòu)金額D-2-1?低值易耗品及辦公用品需求表？本表用于各部門(mén)提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級(jí)部門(mén)匯總。低值易耗品指價(jià)值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷，但需要建立臺(tái)帳管理的辦公用品辦公用品指價(jià)值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷的辦公用消耗品品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價(jià)單位。預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)置價(jià)格。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以歷史數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。D-1-1?倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用預(yù)算表？本表用于供給部預(yù)算其下屬倉(cāng)庫(kù)所需要的所有費(fèi)用，由各倉(cāng)庫(kù)編制，采購(gòu)供給部匯總。但不含供給部本部費(fèi)

28、用，本部費(fèi)用由部門(mén)管理費(fèi)用表D-1填報(bào)。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。燃料及動(dòng)力預(yù)算由表C-1-3-1提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到倉(cāng)庫(kù)，本表匯總， 待計(jì)量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。 燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車問(wèn) 的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)， 在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分?jǐn)偅驎?由財(cái)務(wù)局部攤。勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指?jìng)}庫(kù)工人使用的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等 費(fèi)用，采用定額管理，由采購(gòu)事業(yè)部核定。倉(cāng)庫(kù)人員工資：指?jìng)}庫(kù)主任、保管員等員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。倉(cāng)庫(kù)人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)占用的固定資

29、產(chǎn)直接分配修理費(fèi)：指?jìng)}庫(kù)建筑物、倉(cāng)庫(kù)使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。辦公費(fèi)按細(xì)那么解釋如下：費(fèi)：指 、 的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的工量具、用具、容具等。郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。機(jī)物料消耗：指?jìng)}庫(kù)建筑物、倉(cāng)庫(kù)使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，以及倉(cāng)庫(kù)使用的備品備件。裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指?jìng)}庫(kù)物品搬運(yùn)和裝卸所發(fā)生的費(fèi)用其他按細(xì)那么解釋如下：租賃費(fèi)：指

30、車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資 源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)?。員工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用其他上面費(fèi)用工程所沒(méi)有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種損失等。請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用工 程和金額。非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門(mén)或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，

31、采購(gòu)費(fèi)等D-1-2?運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表？本表用于供給部預(yù)計(jì)預(yù)算期限所需要的運(yùn)輸費(fèi)用及運(yùn)輸管理人員的費(fèi)用。運(yùn)費(fèi)：指付出的運(yùn)輸費(fèi)工資：本公司押運(yùn)人員的工資福利費(fèi)：根據(jù)押運(yùn)人員的工資計(jì)提的福利費(fèi)差旅交通費(fèi)：押運(yùn)人員回來(lái)的差旅費(fèi)修理費(fèi)：公司修理運(yùn)輸工具發(fā)生的費(fèi)用租賃費(fèi)：租賃運(yùn)輸工具發(fā)生的費(fèi)用教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并 列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)?。員工保險(xiǎn)支出：押運(yùn)人員保險(xiǎn)的費(fèi)用裝卸搬運(yùn)費(fèi)：裝卸搬運(yùn)公司貨物發(fā)生的費(fèi)用

32、短途運(yùn)輸費(fèi)：指公司小蘭基地與向塘基地之間的運(yùn)輸費(fèi)。費(fèi)：指 、的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。辦公用品費(fèi)：指辦公用文具、墨水、帳本等費(fèi)用其他：本表未列明但與運(yùn)輸有關(guān)的費(fèi)用F-1-1?資本性支出預(yù)算表 辦公設(shè)備及其他？本表由各職能部門(mén)用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限本部門(mén)因辦公需要購(gòu)建的固定資產(chǎn)、遞延資 產(chǎn)工程和金額，以及工程開(kāi)始實(shí)施的月份和結(jié)束的月份。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備。遞延資產(chǎn)是指開(kāi)辦費(fèi)和租賃固定資產(chǎn)的改進(jìn)支出，如租用房屋的裝飾工程費(fèi)用 等。本表用于申請(qǐng)下一月度開(kāi)始實(shí)施購(gòu)建的資本支出工程和金額以及完成購(gòu)建的時(shí)單項(xiàng)金額在10萬(wàn)元以上的資本支出工程，要有專題文字報(bào)告，屬外購(gòu)設(shè)

33、備要寫(xiě) 清規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。通過(guò)批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算工程，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需要 重新申報(bào)資金預(yù)算合同編號(hào)合同總金額累計(jì)已付款工程名稱或設(shè)備規(guī)格簽定合同的號(hào)碼合同包括的所有金額至本期止，實(shí)際已經(jīng)支付的金額合計(jì)數(shù)填列已立項(xiàng)的工程名稱或設(shè)備規(guī)格，假設(shè)一個(gè)工程設(shè)備包含一些小工程設(shè)備，要將其單獨(dú)列出預(yù)計(jì)本期購(gòu)置量填列預(yù)算期間方案購(gòu)置量及購(gòu)置金額預(yù)計(jì)支付前期欠款預(yù)計(jì)支付本期欠款工程名稱及編號(hào)備注本期預(yù)計(jì)支付前期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)支付本期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)經(jīng)公司批準(zhǔn)立項(xiàng)的工程名稱及立項(xiàng)編號(hào)其他相關(guān)情況的說(shuō)明F-1-2?資本性支出預(yù)算表生產(chǎn)設(shè)備？本表由制造事業(yè)部用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限車間需要

34、購(gòu)建的固定資產(chǎn)工程，以及工程開(kāi)始實(shí)施的月份和結(jié)束的月份。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備，包括機(jī)器設(shè)備的 安裝工程和設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線，需要批 量配置單價(jià)在2000元以下的用具物品，也在本表填報(bào)。遞延資產(chǎn)是指車間租賃固定資產(chǎn)的改進(jìn)支出，如租用房屋的裝飾工程費(fèi)用等。本表用于申請(qǐng)下一月度開(kāi)始實(shí)施購(gòu)建的資本支出工程和金額以及完成購(gòu)建的時(shí)問(wèn)。單項(xiàng)金額在10萬(wàn)元以上的資本支出工程，要有專題文字報(bào)告。自行加工設(shè)備、 委托加工設(shè)備工程要有詳細(xì)的料、工、費(fèi)分析預(yù)算。屬外購(gòu)設(shè)備要寫(xiě)滿規(guī)格 型號(hào)、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。通過(guò)批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算工程，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需重 新申報(bào)資金預(yù)算。 合同編號(hào)簽定合同的號(hào)碼 合同總金額合同包括的所有金額累計(jì)已付款至本期止，實(shí)際付款的總金額工程名稱或設(shè)備規(guī)格填列已立項(xiàng)的工程名稱或設(shè)備規(guī)格，假設(shè)一個(gè)工程設(shè)備包含一些小工程設(shè)備，要將其單獨(dú)列出 預(yù)計(jì)本期購(gòu)置量 預(yù)計(jì)支付前期欠款 預(yù)計(jì)支付本期欠款 工程名稱及編號(hào) 備注填列預(yù)算期間方案購(gòu)置量及購(gòu)置金額本期預(yù)計(jì)支付前期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)支付本期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)經(jīng)公司批準(zhǔn)立項(xiàng)的工