企業(yè)財務合同范本

1、企業(yè)財務合同范本Model en terprise finan cial甲萬乙萬年月訂日文檔中文字均可自行修改編訂：YunBo Network簽日期編號：YB-HT-013821企業(yè)財務合同范本說明：本合同書適用于明確雙方必須履行的義務和應當享有的權益，在合同期限內(nèi)按照合同約定或者依照法律規(guī)定履行義務，可用作電子存檔或實體印刷，使用時請詳細閱讀I條款。I第一章總則第一條為了引導企業(yè)加強對合同的內(nèi)部控制，避免或減少因合同管理不當造成經(jīng)濟損失或不良社會影響，維護企業(yè)合法權 益，根據(jù)中華人民共和國合同法等法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控 制規(guī)范一一基本規(guī)范，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱合同是指平等主體的自然人、

2、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的協(xié)議。第三條企業(yè)在建立并實施合同內(nèi)部控制制度中， 至少應當強 化對以下關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的風險控制， 并采取相應的控制 措施：（一）權責分配和職責分工應當明確， 合同應當實行分級和歸 口管理；（二） 合同談判應當保證雙方權利義務對等，合同雙方簽約人的合法身份和法律資格應當審查，合同起草應當規(guī)范；（三）合同審核應當建立不同部門會同審核制度，財會部門、內(nèi)部審計部門和合同歸口管理部門應對合同出具審核意見；（四）合同訂立程序應當合法合規(guī)， 合同專用章應當及時收回 并妥善保管，合同訂立形式應當規(guī)范 ；（五）合同履行應有監(jiān)控，合同變更或解除應當履行必要的程 序

3、，合同違約與糾紛審批程序和處理流程應有明確規(guī)定。第二章崗位分工與授權審批第四條企業(yè)應當建立合同管理崗位責任制。不相容崗位（或職責）應包括：（一）合同的談判與審批；（二）合同的審批與執(zhí)行。第五條企業(yè)應當建立合同授權委托代理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門授權范圍、 授權期間和被授權人條件等。企業(yè)對 外簽訂合同應當由董事長（或者法定代表人、代表企業(yè)行使職權 的主要負責人，以下簡稱董事長）簽章或者授權委托他人代理簽 章。授權代理簽章的， 企業(yè)董事長應當簽署授權委托書。具有民 事行為能力的代理人應當在授權委托的范圍內(nèi)簽訂合同， 不得轉 委托。第六條企業(yè)應當根據(jù)本單位經(jīng)濟業(yè)務性質、 組織機構設置和 管理

4、層級安排，建立合同分級管理制度。 屬于上一級合同管理單 位權限的合同，下一級單位不得簽訂。 如下一級單位認為確有需 要簽訂超越權限的合同， 應當提出申請，經(jīng)上級合同管理單位批 準后，依授權或委托簽訂。第七條企業(yè)應當實行合同歸口管理制度。企業(yè)可以根據(jù)合同管理需要，指定合同歸口管理部門， 負責對本級及下級合同管理 單位的合同管理工作進行規(guī)范。 歸口管理部門一般應當設立法律 事務崗位，由具有法律專業(yè)資格的人員擔任。第三章合同草案編制控制第八條企業(yè)應當明確合同簽訂范圍，對符合規(guī)定條件的業(yè)務（如單價或總價在一定限額以上 ），應當簽訂合同。第九條企業(yè)應當制定相應的規(guī)章制度，規(guī)范合同正式訂立前的談判、資格審

5、查與草擬等流程， 確保合同的簽訂符合國家及行 業(yè)有關規(guī)定和企業(yè)自身利益， 防范合同簽訂過程中的舞弊、 欺詐 等風險。第十條企業(yè)應當根據(jù)合同內(nèi)容對標的物的生產(chǎn)商、 價格及變 化趨勢、質量、供貨期和市場分布等方面進行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同對方。第十一條企業(yè)應當加強對合同談判的管理，確保雙方權利義務公平對等。重大合同或法律關系復雜的合同應當指定法律、技術、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。對于談判過程中的重要事項應當予以記錄。第十二條企業(yè)應當對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資 本、資金運營、技術和質量指標保證能力、市場信譽、產(chǎn)品質量 等方面進行資格審查，以確

6、定其是否具有對合同的履約能力和獨 立承擔民事責任的能力， 并查證對方簽約人的合法身份和法律資 格。第十三條企業(yè)應當指定專人負責草擬合同。合同原則上由承辦部門起草，重大合同或特殊合同可以由企業(yè)法律顧問或聘請外 部專家起草。如由對方起草合同，企業(yè)應當認真審查并提出意見。 國家或行業(yè)有示范合同文本的， 企業(yè)可以優(yōu)先選用，但在選用時， 對涉及權利義務關系的條款應當加以審查，必要時可以進行修 改。第四章合同審核控制第十四條企業(yè)應當建立合同會同審核制度。合同承辦部門在正式訂立合同前，應當將合同草案送有關部門會同審核。第十五條企業(yè)財會部門應當對合同中涉及資金收付、資產(chǎn)轉移等與財務會計密切相關的內(nèi)容進行審核，

7、重點應關注以下事 項：（一）經(jīng)濟性：符合企業(yè)的經(jīng)濟活動范疇 ；符合企業(yè)的經(jīng)濟利 益。（二）可行性：資信可靠，資金充裕 ；具有在額定權限內(nèi)訂立 合同的能力；擔保方式切實、可靠。（三）嚴密性：數(shù)量、價款、金額等標示準確；計算方式正確； 財務等有關附件齊備。（四）合法性：資金來源合法；資金使用合法；結算方式合法。第十六條企業(yè)內(nèi)部審計部門應當對合同中涉及資金、資產(chǎn)的來源和使用程序進行抽查審核，重點應關注以下事項：（一） 資金來源合法，資產(chǎn)的所有權明確、合法；（二）資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法 ；（三）資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法 ；（四）價款、酬金的確定正確、合理、合法，資金結算、酬金 的支付方

8、式明確、具體、合法。第十七條企業(yè)歸口管理部門負責對合同整體進行審核，重點關注以下事項：（一）合法性：包括主體合法、 內(nèi)容合法和形式合法。主體合 法是指簽約各方具有簽約的權利能力和行為能力；內(nèi)容合法是指簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無顯失 公平的內(nèi)容。（二）嚴密性：條款齊備、完整；文字表述準確；權利、義務具 體明確；手續(xù)完備；附加條件適當、合法。（三）可行性：資信可靠，有履約能力；擔保方式切實、可靠。（四） 程序性：符合合同訂立的一般程序；相關合同審核部門 審核意見齊全。第十八條合同審核部門對合同進行審核后， 應當提出書面審 核意見，并由審核人和審核部門負責人簽字。 審核意見應當明確、 具體，避免使用模糊性語言。第十九條企業(yè)應當建立合同退改重審制度。對審核中發(fā)現(xiàn)的重大錯誤、遺漏和不妥之處，審核部門應當予以明確并提出修改 意見。合同承辦人修改之后，應當重新提交審核。第五章合同訂立控制第二十條經(jīng)審核同意簽訂的合同， 應當由合同歸口管理部門 進行編號并報企業(yè)董事長或授權代理人簽字， 同時加蓋單位印章 或合同專用章。第二十一條企業(yè)