試析中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)

1、試析中小企業(yè)信用管理體系建設(shè) 論文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議 論文摘要：中小企業(yè)對我國經(jīng)濟社會發(fā)展具有重要作用，構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系，是保證中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)健所在。丈幸從我國中小企業(yè)信用管理建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題出發(fā)，提出了構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議。 中小企業(yè)對我國經(jīng)濟社會發(fā)展具有重要的作用，它們在構(gòu)建和諧社會、推動自主創(chuàng)新、擴大就業(yè)、活躍市場、增加收人以及改善我國經(jīng)濟貿(mào)易結(jié)構(gòu)等方面起著大型企業(yè)難以替代的作用.然而，近期我國一些中小企業(yè)特別是外資中小企業(yè)高頻率地暴露出一系列信用缺失現(xiàn)象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠等，嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。因

2、此，深人研究我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)過程中遇到的困難和問題，按照市場經(jīng)濟本身的規(guī)律要求，構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系，對中小企業(yè)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義. 一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義 (一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，促進(jìn)國民經(jīng)濟持續(xù)增長 市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，信用是市場經(jīng)濟健康運行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進(jìn)國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。 (二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟

3、體系 我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進(jìn)來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟體系，形成經(jīng)濟全球化條件下參與國際經(jīng)濟合作和競爭新優(yōu)勢。 (三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟管理職能，提離政府決策科學(xué)化水平 完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準(zhǔn)確的市

4、場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動態(tài)化。 (四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本 完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進(jìn)社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風(fēng)險，節(jié)約信用交易成本。 二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題 目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進(jìn)而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企

5、業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面: (一)中小企業(yè)信用管理運行的法律環(huán)境差 我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部中小企業(yè)促進(jìn)法。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔(dān)保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應(yīng)。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。 (二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范 發(fā)達(dá)國家在建設(shè)信用中介機構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度。“第三方征信”制度，即在銀行和個人作為當(dāng)事者之外

6、，由“第三方”即中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)。我國信用中介機構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。 (三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通 我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導(dǎo)致信息弱勢方上當(dāng)受騙、失信者能頻頻得逞的客觀

7、基礎(chǔ)。 (四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風(fēng)險控制和管理制度 企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導(dǎo)致信用管理混亂，自律性不強，由此帶來因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。 (五)失信懲罰機制不健全 我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準(zhǔn)確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰

8、機制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。 (六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認(rèn)識存在嚴(yán)重偏差 建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟體制之下，市場經(jīng)濟發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達(dá)，無論是企業(yè)還是消費者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認(rèn)識不足，導(dǎo)致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認(rèn)為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。 三、構(gòu)建我國中小

9、企業(yè)信用管理體系的建議 (一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè) 結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應(yīng)進(jìn)一步完善公司法、破產(chǎn)法、合同法、擔(dān)保法、中小企業(yè)促進(jìn)法等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細(xì)則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。 (二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制 在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)綜合運用法律、行政、經(jīng)濟、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制。中小企業(yè)應(yīng)建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用

10、行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應(yīng)實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控。對失信者進(jìn)行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟和名譽代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機會。 (三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu) 發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)

11、外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)的同時，應(yīng)堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴(yán)格的中介機構(gòu)市場準(zhǔn)人和退出制度，最終建立獨立于政府和客戶當(dāng)事人之外的“第三方”，即讓中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。 (四)完善信用管理機制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平 首先，應(yīng)由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、

12、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機制。其三，加強對信用評估機構(gòu)的管理，建立信用評估機構(gòu)和人員的準(zhǔn)人和資質(zhì)管理機制。借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準(zhǔn)則和管理辦法。 (五)完善中小企業(yè)自身信用管理 一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專

13、人對企業(yè)進(jìn)行全程信用管理;二是中小企業(yè)應(yīng)注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，及時、準(zhǔn)確地披露企業(yè)財務(wù)信息，同時，完善企業(yè)自身信用風(fēng)險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風(fēng)險控制制度，提高信用風(fēng)險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。 (六)培育全社會信用文化，營造良好的社會信用氛圍 培育全社會的信用文化，一方面要通過宜傳、教育等途徑