付款管理制度

1、公司圖標(biāo)Doc Rev.:APage No. 1 of 7Prepared BY/ 擬 制人/日期：Doc. No.:MWI-FA-001-AReviewedBY/審核人/日期：Title :付款治理制度Approved BY/ 批 準(zhǔn)人/日期：1.0目的為了明確公司付款流程,標(biāo)準(zhǔn)公司付款治理.2.0范圍有采購訂單或有購置合同、委托加工合同等的應(yīng)付帳款的治理.3.0權(quán)責(zé)3.1采購部門必須對采購部門所屬訂單部所下訂單進(jìn)行審核.審核的內(nèi)容包括訂單是否有采購中 心副總裁或采購總監(jiān)審批簽字；該定單的付款方式,該原材料或成品以下簡稱物料 的進(jìn)價如何等.付款方式分為預(yù)付、現(xiàn)付貨到付款、月結(jié)三種月結(jié)的供給商

2、由采購部 門與對方簽定月結(jié)合同月結(jié)的時間具體參照合同.付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的訂單需副總裁 特別核準(zhǔn),并將副總裁核準(zhǔn)付款方式后的訂單及核準(zhǔn)單立即報財務(wù)部備案.凡未經(jīng)副總裁核 準(zhǔn)預(yù)付、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式.3.2所有采購物料和外發(fā)加工的報價單必須由采購總監(jiān)審核、采購中央副總裁審批.凡未經(jīng)采購 總監(jiān)審核、副總裁審批的報價單而購進(jìn)的物料,財務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行拒付貨款加工費.采 購部門應(yīng)將審批后的報價單報財務(wù)部門備案,作為財務(wù)部門付款的依據(jù).3.3貨倉收貨必須以采購訂單為依據(jù),超過訂單數(shù)量送貨備品除外或未到交貨期的送貨貨倉 一律不予接受；財務(wù)一律不予付款.物料入庫單必須有品管部、倉庫主管簽字

3、確認(rèn)方能生效. 財務(wù)在支付貨款時,必須憑采購訂單部所下訂單、副總裁審批后的報價單、品管部、倉庫主 管簽字確認(rèn)后的物料入庫單、供貨商提供的送貨單及發(fā)票五單齊全才能付款,缺其中一單, 財務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行拒付.3.4倉庫治理員必須妥善保管物料入庫單,凡屬月結(jié)的物料入庫單,必須當(dāng)天錄入系統(tǒng),次日交 財務(wù)部門入帳；凡屬現(xiàn)付的物料入庫單,必須當(dāng)時交財務(wù)部門便于結(jié)算.每張物料入庫單必 須附有對應(yīng)的送貨單.3.5當(dāng)月送貨經(jīng)品管部檢驗品質(zhì)不良,品管部判定退貨的物料必須當(dāng)月退貨,或?qū)⑽锪洗娣磐素?區(qū),同時填制退貨單.退貨單一式四聯(lián),倉庫一聯(lián)；品管部一聯(lián)；財務(wù)部一聯(lián)；供給商一聯(lián)交財務(wù)部門的一聯(lián)次日上交財務(wù)部門.退貨單

4、上必須有品管部及倉庫主管簽字確認(rèn),并請注 明退貨原因,同時附上品質(zhì)報告.3.6 財務(wù)部門結(jié)算時所需單據(jù)采購訂單、報價單、送貨單、物料入庫單、購貨發(fā)票、如產(chǎn)生退 貨另需退貨單必須由各有關(guān)部門在規(guī)定的時間按供給商整理歸集后送至財務(wù)部.具體規(guī)定 如下：采購訂單、報價單,由采購部按供給商整理歸集后送至財務(wù)部；物料入庫單、退貨單、 送貨單,由倉庫治理員按供給商整理歸集后送至財務(wù)部；購貨發(fā)票由財務(wù)部直接向供貨商索 取.有預(yù)付款或現(xiàn)付款的物料,各部門應(yīng)在副總裁審批后的當(dāng)日將以上單據(jù)交財務(wù)部；凡屬公司圖標(biāo)Doc Rev.:APage No. 2 of 7Prepared BY/ 擬 制人/日期：Doc. No

5、.:MWI-FA-001-AReviewedBY/審核人/日期：Title :付款治理制度Approved BY/ 批 準(zhǔn)人/日期：月結(jié)的單據(jù),各部門應(yīng)于購進(jìn)物料的次日將以上單據(jù)交財務(wù)部,以便財務(wù)部門根據(jù)當(dāng)月的物料采購情況作出資金安排.3.7各部門對于有關(guān)合同的簽定必須有律師的鑒定,經(jīng)采購總監(jiān)簽字、采購中央副總裁審批后, 將合同副本報財務(wù)部備案,作為財務(wù)部門結(jié)算時的依據(jù).如無購貨合同的供給商財務(wù)部有權(quán) 拒絕付款.3. 8如供給商要求于合同約定的付款日之前支付貨款的,需采購中央副總裁審批后,提前10日報財務(wù)部,便于財務(wù)部合理安排資金.財務(wù)部不接受臨時付款.4.0 作業(yè)內(nèi)容4.1對賬4.1.1.

6、我司財務(wù)部門每月卡賬時間為 20號,凡屬月結(jié)的供給商須每月 21號-25號,根據(jù)我司 的送貨回單編制對賬單送至我司.4.1.2. 我司財務(wù)部根據(jù)各部門提供的有關(guān)單據(jù)核對該供給商的物料數(shù)量、單價無誤后,會在次 月的1-10號回簽供方的對帳單.4.1.3. 對賬確認(rèn)無誤后,供方應(yīng)根據(jù)此金額、數(shù)量開具上月20日之前的全部送貨發(fā)票,送至我司財務(wù)部.4.1.4 .對帳過程中如發(fā)現(xiàn)我司的帳務(wù)與供方有誤差,財務(wù)部門應(yīng)通知對方攜帶我司倉庫治理員開出的入庫單第二聯(lián)送貨聯(lián)、送貨單留底聯(lián)前來我司與財務(wù)進(jìn)行對帳.對帳過程中 如發(fā)現(xiàn)是我司的單據(jù)傳遞環(huán)節(jié)失誤而造單據(jù)遺失,應(yīng)由我司負(fù)責(zé)補齊單據(jù)；如果是供方 的失誤,造成帳務(wù)不符,我司概不負(fù)責(zé),一律以我司的帳務(wù)為準(zhǔn).4.2付款4.2.1. 財務(wù)部門應(yīng)每天負(fù)責(zé)整理當(dāng)天收到的所有采購訂單、外發(fā)加工費的報價單、購貨發(fā)票、送 貨單、物料入庫單、退貨單.并認(rèn)真審查其完整性、合法性.包括憑據(jù)是否齊全、報價單 是否有副總裁審批簽字、物料入庫單是否有采購總監(jiān)及品管部質(zhì)檢員簽字等.如有單據(jù)不 全或?qū)徟掷m(xù)不全現(xiàn)象,財務(wù)部門有權(quán)拒收.財務(wù)部門經(jīng)過認(rèn)真審核、將核對無誤的送貨 單、入庫單和發(fā)票配比后,方能作為應(yīng)付賬款入帳.4.2.2. 每月25號-30號為上報預(yù)計付款審批時間,財務(wù)部門按與供給商約定的付款周期及時編 制預(yù)計付款表并報上層領(lǐng)導(dǎo)批示.4.2.3. 月結(jié)供給商的結(jié)