二級公司對三級單位管控體系審計(jì)管控

1、工作行為規(guī)范系列二級公司對三級單位管控體系：審計(jì)管控（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）編號：FS-QG-42097二級公司對三級單位管控體系：審計(jì)管控Level 2 company's management and control system for level 3 units:audit management說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可 循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。二級公司對三級單位管控體系：審計(jì)管控二級公司對三級單位審計(jì)上的管控主要在審計(jì)計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（限上項(xiàng)目、限下項(xiàng)目）、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)

2、選擇、專項(xiàng)審計(jì)、 管理審計(jì)七個(gè)方面。1 .審計(jì)計(jì)劃管理。三級全資公司提交審計(jì)計(jì)劃至二級公 司、經(jīng)銷公司審批，三級控參股公司自行制定審計(jì)計(jì)劃，履 行本單位內(nèi)部審批程序。2 .財(cái)務(wù)收支審計(jì)。三級全資公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)由二級 公司實(shí)施，三級控股公司由二級公司實(shí)施或按照股東各方約 定實(shí)施，三級參股公司由控股方審計(jì)后，將審計(jì)報(bào)告報(bào)二級公司備案。3 .基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目審計(jì)按照權(quán)限劃分 為限上項(xiàng)目和限下項(xiàng)目。其中限上項(xiàng)目，三級單位上報(bào)二級 單位，最終由集團(tuán)公司審計(jì)。限下項(xiàng)目三級全資公司由二級 公司組織審計(jì)，三級控參股公司由本單位自行組織審計(jì)，審 計(jì)結(jié)果向二級公司備案，必要時(shí)，二級公司可組織對控股公 司的抽查。4 .企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三級單位遵循“誰管理、 誰審計(jì)”的原則，在具體審計(jì)實(shí)施前，由組織審計(jì)公司內(nèi)部 按照審計(jì)計(jì)劃審批流程。5 .審計(jì)中介機(jī)構(gòu)選擇。三級全資公司應(yīng)在集團(tuán)公司入圍 單位中選擇，如需從備選庫外選聘審計(jì)機(jī)構(gòu)的，必須上報(bào)二 級公司、經(jīng)銷公司審批；三級控參股公司自行選擇審計(jì)終結(jié) 機(jī)構(gòu)。6 .專項(xiàng)審計(jì)。三級全資公司專項(xiàng)審計(jì)由二級公司進(jìn)行， 審計(jì)結(jié)果報(bào)經(jīng)銷公司備案，三級控參股公司自行組織專項(xiàng)審 計(jì)。7 .管理審計(jì)。三級全資公司的管理審計(jì)由二級公司開展,三級控參股公司的管