項(xiàng)目部費(fèi)用及報(bào)銷管理制度

1、XXXXX 有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部費(fèi)用及報(bào)銷管理制度批 準(zhǔn)：審 核：編 寫：2016 年 09 月 01 日頒布實(shí)施一、 編制目的為規(guī)范運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的資金管理、費(fèi)用管理、報(bào)銷管理，確保資金安全，控制費(fèi)用合理支出，理順費(fèi)用報(bào)銷流程；根據(jù)XXXXX有限公司有關(guān)規(guī)定結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的資金管理、 費(fèi)用管理、 報(bào)銷管理。三、資金管理制度 項(xiàng)目部使用資金采用備用金制度。運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部備用金按月度申請(qǐng)，月度備用金額度原則上不超過(guò)5萬(wàn)元，具體各項(xiàng)目月度備用金額度由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際確定，遇特 殊情況可單獨(dú)申請(qǐng)。.運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部備用金由項(xiàng)目部填報(bào)備

2、用金申請(qǐng)單，報(bào)公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部 審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)付款； 備用金申請(qǐng)單 作為財(cái)務(wù)留存項(xiàng)目借款依據(jù)。運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目備用金欠款由項(xiàng)目部月度報(bào)銷費(fèi)用沖抵，項(xiàng)目部對(duì)已發(fā)生的費(fèi) 用應(yīng)及時(shí)匯總報(bào)銷；對(duì)月度報(bào)銷不能沖抵的部分作為項(xiàng)目欠款累計(jì)，累 計(jì)欠款達(dá)15萬(wàn)元時(shí)公司將停止向項(xiàng)目提供備用金。運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的資金管理由項(xiàng)目副經(jīng)理負(fù)責(zé)，項(xiàng)目副經(jīng)理開設(shè)專用項(xiàng)目資金賬戶。項(xiàng)目的備用金由公司財(cái)務(wù)打入項(xiàng)目部專用資金賬戶。項(xiàng)目部計(jì)劃員兼任項(xiàng)目出納，必須建立現(xiàn)金日記帳，每筆收支款必須 及時(shí)登記，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額，保證帳款相符四、借款管理制度項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金，因公事務(wù)需借款的應(yīng)先填寫 借款單

3、，經(jīng) 項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付。項(xiàng)目借支現(xiàn)金，單筆上限額度不得超過(guò) 1萬(wàn)元。個(gè)人累計(jì)未還欠款總額 不得超過(guò)3萬(wàn)元。項(xiàng)目部現(xiàn)金借款的償還，可采用現(xiàn)金還賬方式，亦可采用報(bào)銷沖抵方式， 對(duì)報(bào)銷不能沖抵的應(yīng)采用現(xiàn)金方式補(bǔ)齊。單筆借款單的沖抵或還款日期最長(zhǎng)不得超過(guò) 3個(gè)月，超過(guò)3個(gè)月仍不能 償還的在薪資中扣還。原則上不允許私人借支現(xiàn)金，特殊情況，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還 款計(jì)劃還款，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，逾期還款的每月從薪金中扣 款。項(xiàng)目應(yīng)做好借款的記賬工作，每月由計(jì)劃員統(tǒng)計(jì)匯總項(xiàng)目部借款及欠賬 情況，及時(shí)清欠。五、付款管理制度運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的付款分現(xiàn)場(chǎng)付款和申請(qǐng)公司付款兩種方式。申請(qǐng)公司付款：申請(qǐng)公司

4、付款的需填報(bào)付款申請(qǐng)單，每月25日前集中郵寄至公司， 經(jīng)分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)直接付款至指定賬戶。申請(qǐng)公司付款的費(fèi)用項(xiàng)目如下：原材料付款房租付款通過(guò)簽訂合同采購(gòu)的或能單獨(dú)開具增值稅發(fā)票的備品備件的付款鋼球、潤(rùn)滑油、油漆等通過(guò)簽訂合同采購(gòu)的或能夠單獨(dú)開具增值稅發(fā)票的消耗性材料的付款外委工程的付款固定采購(gòu)地點(diǎn)且能夠集中統(tǒng)一開具增值稅發(fā)票的其他物品的付款。原材料申請(qǐng)公司付款按月度申請(qǐng)，同時(shí)隨單提供發(fā)票、月度進(jìn)料清單（按 天統(tǒng)計(jì)），月度進(jìn)料清單需項(xiàng)目經(jīng)理簽字。其他申請(qǐng)公司付款的應(yīng)隨單提供發(fā)票、合同或復(fù)印件、入庫(kù)單等。帶合 同的付款應(yīng)注明付款比例。預(yù)付款、未開發(fā)票的在發(fā)票欄應(yīng)注明“待開”。

5、 項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)付款：項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的不具備申請(qǐng)公司付款的貨款由項(xiàng)目部采購(gòu)員負(fù)責(zé)付款。項(xiàng)目部招待費(fèi)的付款一般由經(jīng)辦人先行墊付，然后報(bào)銷；較大數(shù)額的招待費(fèi)也可先行辦理借款然后結(jié)付報(bào)銷。項(xiàng)目部臨時(shí)用工的工人工資由項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)支付。其他項(xiàng)目部零星付款由經(jīng)辦人先行墊付，然后報(bào)銷。項(xiàng)目部車輛的油費(fèi)由公司總部統(tǒng)一充卡付款。六、報(bào)銷管理制度基本要求：項(xiàng)目部的費(fèi)用報(bào)銷采取月度報(bào)銷制，每月25日前項(xiàng)目部將當(dāng)月應(yīng)報(bào)費(fèi)用的發(fā)票粘貼清楚郵寄至公司報(bào)銷。項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫公司 費(fèi)用報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷費(fèi) 用分類標(biāo)準(zhǔn)分類填寫并分類貼報(bào)發(fā)票。開在同一張發(fā)票的幾類費(fèi)用可 按較高額度費(fèi)用類別貼報(bào)，但統(tǒng)計(jì)必須按分類標(biāo)準(zhǔn)分開統(tǒng)

6、計(jì)。項(xiàng)目部費(fèi)用的發(fā)票粘貼由項(xiàng)目計(jì)劃員負(fù)責(zé)，費(fèi)用報(bào)銷單需項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字后方可郵寄回公司報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：以發(fā)票開具日期為依據(jù)，報(bào)銷時(shí)不得超過(guò)發(fā)票開具日期60日。項(xiàng)目部個(gè)人報(bào)銷不需粘貼發(fā)票。個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核并在發(fā)票上簽字后至項(xiàng)目計(jì)劃員處報(bào)銷。項(xiàng)目計(jì)劃員對(duì)項(xiàng)目部個(gè)人的報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)做好記賬并保管好發(fā)票。費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)盡量取得正規(guī)發(fā)票，對(duì)于確實(shí)不能取得發(fā)票的應(yīng)開具正規(guī) 收據(jù)；對(duì)于確實(shí)無(wú)發(fā)取得票據(jù)的應(yīng)出具費(fèi)用的詳細(xì)說(shuō)明，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理 簽字確認(rèn)報(bào)公司審核。差旅費(fèi)報(bào)銷出差是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地辦理業(yè)務(wù)、開發(fā)市場(chǎng)， 協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會(huì)、學(xué)習(xí)等活動(dòng)。差旅費(fèi)包括出差發(fā)生的城際

7、交通費(fèi)、 住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)等費(fèi)用;員工定期的回家路費(fèi)；不包括外出接待客戶、洽談業(yè)務(wù)、聯(lián)絡(luò)關(guān)系所需的招待費(fèi)及購(gòu)買禮品的費(fèi)用。出差期間的洗衣費(fèi)、健身保健費(fèi)及住宿房間內(nèi)的有價(jià)商品等， 不予報(bào)銷 項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理以下人員出差由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。項(xiàng)目經(jīng)理出差由公司總部批準(zhǔn)。副總經(jīng)理以上軟臥/硬臥/高鐵二等二等經(jīng)濟(jì)艙普通部門負(fù)責(zé)人/高工/項(xiàng)目經(jīng)理硬臥/高鐵二等三等無(wú)（特殊情況需樹#）普通員工硬臥/高鐵二等三等無(wú)（特殊情況需樹#）普通備注：?jiǎn)T工級(jí)別車程超過(guò)4個(gè)小時(shí)的，火車方可乘坐“硬臥”席別。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)包括房費(fèi)、地方政府收取的保險(xiǎn)等費(fèi)用。以如家、漢庭為標(biāo) 準(zhǔn)（應(yīng)酬除外）。項(xiàng)目級(jí)（職）別、住勤補(bǔ)助標(biāo)

8、準(zhǔn)（元）縣級(jí)及以下省會(huì)級(jí)城市直轄市特區(qū)城市副總經(jīng)理以上<300<300<400<500部門負(fù)責(zé)人/高工/項(xiàng)目經(jīng)理<160<200<260<360員工<120<150<200<260無(wú)特殊情況，員工出差旅程嚴(yán)禁繞道中轉(zhuǎn)，出差期間因工作需要或生病等原因需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅路線，應(yīng)立即請(qǐng)示出差主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)許可擅自延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅路線的，不予報(bào)銷差旅費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)指出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)，包括公共汽車、地鐵、中巴、出租車等，以及因此產(chǎn)生的相應(yīng)的過(guò)橋、停車等費(fèi)用。市內(nèi)交通以公共交通為主。如需打出租車的在報(bào)銷出租車票背面

9、上注明打車起點(diǎn)、終點(diǎn)及 打車時(shí)間。員工家距項(xiàng)目部所在地方圓 200 公里范圍外的員工， 享受回家路費(fèi)的報(bào)銷：專工以上人員（含專工）每隔 2 個(gè)月報(bào)銷一次，專工以下人員的每隔 3 個(gè)月報(bào)銷一次。員工回家路費(fèi)僅報(bào)銷正常的交通費(fèi)，期間發(fā)生的出租車費(fèi)用、食宿費(fèi)用不予報(bào)銷。員工回家過(guò)程中不得繞道、繞程、惡意中轉(zhuǎn)；不得已繞道、繞程的在報(bào)銷時(shí)應(yīng)予以主動(dòng)說(shuō)明， 并按正常行程應(yīng)產(chǎn)生的費(fèi)用報(bào)銷， 超出部分自理。員工回家乘用交通工具應(yīng)按交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)乘坐，回家路費(fèi)中如有超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的交通費(fèi)，員工應(yīng)主動(dòng)說(shuō)明并按乘坐標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)發(fā)生的費(fèi)用予以報(bào)銷，超出部分自理。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)過(guò)程中需要對(duì)外進(jìn)行的招待類費(fèi)用

10、，具體項(xiàng)目見報(bào)銷費(fèi)用分類標(biāo)準(zhǔn) 。業(yè)務(wù)招待經(jīng)辦人員須填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；如因時(shí)間原因招待前未能申請(qǐng)的，在招待后 3 日內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)單。無(wú)申請(qǐng)單的招待費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)劃員不予報(bào)銷。報(bào)銷單填制及發(fā)票要求。報(bào)銷單的填制要求發(fā)票類單據(jù)按報(bào)銷費(fèi)用分類標(biāo)準(zhǔn)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。費(fèi)用報(bào)銷單后按票據(jù)順序詳細(xì)附上各單據(jù)明細(xì)（詳見費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表 ） ，隨附在費(fèi)用報(bào)銷單后一同郵寄至公司。收據(jù)類單據(jù)盡量用發(fā)票抵用報(bào)銷，確實(shí)沒有，按順序依次粘貼并在費(fèi)用明細(xì)清單里詳細(xì)說(shuō)明（即費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表） 。單次出差任務(wù)的差旅費(fèi)集中一次報(bào)銷，所

11、有票據(jù)粘貼在一張費(fèi)用報(bào)銷單中；員工回家路費(fèi)的報(bào)銷按月度集中粘貼報(bào)銷。員工出差期間發(fā)生的訂票費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用可憑發(fā)票報(bào)銷，訂票費(fèi)收據(jù)不能做為報(bào)銷依據(jù)的，訂票時(shí)一定要取得正式發(fā)票。所有報(bào)銷內(nèi)容填寫完畢后，需要核算總數(shù)，并將合計(jì)金額大小寫填寫完整，金額應(yīng)頂格寫，前面不能留有空隙，在涉及金額的地方不得涂改。發(fā)票取得的注意事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)原則上要取得正規(guī)真實(shí)發(fā)票，票據(jù)完整、內(nèi)容清晰，定額發(fā)票票面加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，機(jī)打發(fā)票必須寫清發(fā)票抬頭（ XXXXX 有限公司） 且不能簡(jiǎn)寫， 對(duì)于虛假不完整發(fā)票公司有權(quán)退回個(gè)人或不予報(bào)銷。經(jīng)辦人在索取發(fā)票時(shí)如能索取增值稅專用發(fā)票盡量索要增值稅專用發(fā)票。在不能

12、取得發(fā)票時(shí)盡量取得收據(jù) （加蓋單位章） ， 所有購(gòu)銷、 花費(fèi)必須有票有據(jù)。在發(fā)票和收據(jù)都沒有的情況下必須注明事情原由由經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。對(duì)于員工提供的發(fā)票、車票不符合報(bào)銷要求的，超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)且無(wú)合理解釋的，計(jì)劃員有權(quán)拒絕接收票據(jù)。需憑票報(bào)銷的項(xiàng)目，若報(bào)銷單據(jù)丟失，除火車票，飛機(jī)票外，一律不報(bào)銷；飛機(jī)票，火車票報(bào)銷按實(shí)際金額的 50% 給予報(bào)銷。員工進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)以誠(chéng)信為原則，如從中弄虛作假，一經(jīng)查出就按虛報(bào)金額的25 倍處罰；對(duì)于出具偽證的員工及審核人包庇作假的行為 ,按違紀(jì)人處罰金額的50% 處以罰款。七、解釋權(quán)限該規(guī)定的解釋權(quán)屬于公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部。八、批準(zhǔn)執(zhí)行該制度自頒布

13、之日起生效、執(zhí)行。九、費(fèi)用報(bào)銷流程項(xiàng)目計(jì)劃員 項(xiàng)目經(jīng)理分管副總公司財(cái)務(wù)部專業(yè)提報(bào)人1 f提供發(fā)票；招待費(fèi)同時(shí)提供業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核、在發(fā)票上簽字申請(qǐng)單：物資發(fā)票統(tǒng)計(jì)、分類、貼票、填制費(fèi)用報(bào)審核填制好的費(fèi)用報(bào)銷審核、批準(zhǔn)審核、入賬、沖抵項(xiàng)目備附表：備用金申請(qǐng)單XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目備用金申請(qǐng)單項(xiàng)目：申請(qǐng)時(shí)間：年 月日申請(qǐng)金額¥:大寫收款賬號(hào)申請(qǐng)說(shuō)明申請(qǐng)人項(xiàng)目經(jīng)理分管副總計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部總經(jīng)理財(cái) 務(wù)借款單借款單總經(jīng)理:財(cái)務(wù):工程部/計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部:部門負(fù)責(zé)人:業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單XXXXX有限公司付款申請(qǐng)單日期：收款單位1申請(qǐng)人開戶行賬號(hào)合同編號(hào)自演金額人民幣：人民幣大寫：付款比例用途發(fā)票編號(hào)采購(gòu)申請(qǐng)編號(hào)備注項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工程部計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部務(wù)總經(jīng)理XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)經(jīng)辦人姓名部 門時(shí)間年 月 日招待