財務盡職調查模板

1、盡職調查需提供的相關文件資料清單（財務部分）每個目標公司應提供的資料目錄調查事項文件/資料說明財務報表公司設立以來及最近的驗資報告1.2股東及出資的情況說明1.3公司設立以來的注冊資本變更、出資人變動等情況說明1.4現行主要會計政策：折舊攤銷方法、壞帳計提、各類準備、資產管理等1.5項目的竣工決算文件1.6后續(xù)投資和融資安排（包括未完成的建設）1、財務基本情況財務制度1.7財務管理制度及主要流程說明（銷售及收款流程、采購及付款流程、財務結賬 流程）1.8公司內部控制體系和內部控制制度1.9公司財務組織機構和人員配置1.10近三年的審計報告1.11銀行對賬單1.12貸款卡清單2.1最近3年的收入

2、項目的數量統計表及記錄文件2、收入與特許經營期3、重大債權、債務222.32.42.53.13.23.33.43.53.6最近3年的收入項目的價格以及價格的調整，包括最近的價格調整年度、調價公式和調整所依據的文件公司收入項目的收取流程、收取周期和所涉及的部門、單位及經辦人，實際的結算價格和金額能夠說明特許經營期商業(yè)運營期實際的起始和終止時間的文件若無運營數據，請?zhí)峁┦杖腩A測及依據近三年及最近一期報表日各會計報表主體負債明細，包括貸款人、借貸合同、借款金額、期限、利率以及擔保情況等近三年及最近一期報表日各會計報表主體的：應付帳款和預付帳款按供應商和性質明細及帳齡分析其他應付款明細及賬齡分析應收賬

3、款明細及債務人名單其他應收款明細及債務人名單外匯借款的外債登記證融資租賃合同，如果是國際融資租賃，還需要提供相應的外債登記證國家或地方給與公司的任何補助 /補貼的協議、批準或其他安排的文件，以及政府機構對公司提供融資協議等文件，包括法律、法規(guī)、政策對該等融資所做的限制因環(huán)保、知識產權、產品質量、勞動安全、人身權等原因而產生的侵權之債數額及債權人名單（如有）4.1公司內部和關聯交易關系介紹，具體到各實體同所有關聯企業(yè)的交易關系、原因以及內部融資安排4.2近三年及最近一期關聯方交易發(fā)生額匯總。近三年及最近一期的關聯方往來余4、關聯方、關聯方交易及額明細；解釋交易性質和主要交易條款4.3同業(yè)競爭請?zhí)?/p>

4、供公司主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員、或與前述人員關系密切的人士控制的控制的其他企業(yè)或單位的清單4.4公司與控股股東及其關聯企業(yè)之間是否存在同業(yè)競爭關系，請就關聯企業(yè)名稱、競爭領域、產品提供說明4.5公司控股股東對同業(yè)競爭采取的措施5、運營成本費用6、資產基本情況5.1近三年的年運營成本費用明細表（包括原材料、燃料、輔料、電費、水費、廢水、廢渣、運輸、維修、人員費用等）、以及保險費用、折舊費用、土地費用、管理費用及財務費用明細5.2公司參加的社會保險及險種、單位的繳費比例及繳納額明細5.3公司住房公積金的繳費比例及繳納額明細5.4若無運營歷史數據，請?zhí)峁┏杀举M用預測及明細6.1設立

5、以來及最近一期報表日各會計報表主體各個資產項目的明細6.2公司資產對外進行抵押、質押擔保或被司法機關查封、扣押情況以及其他使該項資產權利受到限制的情況，請?zhí)峁┫鄳淖C明文件7、主要固定資產8、無形資產和知識產權6.3發(fā)起人或股東投入的實物資產、土地、知識產權等是否辦理了過戶手續(xù)及其相應證明，如尚未辦理請說明原因在建工程7.17.27.37.47.57.68.18.28.38.48.58.6在建工程項目許可、包括建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、施工許可證等簽訂的工程承包合同，勘察、設計、監(jiān)理合同等垃圾處理設施（構筑物/設備等）名稱、用途、購置時間、成新度、折舊年限、原價、凈值、凈額、折舊

6、方法、技術先進程度及報廢和更新的可能性主要垃圾處理設施的竣工決算文件自設立以來進行的重大資產收購、處置等行為的基本情況及其相關資料。對于未竣工決算工程，請?zhí)峁┰诮üこ堂骷氋Y料，包括工程預算、總包合同，分項承包合同，工程付款情況等有關資料。公司為所有人的注冊商標、權屬文件及注冊登記證明公司所擁有的專利情況說明及專利權證書、申請文件等公司擁有軟件著作登記證書和軟件產品登記證書公司許可他人使用或實施公司擁有的知識產權所簽訂的許可合同及登記、備案文件相關的專利權證書、專利申請書或專利實施許可合同或轉讓合同他人許可公司使用或實施公司擁有的知識產權所簽訂的許可合同及登記、備案文件8.78.88.98.10

7、9.19.29、對外長期投資9.39.410.110.210.310.410、房屋、土地使用權10.510.610.7相關的專利權證書、專利申請書或專利實施許可合同域名登記證書、使用協議等潛在知識產權爭議或糾紛情況所擁有其他知識產權文件對外出資的基本情況（出資金額、被投資方）及出資證明對外出資的相關審批文件及證明文件參股、控股公司的基本情況分支機構設置情況房屋、土地使用權的情況現使用的房屋基本情況清單土地評估報告（如有）相關的房屋使用權證、房屋購買合同、房屋租賃合同等，如不能提供相應的權屬利證書，請說明原因及是否存在產權糾紛相關的國有土地使用權證、國有土地使用權出讓合同、土地使用權轉讓合同、土

8、地租賃合同等，如不能提供相應的權利證書，請說明原因及是否存在產權糾紛。如為劃撥土地，國土管理部門關于國有土地使用權劃撥的批文土地出讓金、土地使用權轉讓費、土地使用費繳納憑證或征地費用的支付憑證（如有）包括土地補償、安置補助費、青苗補償費等現有在建工程的基本情況，并請?zhí)峁┫鄳牧㈨?、?guī)劃、用地、開工等政府規(guī)劃審批文件10.8請說明是否對以上資產進行抵押，如是，請?zhí)峁┑盅簠f議及其他相關文件說明10.9對于未取得權屬證書的土地使用權、房屋的資產，請詳細說明取得依據并提供相應資料，并請說明未辦理 （取得）權屬證書的原因，預計取得權證的時間。11.1特許經營合同11.2主要銷售項目銷售合同11.3生活垃

9、圾供應協議11.4借款合同（與主營業(yè)務相關的借款合同，尤其是集團未償還貸款協議及擔保、保證合同）11.5抵押合同（如有）11、 重大合同11.6工程承包合同、監(jiān)理合同等與工程建設有關的合同11.7生產設備采購合同11.8主要原料、燃料采購合同11.9土地、房屋、重大設備租賃合同11.10保險合同11.11代理合同11.12貨物運輸合同12.1公司國稅、地稅稅務登記證12、 納稅情況12.2請說明公司的稅收政策，提供執(zhí)行的稅種、稅率及其依據一覽表，如享受任何稅收優(yōu)惠或政府補貼，請說明優(yōu)惠政策具體情況及其執(zhí)行依據（提供依據文件）12.3進口設備關稅豁免批文（如有）12.412.512.612.712.812.9完稅憑證及稅審報告自設立以來公司和/或下屬企業(yè)與政府稅務部門之間的所有稅務稽查報告、備案材料、報稅表及納稅信用等級證明等其他函件公司和/或下屬企業(yè)為當事方的所有稅項分擔或稅項分配協