淺談委托代建下對建設(shè)項(xiàng)目的資金管理

1、淺談委托代建下對建設(shè)工程的資金管理 淺談委托代建下對建設(shè)工程的資金管理 【摘要】企業(yè)因擴(kuò)大生產(chǎn)、投資等需要而進(jìn)行正常工程建設(shè)時(shí)，企業(yè)所面臨的一個(gè)主要問題便是，如何更快捷、高效、節(jié)約的推進(jìn)工程建設(shè)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身目標(biāo)。委托代建正是在這種需求下產(chǎn)生的全新的一種建設(shè)工程管理模式，本文根據(jù)委托代建特征，對在委托代建實(shí)施過程中所面臨的資金管理問題進(jìn)行了分析和探討，提出了自己的意見與看法。 【關(guān)鍵詞】委托代建 建設(shè)工程 資金管控 一、引言 眾所周知，工程建設(shè)從立項(xiàng)到最后交付使用大致會經(jīng)歷：1前期準(zhǔn)備階段包括政府審批、勘察與設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等2施工階段3竣工驗(yàn)收與交付使用階段。建設(shè)過程持續(xù)時(shí)間長，手續(xù)較為繁瑣。

2、目前企業(yè)一般有二種方式對建設(shè)工程進(jìn)行管理，一種是企業(yè)通過設(shè)立相關(guān)職能機(jī)構(gòu)參與建設(shè)全過程即“自建方式，另一種方式那么是通過專業(yè)化的工程建設(shè)管理公司全過程代理企業(yè)建設(shè)，包括前期籌建、設(shè)計(jì)、勘察、招投標(biāo)、施工全過程。在工程建設(shè)中，代建單位作為代業(yè)主的身份參與工程建設(shè)，并收取相應(yīng)代建管理費(fèi)的工作，業(yè)主只是負(fù)責(zé)監(jiān)督與階段控制，即“委托代建方式。委托代建是近些年在我國剛剛興起的一種建設(shè)工程管理模式。 二、委托代建特征 “委托代建，顧名思義，就是業(yè)主單位通過某種適當(dāng)方式如招標(biāo)等，將建設(shè)工程工程委托給專業(yè)化的工程建設(shè)或管理單位，由其進(jìn)行具體的建設(shè)實(shí)施，控制工程投資、質(zhì)量和工期，并在建成后移交給建設(shè)單位或投資主

3、體指定的使用者或經(jīng)營者，其特征為： 第一，委托代建實(shí)質(zhì)上是工程管理的一種方式，對于業(yè)主單位來講，是在合同范圍內(nèi)為之提供一種技術(shù)性管理效勞。 第二，委托代建過程中，工程管理單位的管理行為是代表業(yè)主單位，以業(yè)主單位的名義實(shí)施全過程管理與控制。 第三，工程完成全部建設(shè)手續(xù)，工程管理單位向業(yè)主單位移交完整資料與資產(chǎn)清單，代建過程結(jié)束，委托關(guān)系解除。 第四，委托代建作為較為先進(jìn)的工程建設(shè)管理方式，有利于發(fā)揮代建單位在工程建設(shè)方面的專業(yè)優(yōu)勢，也有利于建設(shè)單位節(jié)約相應(yīng)的管理本錢，同時(shí)也表達(dá)了社會分工專業(yè)化。 第五，根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)展與特點(diǎn)，委托代建一般可以簡單歸納為三個(gè)大階段即工程建設(shè)前期階段、工程建設(shè)與推進(jìn)

4、階段及工程竣工與驗(yàn)收階段。 三、委托代建下資金管理所面臨的問題與風(fēng)險(xiǎn) 一般而言，進(jìn)行專業(yè)委托代建的建設(shè)工程其資金需求量一般較大，建設(shè)周期也較長，對企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營有著較為重大的影響。業(yè)主在其模式下的資金管理所面臨的主要問題與風(fēng)險(xiǎn)如下： 第一，資金支付未全流程控制造成管理難度與風(fēng)險(xiǎn)增加問題。 業(yè)主單位只負(fù)責(zé)資金的籌集與按時(shí)向建設(shè)工程專戶撥付資金，而在工程建設(shè)階段各具體對承建單位的付款那么有委托代建單位負(fù)責(zé)審核支付。業(yè)主對整個(gè)資金的支付流程并未全程掌控，從而致使對建設(shè)資金的掌控范圍及強(qiáng)度有所降低，這在一定程度上加大了業(yè)主單位資金管理難度與風(fēng)險(xiǎn)。 第二，建設(shè)資金實(shí)際使用額與業(yè)主撥付金額不匹配問題。

5、 由于在委托代建模式下，建設(shè)資金的劃轉(zhuǎn)一般都是根據(jù)工程進(jìn)程而分階段進(jìn)行。在工程整個(gè)施工進(jìn)程中，業(yè)主一般會根據(jù)工期安排，在幾個(gè)重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)上支付工程資金或者根據(jù)工程建設(shè)特點(diǎn)在完成特定的施工流程后支付相應(yīng)資金。例如在完成建設(shè)合同簽訂建設(shè)單位進(jìn)場施工前，一般應(yīng)根據(jù)合同總額支付相應(yīng)的預(yù)付款以及前期施工局部工程進(jìn)度款，但實(shí)際上在施工前期承當(dāng)單位一般只會得到預(yù)付款，這就造成建設(shè)資金實(shí)際使用額與業(yè)主撥付金額不匹配，容易致使專戶上資金余額偏大，從而造成資金閑置，降低資金使用效率，增加企業(yè)資金本錢。 四、委托代建下資金管理原那么與方式 筆者認(rèn)應(yīng)在委托代建方式對工程建設(shè)資金的監(jiān)督與管理應(yīng)主要堅(jiān)持以下原那么與方式：

6、 一建設(shè)資金專戶歸集與?？顚Ｓ迷敲?委托單位以業(yè)主名義開立的工程建設(shè)專戶，應(yīng)在業(yè)主指定的銀行開立，歸委托單位管理與使用但應(yīng)受業(yè)主日常的檢查與控制。該專戶只應(yīng)歸集與支付工程相關(guān)的建設(shè)資金，包括但不限于工程進(jìn)度款支付、設(shè)備及材料采購款、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、報(bào)建費(fèi)等，不得用于支付委托單位應(yīng)收取的代建費(fèi)用及自身管理費(fèi)用。建設(shè)資金應(yīng)力爭做到專戶存儲、專項(xiàng)管理、專款專用、專業(yè)監(jiān)督。 二建設(shè)資金提前方案，按階段撥付原那么 建設(shè)工程一般資金占用量大，占用時(shí)間長，對企業(yè)正常經(jīng)營有較大的影響。為了充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值，提高資金使用效率。一方面應(yīng)委托代建單位根據(jù)工程實(shí)施進(jìn)展提供較為明晰的用款方案，該方案主要應(yīng)根據(jù)

7、工程建設(shè)的實(shí)際特點(diǎn)予以制訂，以便資金管理部門做好資金安排，合理調(diào)度。另一方面，資金撥付應(yīng)根據(jù)工程推進(jìn)程度分階段撥付，在上一階段工程內(nèi)容沒有完成前，其下一階段的資金一般不應(yīng)提前撥入專戶。例如工程建設(shè)單位尚未完成合同簽署前，那么相關(guān)的工程建設(shè)預(yù)付資金不得撥入專戶管理。同時(shí)對專戶的資金余額進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，防止大量工程資金閑置。 三建設(shè)資金全過程管理與跟蹤原那么 建設(shè)資金全過程管理與跟蹤就是要求業(yè)主單位要在工程建設(shè)的全過程上做到全程跟蹤。資金管理部門一方面要對代建單位申報(bào)資金金額進(jìn)行核實(shí)，并在符合雙方約定付款條件后才能予以撥付，同時(shí)另一方面要求資金管理部門不僅要了解資金從業(yè)主單位撥付到資金專戶后，代建單位是否將資金撥付給工程建設(shè)單位。同時(shí)更應(yīng)了解建設(shè)單位在收到資金后是否真正用于工程建設(shè)上。應(yīng)防止建設(shè)單位抽調(diào)建設(shè)資金，防止發(fā)生拖欠民工工資、材料及設(shè)備供給商貨款的事情發(fā)生。 四資金支付量與實(shí)際建設(shè)進(jìn)展相匹配原那么 根據(jù)工程建設(shè)的一般特點(diǎn)，在工程建設(shè)期間，資金累計(jì)支付額應(yīng)小于實(shí)際完成的工程量，同時(shí)在工程工程完成施工作業(yè)但竣工決算尚未完成前建設(shè)資金的累計(jì)支付額一般不得超過建設(shè)工程預(yù)算合同金額的80%，因此業(yè)主單位應(yīng)嚴(yán)格要求代建單位控制撥款進(jìn)程，在日常檢查過程可重點(diǎn)予以關(guān)注。 五、結(jié)