××汽車電子調(diào)節(jié)系統(tǒng)商業(yè)計(jì)劃書

1、 ××汽車電子調(diào)節(jié)系統(tǒng) 商業(yè)計(jì)劃書 一、摘 要 項(xiàng)目名稱：汽車電子調(diào)節(jié)催化系統(tǒng)集成 項(xiàng)目特點(diǎn)： 使用國外技術(shù)和主要元器件集成汽車電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)，使國產(chǎn)新車和在用車尾氣排放達(dá)到歐洲排放標(biāo)準(zhǔn)。 項(xiàng)目簡介： 本項(xiàng)目計(jì)劃組建一間有限責(zé)任公司，主要從事本項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)營。1998年元月1日起，北京市將率先實(shí)施汽車尾氣排放歐洲標(biāo)準(zhǔn)，屆時(shí)根據(jù)規(guī)定所有車輛尾氣排放將必須達(dá)到歐洲標(biāo)準(zhǔn)。本項(xiàng)目所集成電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)是根據(jù)歐洲生產(chǎn)原型產(chǎn)品轉(zhuǎn)化而成，可以解決化油器汽油機(jī)超標(biāo)尾氣排放問題，其凈化效果可以達(dá)到歐洲、排放標(biāo)準(zhǔn)。歐洲同類產(chǎn)品生產(chǎn)廠和國內(nèi)一流科研院校可以為本項(xiàng)目提供技術(shù)支持。 本項(xiàng)目初

2、期計(jì)劃集成2萬套電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)，主要銷售對象為國內(nèi)新車生產(chǎn)工廠。 項(xiàng)目推對小組： ，主要牽頭人。從事項(xiàng)目分析多年，對初建項(xiàng)目實(shí)施有一定經(jīng)驗(yàn)，了解國內(nèi)政策，1995年起對汽車尾氣治理項(xiàng)目進(jìn)行過跟蹤研究，現(xiàn)任深圳市高品科技有限公司執(zhí)行董事兼總經(jīng)理，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，30歲。 劉樹聲，生產(chǎn)負(fù)責(zé)人。1998年5月起負(fù)責(zé)電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)調(diào)試、測試、元件選購、生產(chǎn)安排和技術(shù)研究等方面工作，對系統(tǒng)集成有深刻認(rèn)識。經(jīng)濟(jì)學(xué)研究生，現(xiàn)年35歲。 王致力，內(nèi)燃機(jī)專家，掌握電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)各項(xiàng)技術(shù)，與歐洲汽車配件廠有良好關(guān)系。現(xiàn)任UFV住中國總代表。哲學(xué)博士，現(xiàn)年38歲。 產(chǎn)品和服務(wù)競爭優(yōu)勢： 本項(xiàng)目電子調(diào)節(jié)

3、三元催化系統(tǒng)主要元器件由國外生產(chǎn)，系統(tǒng)集成由國外同類廠商提供技術(shù)支持，國內(nèi)科研院校提供功能測試和功能改進(jìn)，可以使使用化油器汽油機(jī)汽車尾氣排放達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。因此本項(xiàng)目可為客戶提供全面尾氣排放技術(shù)解決方案，為汽車廠商和用戶消除技術(shù)障礙。 項(xiàng)目計(jì)劃： 本項(xiàng)目將成立一間有限責(zé)任公司，負(fù)責(zé)項(xiàng)目全部運(yùn)營。公司成立地點(diǎn)暫定在深圳市，注冊資本為人民幣200萬，全部投資者為自然人或私營企業(yè)法人。 公司成立第一年，計(jì)劃年生產(chǎn)電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)2萬套，銷售對象為新車制造廠。第二年，增產(chǎn)至5萬套，其中2萬投放到在用車市場。第三年向外部定向募集資金，建立催化器生產(chǎn)線，同時(shí)將年產(chǎn)量擴(kuò)大到10萬套。第四年將產(chǎn)量提升到20

4、萬套，催化器產(chǎn)量達(dá)20萬套，并著手進(jìn)行公開上市工作。第五年公司公開上市，年產(chǎn)量達(dá)50萬套，催化器產(chǎn)量達(dá)80萬套，并進(jìn)行電子噴射系統(tǒng)研究開發(fā)。 財(cái)務(wù)成果： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析（1至5年） 萬元人民幣 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 銷售 3,800 9,500 19,000 54,000 159,000 3,124 7,796 15,592 44,797 129,295 毛利 676 1,704 3,408 9,203 29,705 管理費(fèi)用 186 399 599 983 1,180 稅前利潤 490 1,305 2,809 8,220 28,525 利息支出 - - - - - 增值稅 -

5、 - - - -731964211,2334,279 稅后利潤 417 1,109 2,388 6,987 24,246 資產(chǎn)利潤率 55.52% 147.89% 318.40% 133.08% 510.45% 擬以新建公司40%股份吸收300萬元人民幣投資，主要用于國外元器件采購和公司營運(yùn)費(fèi)用。其中200萬元用于元器件采購，20萬元為員工工資及技術(shù)支持費(fèi)支付，30萬元作為公司經(jīng)常性開支，50萬元作為系統(tǒng)開發(fā)經(jīng)費(fèi)（包括軟件制作、國外技術(shù)支持費(fèi)等）。 投資退身之路: 新公司保證在現(xiàn)金投資者投資一年后，以1.5倍價(jià)格回購?fù)顿Y者所持有公司股份50%，即公司所有股份20%，會計(jì)人民幣225萬元，公司三

6、個(gè)月內(nèi)付清此款。公司若在第三年無法實(shí)現(xiàn)定向募集資金，投資者可要求公司以3倍價(jià)格回購?fù)顿Y者所持有公司所有股份，合計(jì)人民幣450萬，公司將在十二個(gè)月內(nèi)付清此款公司。公司若在第五年無法實(shí)現(xiàn)上市，自第六年7月1日起，投資者可要求公司以8倍價(jià)格回購?fù)顿Y者所持有公司所有股份，合計(jì)人民幣1200萬，公司將在18個(gè)月內(nèi)付清此款。 投資保護(hù)： 新公司對投資者實(shí)行股份代理制度，現(xiàn)金投入公司投資者，當(dāng)公司營運(yùn)出現(xiàn)非正常情況時(shí)，可以履行1：1股份代理權(quán)，接管公司運(yùn)營或提前結(jié)束公司。非現(xiàn)金投資者自動(dòng)放棄投資者所享有權(quán)利直到公司情況正常為止。 二、項(xiàng)目介紹 2.01概述 本項(xiàng)目由高品發(fā)起，高品公司作為主要牽頭公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目

7、投資計(jì)劃編制和投資者招集工作。高品公司資料如下： 公司全稱：深圳市高品科技有限公司 地址：深圳市福田區(qū)振華路59號鉆雅大廈403室 電話：1234567 傳真：+755-7654321 聯(lián)系人：先生 職務(wù)：執(zhí)行董事兼總經(jīng)理 郵政編碼：518031 電子信箱： 2.02項(xiàng)目起因（由來） 目前國內(nèi)治理化油器汽油機(jī)汽車尾氣污染往往采用安裝車外凈化器方法，這種方法受車型、車況和使用情況等因素影響，往往不能達(dá)到環(huán)保機(jī)構(gòu)要求。電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)針對化油器汽油機(jī)特性，專為排放問題而設(shè)計(jì)生產(chǎn)，其凈化效果可以達(dá)到歐洲、排放標(biāo)準(zhǔn)。 1999年1月1日起北京市率先實(shí)施汽車尾氣排放歐洲標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后所有北京市汽

8、車均要達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)要求；目前北京市80%以上國產(chǎn)在用車使用是化油器汽油機(jī)，國內(nèi)多數(shù)汽車生產(chǎn)廠還在繼續(xù)生產(chǎn)使用化油器汽油機(jī)車輛，因此歐洲標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施必然會導(dǎo)致在用車和新車安裝尾氣凈化裝置風(fēng)潮。繼北京之后，大連、上海等城市也宣布1999年實(shí)行歐洲標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計(jì)2000年歐洲標(biāo)準(zhǔn)將會在全國實(shí)施，屆時(shí)尾氣凈化裝置將成為主要汽車配件。 2.03項(xiàng)目內(nèi)容 本項(xiàng)目由兩個(gè)部分組成： 電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)集成；催化器生產(chǎn)。 電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)集成分三個(gè)步驟實(shí)施： 購買國外元器件，國內(nèi)集成，形成年產(chǎn)2萬套規(guī)模； 將年產(chǎn)量提高到5萬套； 實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)10萬套。 本項(xiàng)目將生產(chǎn)： 發(fā)動(dòng)機(jī)微處理調(diào)節(jié)器；汽車尾氣催化凈化器；與汽車尾

9、氣凈化有關(guān)產(chǎn)品。 項(xiàng)目全部建成約需人民幣1.5億元，形成年生產(chǎn)能力：催化器100萬套；電子調(diào)節(jié)器50萬套。年銷售額約16億。為減少整個(gè)項(xiàng)目初期資本費(fèi)用，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)，本項(xiàng)目各組成部分和各組成部分中各步驟必須明顯分開實(shí)施，在第一部分或第一步驟未實(shí)現(xiàn)盈利前是不可能進(jìn)行其它部分或步驟。 2.042萬套催化系統(tǒng)集成 由德國UFV公司提供催化系統(tǒng)元器件和集成技術(shù)，形成年生產(chǎn)2萬套催化系統(tǒng)集成能力。UFV公司提供元器件包括：催化器、氧傳感器、KAT-2000芯片、特種開關(guān)和閥門等五種主要器件。國內(nèi)按UFV提供電路圖，制作印刷電路板，在國內(nèi)采購電子元件和焊接。系統(tǒng)集成標(biāo)準(zhǔn)按UFV公司同類產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，集成

10、技術(shù)由劉樹聲先生與王致力博士負(fù)責(zé)。 2.05銷售對象 王致力博士與劉樹聲先生已與永安汽車制造廠達(dá)成銷售意向，永安汽車廠將在1999年向本項(xiàng)目實(shí)施公司訂購2萬套催化系統(tǒng)。 2.06市場容量 1997年國產(chǎn)轎車為53萬輛，在用國產(chǎn)各種汽油車輛超過500萬輛，其中90%使用化油器汽油機(jī)。 歐洲標(biāo)準(zhǔn)在全國范圍內(nèi)實(shí)施后，預(yù)計(jì)使用化油器汽油機(jī)車輛總數(shù)在600萬輛以上，這些車都面臨安裝尾氣凈化裝置局面。其中永安汽車廠年產(chǎn)15萬輛化油器汽油機(jī)汽車。 2.07原料供應(yīng) UFV公司已與劉樹聲先生達(dá)成至少提供1萬套催化系統(tǒng)元件協(xié)議，UFV承諾當(dāng)采購數(shù)量超過1萬套后，給予價(jià)格上優(yōu)惠約4%，并接受6個(gè)月遠(yuǎn)期信用證作為支

11、付條件。劉樹聲先生同時(shí)與國內(nèi)電路板生產(chǎn)廠和導(dǎo)線生產(chǎn)廠取得聯(lián)系，這些廠可以為本項(xiàng)目提供配套零部件。 2.08生產(chǎn) 2萬套催化系統(tǒng)采用OEM方式向電路板廠訂制電路板，因此不需要專門生產(chǎn)場地與設(shè)備。系統(tǒng)安裝在永安汽車進(jìn)行，調(diào)試和測試可以使用UFV已提供給UFV公司中國代表處并由王致力博士保管設(shè)備進(jìn)行。 2.09競爭力 電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)目前國內(nèi)掌握其集成技術(shù)有清華大學(xué)和遼寧奧拓康公司。清華大學(xué)目前沒有產(chǎn)品，奧拓康公司目前產(chǎn)品為每月100套，其主要技術(shù)來源也是UFV，但UFV中國總代理為淄博海濱集團(tuán)公司，奧拓康公司無法直接取得UFV技術(shù)和供貨。 2.10特許權(quán) 本項(xiàng)目實(shí)施公司將獲淄博海濱集團(tuán)公司授權(quán)

12、獨(dú)家代理其有關(guān)UFV公司之業(yè)務(wù)，可以直接向UFV公司要求技術(shù)支持和采購元件。 2.11研發(fā) 電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)是引進(jìn)技術(shù)，為使此技術(shù)轉(zhuǎn)為新公司所掌握，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)新技術(shù)，公司將設(shè)立專門研發(fā)部門，由王致力博士作技術(shù)總顧問。 2.12產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 催化系統(tǒng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)依照UFV產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)制訂企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并在深圳市技術(shù)監(jiān)督局登記，本項(xiàng)目所有產(chǎn)品必須執(zhí)行該企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 三公司管理 3.01.組織形式 公司實(shí)行董事會授權(quán)總經(jīng)理組閣制，第一年現(xiàn)金投資者可以指定一名財(cái)務(wù)監(jiān)督人員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作或由會計(jì)師事務(wù)所代理。第二年起除財(cái)務(wù)經(jīng)理、研發(fā)經(jīng)理、人事經(jīng)理外，其他管理人員均由總經(jīng)理任命，財(cái)務(wù)經(jīng)理、研發(fā)經(jīng)理、人事經(jīng)理由

13、總經(jīng)理推薦，董事會任命。 3.02組織架構(gòu) 3.03董事及關(guān)鍵人員 董事會由4名董事組成，其中現(xiàn)金投資者選兩人，非現(xiàn)金投資者選兩人。 本項(xiàng)目關(guān)鍵人員為王致力博士，他與UFV及國內(nèi)各汽車生產(chǎn)廠有良好業(yè)務(wù)關(guān)系，他本人亦是汽車發(fā)動(dòng)機(jī)專家，對尾氣治理有專門研究。 3.04薪金 本項(xiàng)目實(shí)施第一年全體董事均不拿薪金，但每年每位董事有固定董事費(fèi)供其為公司活動(dòng)中使用。薪金標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理制訂，技術(shù)顧問費(fèi)由董事會制訂，由總經(jīng)理實(shí)施。 3.05股權(quán)分配 股份數(shù) 價(jià)格(元) 股份比例(%) 代理權(quán) 交易權(quán) 現(xiàn)金投資者 800,000 1 40 限制性行使 限制性行使 非現(xiàn)金投資者 1,200,000 1 60 無 無

14、3.07公司機(jī)密 公司分別與每位雇員簽訂保密合同，雇員違反保密合同，公司有追究其責(zé)任權(quán)力。 3.08公司職員 公司職員可在公司內(nèi)兼任多個(gè)職務(wù)，公司董事可以兼任公司職員。公司計(jì)劃職員數(shù)為30個(gè)人，其中技術(shù)人員為1520人，初期可以達(dá)不到這一數(shù)字。公司職員為公司全職工，不得兼任其他公司員工，董事兼任公司職員時(shí)，應(yīng)遵守公司規(guī)定及國家有關(guān)法律、法令和條例。 四投資說明 4.01投資必要條件 本項(xiàng)目投資必要有三條： 王致力博士書面確認(rèn)為本項(xiàng)目提供技術(shù)支持，并擔(dān)任公司技術(shù)總顧問三年； 永安汽車制造廠與公司簽訂1999年購買2萬套或2萬套以上合同，并經(jīng)公證處公證； UFV公司接受公司為其國內(nèi)獨(dú)家總代理。 以

15、上三條缺一條，本項(xiàng)目投資必須重新考察。 4.02估價(jià) 電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)安裝在汽車上必須經(jīng)過調(diào)試，不同型號汽油機(jī)調(diào)試方法是不同，本項(xiàng)目集成電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)已完成對奧拓、捷達(dá)、北京吉普、桑塔納等車型調(diào)試工作，可直接安裝在新車或在用車廠。這部分工作完整必須花費(fèi)3-6個(gè)月時(shí)間，總費(fèi)用不小于50萬元人民幣。 永安汽車有限公司與本項(xiàng)目實(shí)施公司簽訂2萬套訂購合同保證了本項(xiàng)目投資回報(bào)，此合同可為公司貢獻(xiàn)400萬人民幣。 UFV公司接受六個(gè)月遠(yuǎn)期信用證可使公司減少流動(dòng)資金800萬，降低了投資成本。 上述三個(gè)條件，高品公司認(rèn)為是4.01具體內(nèi)容，其對本項(xiàng)目貢獻(xiàn)約為450萬人民幣。這些條件持有者是高品公司或

16、其代表。 4.03投資建議 除必須具備4.02所有條件外，本項(xiàng)目必須有人民幣300萬投入，才能夠進(jìn)入實(shí)施階段。4.02中所有條件應(yīng)由高品公司負(fù)責(zé)準(zhǔn)備。投入現(xiàn)金投資者可以獲得新公司40%股權(quán)，非現(xiàn)金投資者憑4.02中條件獲得新公司60%股權(quán)。投入現(xiàn)金投資者除荼得新公司40%股權(quán)外，在第一所還享有1：1股權(quán)代理權(quán)，當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況下，可以得使此項(xiàng)權(quán)力。 公司虧損額達(dá)60萬人民幣，且流動(dòng)資金不足200萬時(shí)； 公司出現(xiàn)一次或累計(jì)5萬元以上（包括5萬元）不明資金支出； 4.01條中任何一條被證明無法實(shí)現(xiàn)或無法繼續(xù)實(shí)施或被中止； 董事會認(rèn)定本項(xiàng)目重要人物離開公司或身故或無法正常工作。 股權(quán)代理權(quán)一旦行使

17、，除股權(quán)代理者外，非現(xiàn)金投資者均自動(dòng)自愿放棄投資者權(quán)力，股權(quán)代理者可以對公司進(jìn)行改組，直至中止公司營運(yùn)。股權(quán)代理者決定繼續(xù)經(jīng)營公司，非現(xiàn)金投資者有義務(wù)協(xié)助其經(jīng)營，經(jīng)營成果分配仍按各自股權(quán)比例分配，經(jīng)營虧損不追究非現(xiàn)金投資者，股權(quán)代理者經(jīng)營公司連續(xù)出現(xiàn)丙年或累計(jì)出現(xiàn)三年盈利，則股權(quán)代理權(quán)自動(dòng)失效，非現(xiàn)金投資者恢復(fù)權(quán)力。若股權(quán)代理者決定中止公司經(jīng)營，則公司清算資產(chǎn)在支付各項(xiàng)債務(wù)及稅費(fèi)后全部歸股權(quán)代理者所有，非現(xiàn)金投資者即無償債和負(fù)擔(dān)虧損責(zé)任也無取得公司資產(chǎn)權(quán)力。 現(xiàn)金投資者可以在項(xiàng)目實(shí)施一年后，要求公司按照其投資時(shí)股權(quán)價(jià)格1.5倍，回購其所持有公司股權(quán)至少50%，即公司全部股權(quán)20%，合計(jì)人民幣2

18、25萬元。 4.04投資者權(quán)力 現(xiàn)金投資者可以委派兩名公司董事，當(dāng)行使股權(quán)代理時(shí)，現(xiàn)金投資者可另委派兩人行使非現(xiàn)金投資者所委派兩名公司董事權(quán)力，非現(xiàn)金投資者所委派兩名董事必須對此二人進(jìn)行全權(quán)委托。 本項(xiàng)目實(shí)施第一年現(xiàn)金投資者還可以向公司委派一名財(cái)務(wù)監(jiān)督員，監(jiān)督公司財(cái)務(wù)狀況；若現(xiàn)金投資不委派財(cái)務(wù)監(jiān)督員，可以委托會計(jì)師事務(wù)所行使監(jiān)督工作。 4.05公司報(bào)告 公司必須每月向董事會及所有投資者提供現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益報(bào)表。公司總經(jīng)于是每月必須向董事會書面呈報(bào)當(dāng)月經(jīng)營狀況和下月經(jīng)蒙古中計(jì)劃。現(xiàn)金投資者可以要求總經(jīng)理專門向其匯報(bào)經(jīng)營狀況，但每三個(gè)月最多一次。 4.06資金使用計(jì)劃 現(xiàn)金投資者投入3

19、00萬資金主要用于： 購買元器件 150萬 房屋租金 5萬 辦公設(shè)備 15萬 公司注冊 2萬 員工工資 30萬 董事會費(fèi)用 10萬 辦公費(fèi)用 18萬 研究費(fèi)用 50萬 技術(shù)支持費(fèi) 10萬 合計(jì) 300萬 4.07投資者影響 公司日常業(yè)務(wù)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，投資者不能以投資者或董事身份影響公司日常營運(yùn)，現(xiàn)金投資者除行使股權(quán)代理權(quán)時(shí)，其他任何時(shí)期不能直接管理公司營運(yùn)工作?，F(xiàn)金投資者行為若影響了公司日常營運(yùn)，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，現(xiàn)金投資者必須負(fù)責(zé)賠償，但賠償總額不超過其投資額，當(dāng)賠償額外負(fù)擔(dān)為其投資額時(shí)，其所有權(quán)力由公司收回。 五項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 5.01經(jīng)營限制 新公司中只有王致力博士對汽車尾氣治理全過程有經(jīng)驗(yàn)

20、，劉樹聲先生對電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)生產(chǎn)過程有一定了解，除此之外，管理集團(tuán)中沒有這方面經(jīng)驗(yàn)，特別是與國內(nèi)新車制造廠和汽車修理廠商務(wù)關(guān)系，新公司沒有任何經(jīng)驗(yàn)。在公司日常運(yùn)作中，必須考慮因不了解汽車配件行業(yè)運(yùn)作而造成利潤減少或虧損。 在技術(shù)方面，王致力博士國內(nèi)科研院校和UFV公司雖然可以提供支持，但日常營運(yùn)中所遇到技術(shù)問題必須由公司專職工程師去解決，目前專職工程師沒有找到，公司聘請專職工程師需2-3個(gè)月對電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)技術(shù)進(jìn)行了解才能工作，因此新公司將面臨至少3個(gè)月無法向客戶提供及時(shí)現(xiàn)場技術(shù)服務(wù)。 新公司在產(chǎn)品研發(fā)方面沒有任何經(jīng)驗(yàn)和研發(fā)人員，公司若不研制更新產(chǎn)品，兩年后即會被淘汰。 因此公司必

21、須善用初期投資50萬研究費(fèi)用，用3-6個(gè)月時(shí)間組建技術(shù)隊(duì)伍。 5.02管理局限 新公司組建管理集團(tuán)所能借鑒管理經(jīng)驗(yàn)很少，只能由管理集團(tuán)根據(jù)一般管理原則去摸索。但目前國內(nèi)通行管理原則已遇到重大問題，因此公司管理集團(tuán)應(yīng)盡力采用國際化管理原則進(jìn)行管理設(shè)定。對國際化原則理解以及具體實(shí)施都會遇到很多問題，這些問題可能造成管理混亂，使正常營運(yùn)無法進(jìn)行。 5.03重要人員限制 本項(xiàng)目重要人員是指技術(shù)人員，即主要是指王致力博士和劉樹聲先生。新公司計(jì)劃為此二人購買人壽保險(xiǎn)，其中王致力博士保險(xiǎn)額為人民幣150萬，劉樹聲先生為50萬,每年保險(xiǎn)費(fèi)約為10萬元。保險(xiǎn)受益人為新公司，當(dāng)重要人員出現(xiàn)意外時(shí)，公司可以獲得一定

22、補(bǔ)償。同時(shí)，公司應(yīng)對重要人員活動(dòng)，提出限制條件，如交通、住宿、旅行等必須使用一定標(biāo)準(zhǔn)以上設(shè)施。重要人員若不能為公司提供正常服務(wù)，公司將面臨生產(chǎn)和技術(shù)困境。 六投資報(bào)酬 6.01投資條件 現(xiàn)金投資者投入300萬元，獲得公司40%股權(quán)，并享有1：1股權(quán)代理權(quán)。現(xiàn)金投資者在公司成立后，必須與公司簽署一份股權(quán)回購協(xié)議，并經(jīng)公證。 股權(quán)回購協(xié)議內(nèi)容必須包括： 公司運(yùn)營一年后，公司必須回購現(xiàn)金投資者所持有公司股權(quán)50%，即全部公司股權(quán)20%，現(xiàn)金投資者必須讓公司回購上述股權(quán)。回購價(jià)格為投資時(shí)1.5倍，即150萬元1.5掊，為人民幣225萬元；回購款自回購協(xié)議執(zhí)行時(shí)，三個(gè)月內(nèi)付清。 現(xiàn)金投資者可要求公司回購

23、其剩余股權(quán)，回購股權(quán)必須是全部公司股權(quán)5%倍數(shù)，回購價(jià)格為投資時(shí)1.5倍。 公司運(yùn)營三年后，公司若無法實(shí)現(xiàn)定向募集資金目標(biāo)，現(xiàn)金投資者可要求公司回購其所持有全部或部分股權(quán)，回購部分股權(quán)時(shí)，回購股權(quán)必須是公司全部股權(quán)5%倍數(shù)，回購價(jià)格為投資時(shí)3倍； 公司運(yùn)營五年后，公司若無法公開上市，現(xiàn)金投資者可要求公司回購其所有全部或部分股權(quán)，回購價(jià)格為投資時(shí)8倍。 非現(xiàn)金投資者投資按4.04估價(jià)計(jì)算，獲得公司60%股權(quán)，該股權(quán)在5年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓。當(dāng)現(xiàn)金投資者行使股權(quán)代理權(quán)后，非現(xiàn)金投資者自動(dòng)放棄投資者權(quán)利，直到公司連續(xù)兩年盈利為止。 6.02定向募集資金 公司運(yùn)營第三年開始定向募集第二部分發(fā)展資金，資金預(yù)估為

24、600?/FONT>800萬美元，主要用于催化器生產(chǎn)線引進(jìn)，公司向投資者出售20%股權(quán)，投資者享受公司全部經(jīng)營成果20%。 6.03公開上市 公司運(yùn)營第五年準(zhǔn)備公開上市，募集資金用于擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和制造新產(chǎn)品，募集資金量不少于300萬美元。 6.04公司出售 公司運(yùn)營一年后，若無法順利實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展計(jì)劃，可以尋找大公司收購公司。收購可以是換股方式或買斷方式。收購價(jià)格應(yīng)不低于800萬人民幣，有興趣收購公司企業(yè)主要是汽車配件生產(chǎn)公司。 七財(cái)務(wù)計(jì)劃 7.01財(cái)務(wù)條件假設(shè) 項(xiàng)目期限：本項(xiàng)目完整實(shí)施需5年時(shí)間，營運(yùn)時(shí)間為20年 項(xiàng)目進(jìn)度： 項(xiàng)目進(jìn)度（1至5年） 單位：套 第1年 第2年 第3年 第

25、4年 第5年 電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng) 20,000 50,000 100,000 200,000 500,000 催化器 200,000 800,000 產(chǎn)品價(jià)格：電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng) ￥1900 催化器 ￥800 稅收：本項(xiàng)目考慮稅收和稅率如下： 稅種 增值稅 所得稅 稅率（%） 17% 15% 原料成本：見表2 本項(xiàng)目可以向深圳市申請成為高科技企業(yè)，高科技企業(yè)地有稅收優(yōu)惠，但申請時(shí)間至少要6個(gè)月，因此，本計(jì)劃暫不考慮稅收優(yōu)惠。 流動(dòng)資金：現(xiàn)金投資者投入700萬元中150萬為流動(dòng)資金，用于購買元器件。附表使用保守計(jì)算方法，檢驗(yàn)此數(shù)額是否足夠，結(jié)果顯示此金額足以應(yīng)會本項(xiàng)目資金需要。 銷售：第一年

26、生產(chǎn)2萬套電子調(diào)節(jié)三元催化系統(tǒng)全部銷售給永安汽車制造廠。 7.02財(cái)務(wù)成果： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析（1至5年） 萬元人民幣 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 銷售 3,800 9,500 19,000 54,000 159,000 銷售成本 3,124 7,796 15,592 44,797 129,295 676 1,704 3,408 9,203 29,705 186 399 599 983 1,180 費(fèi)用 稅前利潤 490 1,305 2,809 8,220 28,525 利息支出 - - - - - 增值稅 - - - - - 所得稅 73 196 421 1,233 4,279 41

27、7 1,109 2,388 6,987 24,246 資產(chǎn)利潤率 55.52% 147.89% 318.40% 133.08% 510.45% 7.03營業(yè)成果分配 附表3中顯示第一年結(jié)束時(shí)營業(yè)成果為400萬人民幣，其中225萬用于回購現(xiàn)金投資者所持有公司股權(quán)50%；60萬用于技術(shù)支持費(fèi)用支出；剩余115萬留存三項(xiàng)基金后可進(jìn)行分配。 八結(jié)論 本項(xiàng)目因已確定供貨貨源、技術(shù)來源和銷售對象三個(gè)主要條件，依照高品公司對項(xiàng)目分析方法，證明本項(xiàng)目具有良好回報(bào)和較低投資風(fēng)險(xiǎn)。 附錄：中華人民共和國地圖 附錄2：財(cái)務(wù)分析預(yù)測表 資 金 需 求 量 預(yù) 估 表 1 月 初始資金 數(shù)量 信用證金額 信用證保證1

28、2,000,000 1,000 1,002,375 300,713 2 1,000 1,002,375 300,713 3 1,000 1,002,375 300,713 4 2,000 2,004,750 601,425 5 2,000 2,004,750 601,425 6 2,000 2,004,750 7 2,000 8 2,000 9 2,000 10 2,000 11 2,000 12 1,000 13 14 合計(jì) 20,000 關(guān)稅及增殖國內(nèi)采購 381,504 300,000 381,504 300,000 381,504 300,000 763,008 600,000 763

29、,008 600,000 763,008 600,000 763,008 763,008 763,008 763,008 763,008 381,504 7,630,079 38,000,000 601,425 2,004,750 601,425 2,004,750 601,425 2,004,750 601,425 2,004,750 601,425 2,004,750 601,425 1,002,375 300,713 20,047,500 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 300,000 6,000,000 收余1,017,784 950,0

30、00 985,567 1,900,000 1,201,688 1,900,000 435,593 2,850,000 619,498 3,800,000 1,051,740 3,800,000 1,483,982 3,800,000 1,916,224 3,800,000 2,348,466 3,800,000 2,780,708 3,800,000 3,212,950 3,800,000 4,627,409 2,850,000 6,074,084 950,000 6,322,422 6,322,422 編制說明： 1. 初始資金是投資者投入； 2. 信用證金額是根據(jù)德國馬克總額折算成人民幣表

31、現(xiàn)； 3. 信用證保證金是銀行開出信用證時(shí)所繳納保證金，是信用證金額4. 關(guān)稅及增殖稅是進(jìn)口時(shí)海關(guān)征收海關(guān)關(guān)稅和代征增殖稅，為17%； 閥門 22.6 1.3455 芯片 19.8 1.3455 對應(yīng)年 年 年 年 1 2 3 4 生產(chǎn) 330 330 330 330 銷售 6,755,760 17,039,400 34,078,801 52,029,332 管理 500,000 1,000,000 1,200,000 1,500,000 500,000 1,000,000 1,200,000 1,500,000 營銷 - 500,000 1,000,000 2,000,000 科研 1,10

32、0,000 2,000,000 3,000,000 5,000,000 其他 薪金 4 245,000 502,000 654,000 1,449,000 福利 20.00% 49,000 100,000 131,000 290,000 稅后利潤或 4,089,996 10,911,790 23,769,230 35,275,282 95,205,888 169,252,186 利潤 3,271,997 8,729,432 19,015,384 28,220,226 76,164,710 135,401,749 剩余 817,999 2,182,358 4,753,846 7,055,056

33、19,041,178 33,850,437 人民幣（元） 生 產(chǎn) 期 年 年 年 年 年1 2 3 4 5 工作月數(shù) 12 12 12 12 12 職工數(shù) 管理人員 5 8 8 8 8 系統(tǒng)集成 -技術(shù)人員 7 15 20 50 120 -工人 - - - 450 1,000 管理人員 102,000 175,000 187,000 200,000 214,000 878,000 組裝廠 -技術(shù)人員 143,000 327,000 467,000 1,249,000 3,208,000 5,394,000 -工人 - - - 5,292,000 12,588,000 17,880,000 年工

34、資及薪245,000 502,000 654,000 6,741,000 16,010,000 24,152,000 人民幣（元） 生 產(chǎn) 期 年 年 年 1 2 3 4 資產(chǎn)總值 7,500,000 7,500,000 7,500,000 52,500,000 貿(mào)易及現(xiàn)金銀行貸款 0 0 0 0 0 凈資產(chǎn) 11,661,999 10,384,358 63,168,846 66,584,056 176,331,178 銷售利潤率 17.78% 17.94% 17.94% 9.64% 稅前利潤率 12.66% 13.51% 14.72% 7.69% 稅前 64.16% 171.17% 372.

35、85% 79.05% 稅后 54.53% 145.49% 316.92% 67.19% 分紅比例 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 人民幣元 第1年 第2年 第3年 第銷本 毛管理費(fèi)用 1,944,000 4,202,000 6,115,000 10,529,000 稅前4,811,760 12,837,400 27,963,801 41,500,332 支出 增值- - - - - 所得稅 721,764 1,925,610 4,194,570 6,225,050 稅后4,089,996 10,911,790 23,769,230 35,275,282 利潤率 54.5

36、3% 145.49% 316.92% 67.19% 69.37% 其中關(guān)稅平均稅率為50% 126,796,927 2,000,000 2,000,000 3,000,000 5,000,000 3,422,000 684,000 342,000 342,000 4,790,000 14,790,000 112,006,927 合計(jì)年137,250,000 39,081,178 176,331,178 4年5. 國內(nèi)采購是指在國內(nèi)生產(chǎn)線路版、包裝盒、導(dǎo)線、印刷品和增殖稅金等；6. 收入是按30天收到全款計(jì)算，其中有50%是貨到即收，另7. 余額=上月余額+收入-信用證到期額-信用證保證金-關(guān)稅及增殖稅培訓(xùn)10.00% 25,000 50,000 65,000 14