公司審計(jì)報(bào)告附注范文

1、財(cái)務(wù)報(bào)表附注201 5年度 單位：人民幣元附注一.公司概況XXXXXXXXXX有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”） 于2005年12月20日正式成立，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng) 業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào) XXXXXXXXXXXX,注冊(cè)資本 XXXX萬(wàn)元,法人代表XXX,住所XXXXXXT業(yè)園，經(jīng)營(yíng)期限 XX年。經(jīng)營(yíng)范圍： XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX生產(chǎn)、銷(xiāo)售。2011年期末資產(chǎn)總額為 XXXX萬(wàn)元，負(fù)債總額為 XXXX萬(wàn)元，所有者權(quán)益總額 XXXX萬(wàn)元。本年度實(shí) 現(xiàn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入 XXXX萬(wàn)元，成本費(fèi)用 XXXX萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 XXXX萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?額XXXX萬(wàn)元。期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)

2、物凈增加額為XXXX萬(wàn)元。附注二.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制。附注三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。附注四、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和重要前期差錯(cuò)更正1.會(huì)計(jì)政策變更及影響：無(wú)。2 會(huì)計(jì)估計(jì)變更及影響：無(wú)。3重要前期差錯(cuò)更正和影響：無(wú)。附注五、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法1. 會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。2. 記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除交易性金融資產(chǎn)、

3、可供出售金融資 產(chǎn)等以公允價(jià)值計(jì)量外，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表 之現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限不超過(guò) 3個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值 變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。5. 存貨本公司存貨主要包括原材料、庫(kù)存商品等。存貨實(shí)行永續(xù)盤(pán)存制，原材料在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；領(lǐng)用和銷(xiāo)售原材料采用 加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本，銷(xiāo)售庫(kù)存商品采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。6. 固定資產(chǎn)本公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng) 管理而持有的，使用年限超過(guò)一年的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)

4、備、電子設(shè)備，按其取得時(shí)的成本作為入賬 的價(jià)值。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外，本公司對(duì)所有固 定資產(chǎn)計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法，并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本 或當(dāng)期費(fèi)用。本公司固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值率、分類(lèi)折舊年限、折舊率如下：丿丁號(hào)類(lèi)別折舊年限（年）年折舊率（）1房屋建筑物30i3.332機(jī)器設(shè)備T 1;i1853其他設(shè)備i5!i207.在建工程在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù) 工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開(kāi)始計(jì)提折 舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對(duì)固定資產(chǎn)原值差異作調(diào)整。8. 無(wú)形資

5、產(chǎn)本公司無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)、非專(zhuān)利技術(shù)等，按取得時(shí)的實(shí)際成 本計(jì)量。9. 職工薪酬職工薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公 積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。10. 收入確認(rèn)原則本公司的營(yíng)業(yè)收入主要包括銷(xiāo)售商品收入，收入確認(rèn)原則如下：本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方、本公司既沒(méi)有保留 通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制、收入的金 額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本 能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷(xiāo)售商品收入的實(shí)現(xiàn)。與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流

6、入本公司、收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實(shí)現(xiàn)。附注六、稅項(xiàng)本公司適用的主要稅種及稅率如下：1. 企業(yè)所得稅本公司企業(yè)所得稅的適用稅率為 25%2. 增值稅本公司商品銷(xiāo)售收入適用增值稅，商品銷(xiāo)項(xiàng)稅率為17%購(gòu)買(mǎi)原材料等所支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅，稅率為17%增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅抵減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅后的余額。3. 營(yíng)業(yè)稅本公司按應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅，適用稅率 5%4. 本公司城建稅、教育費(fèi)附加均以應(yīng)納增值稅、營(yíng)業(yè)稅額為計(jì)稅依據(jù)，適用稅率分別為7%和4.5%。附注七、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“年初”系指 2011年1月1日，

7、“年末”系指2011年12月31日，“本年”系指2011年1月1日至12月31日，“上 年”系指2010年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。1. 貨幣資金項(xiàng)目年末金額年初金額庫(kù)存現(xiàn)金ban 1 > ( I ! 1 1 1 1 lilt i i ubi m i i niiaanBiiiiBBa i ii i « i i i aaa r i lamBBi i ci mi i ebbii i i i b an i r t i i i m i i i i i銀行存款合計(jì)'2. 應(yīng)收賬款項(xiàng)目年末金額丨年初金額IIII丨 金額 r比例%壞賬準(zhǔn)蓉丨 金額 比例%壞賬準(zhǔn)備1年

8、以內(nèi)I1-2年T'T"ii 廠 ；!i1合計(jì)1EE1:ii應(yīng)收賬款主要單位單位名稱(chēng)欠款金額3. 其他應(yīng)收款項(xiàng)目1年以內(nèi)合計(jì)年末金額年初金額銚額比例（% 壞賬準(zhǔn)備丨 金額j:1r比例（% 1壞賬準(zhǔn)備1iFtiT1其他應(yīng)收款主要單位單位名稱(chēng)欠款金額4. 存貨項(xiàng)目年末金額：年初金額原材料11B產(chǎn)成品i iaariai kaa iHa*合計(jì)5. 固定資產(chǎn)項(xiàng)目1年初金額1本年增加1本年減少年末金額1原價(jià)1:1i；1:1111i111i:11:11i房屋建筑物i:1|11；Ii1i|: ；1:機(jī)器設(shè)備11ii1 ii111iI:1其他設(shè)備:1:11!iiJ1；:11累計(jì)折舊i；房屋建筑物

9、ii|:j11111:機(jī)器設(shè)備1iii1:P1 11其他設(shè)備1I1賬面價(jià)值6. 應(yīng)付賬款項(xiàng)目年末金額年初金額合計(jì)應(yīng)付賬款主要單位項(xiàng)目欠款金額11:11賬齡11i性質(zhì)或內(nèi)容i:1:111I11:111I1i1:1I1:1I;-7.應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目！年初金額！年末金額i1工資（含獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼）Jf-feilig-i it-a-i iliAi i i i11i 11 rtaRiaeri I iflii-iiBI iri iBiih i 111 iflii-iiBI i iiri iiad-! i 1 rfefiliiti ii iiri iRi*! i 11 rfei* rvf iar84 i

10、id + kli rilRiMi i i l-riiarfi-i i id*kli t-alBliiifi i 1 ii ifl+feli i jpEli-hd ilflMi 1 i 1 iMHIi fari iliMi 1 eaBiatiri i 1 iMfili liri iliri-fei 1 i-職工福利費(fèi)IIis合計(jì)i8B8. 其他應(yīng)付款項(xiàng)目年末金額年初金額合計(jì)其中：1年以上其他應(yīng)付款主要單位項(xiàng)目-1；11欠款金額沅江市科技工業(yè)園|i代扣個(gè)人社保金9. 實(shí)收資本股東名稱(chēng)年末金額年初金額合計(jì)10. 資本公積項(xiàng)目年初金額合計(jì)I Bar !i 本年減少年末金額 i n * i ! Bnai

11、 i ! van11. 盈余公積項(xiàng)目年初金額本年增加:本年減少！年末金額FBIiHI I !9¥«BI FSi I1M* ! I 片呼 I I9¥«BI FB» II9V* ! I ! >»»" I I9¥f Bl I P- lip* I II Bl FFillll*1 ! II I9*f II FFaiasrFBI F"1 lit*1 ! I !>«»* I I!-¥*! ! H4 II!* I III !II FBilllt* ! !I !WBI I

12、 FiatT! I II !»*BI I FbIIS*1 I II II-法定盈余公積=:12.未分配利潤(rùn)項(xiàng)目金額:提取或分配比例（%上年年末金額；本年年初金額:加：本年凈利潤(rùn)j1減：提取法定盈余公積j;:本年年末金額13. 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本項(xiàng)目本年金額上年金額I IflWBI FI-*! I4 I 194-FBI F円 IIIVH I I IIB4-VBI 1-1* !¥« I I IIB4-VBI I F! I !仟 ! laW-VBI I l>" !»! I !II IFF* l平IH I I I !*! ! PI 11944!

13、I !I II I u*RII!"4 I fS-VBI I F-W軒 9 I II l»VI II II II-合計(jì)產(chǎn)品名稱(chēng)'本年金額上年金額1營(yíng)業(yè)收入r營(yíng)業(yè)成本！營(yíng)業(yè)收入1E1營(yíng)業(yè)成本L -丁 p I1i1It1 1 1 n n ri a ! ! ii nimb va n BBMI ' a n imn aara n ! ! n ii n an i i n m i i-n u ¥imi H-l lll-i-KI I I b-iliaf-i I I l-t-i-lll K4 lll-i-l-l I I b+lllf 9 ll+-i I Il4-i!l

14、l I F4 lll-lr I I I H-lll+-i I la-H-ll I l-9'llll I I II i-4 llll I I I H-llli-» I "卄1 I 1-9 llll i I II>*+! I I-» llll I I I rfellli-9 I 119-i-ll I 1-9 Ull-i I I M-llli-9 * !：i I I H-llli-a i 119+11 I l-l Ull-i I I H-llli-g i 119 + 11 I l-l合計(jì)II14. 管理費(fèi)用項(xiàng)目本年金額fI ara ! I n n an i

15、* Taw r n an !i ” iBn i ! i n n r » i n ! rnaar n t hei rv r n av r !« ill rn r ! r i a !, u « i nil ,工資：折舊；!： ? ： ：ni i i “： nn! n» n ; |h r a i a i a n i a 物料消耗:I辦公費(fèi)】I保險(xiǎn)費(fèi)I11 i i 11 ： i iib, 11 n ii i iibi !： 11 u n i ii i 11i imi 11 um ii i iaii |h i taai n 11 i i ! a i iibi i » 11 ati iibi i ii i i an iiai 差旅費(fèi)；4審計(jì)及評(píng)估費(fèi); = ： » 、»* » 、! u n !» iubbi »! u ! t » m nil » a n m ti aan a a n n maa a an a n n i a xxxxxx4XXXXXX其他：i11 i i iKBHai 11 :m i »