公司并購律師提供哪些服務(wù)

1、二、服務(wù)內(nèi)容具體服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：1、擬定并購方向、進(jìn)行法律分析調(diào)查了解并購方基本情況，探究擬定并購方向，策劃并購類型；對(duì)收購方或者參與人進(jìn)行目標(biāo)評(píng)定；審核并購方的正式授權(quán)和談判效力問題：提出并購的可行性研究報(bào)告；2、制定并購方案、提出法律意見制定并購程序和步驟；審核被并購公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)劃資產(chǎn)重組方案；制定被并購公司產(chǎn)權(quán)確認(rèn)、交易、轉(zhuǎn)移方案、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；制定被并購公司產(chǎn)權(quán)交易中的拍賣與招投標(biāo)實(shí)施方案；制定公司資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定和清產(chǎn)核資方案；制定固定資產(chǎn).房地產(chǎn).土地使用權(quán)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn).證券、長期投 資、在建工程、整體資產(chǎn)和商譽(yù)的評(píng)估方案。3、參與或直接代表被收購公司進(jìn)行商務(wù)談判代

2、表被并購公司全程參與與并購方以及收購方所聘用律師的商務(wù)談判，為被 并購力爭合法利益。憑借律師的專用知識(shí)能夠?yàn)楸徊①徆镜恼勁胁呗蕴峁┤?面的法律論證；同時(shí)律師的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技巧有利于提高談判的效率，有利 于促成交易的盡快達(dá)成，為談判雙方帶來雙贏的結(jié)果。4、為公司并購提供法律咨詢服務(wù)為被并購公司提供法律、法規(guī)、政策之間的關(guān)系及適用的咨詢服務(wù)。為被并購公司提供各種法律意見書、草擬各種法律文書。5、辦理與債權(quán)債務(wù)相關(guān)法律事務(wù)公司并購過程中，經(jīng)常發(fā)生損害債權(quán)人利益的現(xiàn)象。為切實(shí)保障債權(quán)人的 合法權(quán)益，減少經(jīng)濟(jì)糾紛，化解因并購帶來的風(fēng)險(xiǎn)。為并購公司辦理與債權(quán)債 務(wù)相關(guān)的法律事務(wù)。6、辦理與職工合法權(quán)益

3、相關(guān)事務(wù)公司并購過程中，對(duì)職工合法權(quán)益的保護(hù)自始至終應(yīng)當(dāng)給予高度重視，從法律 角度盡量處處為職工考慮周全，防止因此給國家社會(huì)帶來負(fù)擔(dān)其至不穩(wěn)定因 素，進(jìn)而影響到并購的進(jìn)度及成敗，該項(xiàng)服務(wù)著重體現(xiàn)在以下方面：、辦理與職工利益相關(guān)的社會(huì)保障和安置費(fèi)用預(yù)算事務(wù)；、辦理并購前遺留的與職工利益相關(guān)的事務(wù)；、辦理勞動(dòng)關(guān)系處置事務(wù)；、辦理職工社會(huì)保險(xiǎn)接續(xù)事務(wù)；、辦理與安置費(fèi)用相關(guān)的事務(wù)；7、代理各類并購案件的訴訟業(yè)務(wù)公司并購涉及到的訴訟案件千差萬別，不僅有債權(quán)債務(wù)糾紛，還會(huì)包括各 種行政糾紛、侵權(quán)糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、股權(quán)糾紛、勞動(dòng)爭議糾紛等。8、處理公司并購的善后事務(wù)公司并購?fù)瓿珊?，還需對(duì)善后事務(wù)作出合理的

4、、合法的安排處理。善后事 務(wù)涉及面廣，情況復(fù)雜，包括債務(wù)承擔(dān)、職工安置、非經(jīng)營型資產(chǎn)剝離等。以上為我所在公司并購法律服務(wù)領(lǐng)域的具體工作方式和服務(wù)內(nèi)容，在實(shí)際工 作中，我們將會(huì)嚴(yán)格遵守并購方面的國家政策或法律法規(guī)，并根據(jù)貴公司并購 項(xiàng)LI的特點(diǎn)和實(shí)際需求，制定并實(shí)施相應(yīng)具體的丄作方案，維護(hù)貴公司的合法 利益，促成并購交易的實(shí)現(xiàn)，以實(shí)現(xiàn)貴公司并購的最終目的。謹(jǐn)此(一) 收購預(yù)備階段律師服務(wù)收購預(yù)備階段為收購方初步確左目標(biāo)公司起至實(shí)施收購前的準(zhǔn)備期間。律師在收購預(yù) 備階段的法律事務(wù)有：(1) 根據(jù)收購方的需求，為英尋找收購目標(biāo)。(2) 對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行商業(yè)涮查。(3) 論證收購的可行性，確左立項(xiàng)法律依

5、據(jù)。(4) 收購的行政程序、國家政策調(diào)査。(二) 對(duì)目標(biāo)公司的盡職調(diào)査階段律師服務(wù)律師應(yīng)就收購方擬收購的目標(biāo)公司進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取的相關(guān)信息，以 備收購方在信息充分的情況下做出收購決策。根據(jù)個(gè)案的不同，由律師靈活掌握需要調(diào)查 的內(nèi)容。2. 對(duì)目標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實(shí)。2. 對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查。3. 對(duì)目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)査。4. 對(duì)目標(biāo)公司管理人員和職工情況的調(diào)査。5. 對(duì)目標(biāo)公司經(jīng)營狀況的調(diào)査。6. 對(duì)目標(biāo)公司及其子公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的調(diào)查。7. 對(duì)目標(biāo)公司法律糾紛情況的調(diào)查。(三) 收購意向達(dá)成階段律師服務(wù)律師在收購雙方達(dá)成收購意向階段，應(yīng)在信息收集和調(diào)査的基礎(chǔ)上，

6、向委托人提示收 購的法律風(fēng)險(xiǎn)并提岀風(fēng)險(xiǎn)防范措施，必要時(shí)出具法律意見書，并為委托人起草或?qū)彶槭召?意向書。1. 出具收購法意見書2、擬寫收購意向書(四) 收購執(zhí)行階段律師服務(wù)律師在收購雙方初步達(dá)成收購意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判，共同擬立收購合同， 準(zhǔn)備相關(guān)法律文件，協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。1、擬寫股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同2、修改公司章程3、必要時(shí)協(xié)助委托人辦理資產(chǎn)評(píng)估4、指導(dǎo)委托人召開股東會(huì)/董事會(huì)決議(五) 收購合同的履行階段律師服務(wù)1. 在收購履約階段：(1) 為收購各方擬左“履約備忘錄”，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行驗(yàn) 證，以確龍是否可以開始履行合同。(2) 委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議

7、。(3) 按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。(4) 協(xié)助辦理收購涉及的各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)。2. 律師起草或調(diào)取的向相關(guān)政府主管部門報(bào)送的文件材料。3. 收購履約階段的事務(wù)(1)收購款到賬驗(yàn)收，出具報(bào)告書。收購標(biāo)的的交付及股東名冊(cè)的變更。（3）股東權(quán)利義務(wù)的移轉(zhuǎn)。（4）新股東與公司英他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新的合營（合作）協(xié)議，修訂原公司章程和議事規(guī) 則，更換新董事并向工商行政管理機(jī)關(guān)變更登記申請(qǐng)或備案申請(qǐng)。收購合同的生效。出資轉(zhuǎn)讓合同除法律法規(guī)明文規(guī)左需經(jīng)主管部門批準(zhǔn)生效，或者當(dāng) 事人約左了生效條件之外，一般自合同主體簽字蓋章之日起生效;而出資轉(zhuǎn)讓的生效以合同 的生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓

8、合同的生效并不當(dāng)然意味著出資自合同生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓，其生效 根據(jù)公司性質(zhì)有可能還需滿足法律規(guī)定的條件或當(dāng)事人約定的條件。公司收購、并購過程中調(diào)查所需資料清單資料清單（所有資料均為復(fù)印件）一、公司背景1、工商登記情況（1）公司成立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告，最新的公司章程，最新的營業(yè)業(yè)執(zhí)照；如果擁有 下屬子公司，其成立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告，最新的公司章程，最新的營業(yè)業(yè)執(zhí)照；（2）公司（和下屬子公司）在工商局歷次變更情況；（3）公司目前真實(shí)的股東情況，各類股東（職工，法人，其他股東）的持股數(shù) 量；這些股東以什么方式體現(xiàn)自己的股東身份。2、公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、股東岀資額及岀資比例；3、董事會(huì)成員組成情況，包括姓名、作為董事

9、年限、其他隸屬關(guān)系、外界專家 等情況；4、公司簡述/簡史，所有重要的業(yè)務(wù)部門變動(dòng)情況，近期所有權(quán)和企業(yè)經(jīng)營權(quán) 方面的重大變動(dòng)；5、公司其他生產(chǎn)、研發(fā)、銷售等主要地點(diǎn)。二、公司權(quán)利、合同、協(xié)議及其他1、土地使用權(quán)證書，房產(chǎn)證；3、債權(quán)債務(wù)情況；4、重要交易合同；5、知識(shí)產(chǎn)權(quán)；6、公司人員養(yǎng)老統(tǒng)籌等繳納情況；7、是否存在重大訴訟或仲裁。三、公司財(cái)稅現(xiàn)狀1、最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告（1）公司財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表；（2）公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及公司歷年分紅情況；（3）公司及各子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、抵押情況。2、資產(chǎn)現(xiàn)金，應(yīng)收賬款，投資，存貨，廠房、財(cái)產(chǎn)和設(shè)備，其他資產(chǎn)說明商標(biāo)/專利

10、/ 合同權(quán)利，尤其是固定資產(chǎn)、在建工程、土地使用權(quán)是否擁有完整的所有權(quán)、 自由處分權(quán)、未來收益權(quán)。3、負(fù)債應(yīng)付賬款，應(yīng)付票據(jù)，長期負(fù)債，或有負(fù)債及其承擔(dān)（租賃、抵押、訴訟）4、凈資產(chǎn)情況5、稅務(wù)相關(guān)情況（包括各子公司）（1）稅務(wù)登記證（國稅和地稅的）；（2）主要稅種和稅率；（3）納稅情況，是否存在稅務(wù)問題、是否欠繳稅款等事項(xiàng)。四、生產(chǎn)方面1、生產(chǎn)設(shè)施及使用情況;2、機(jī)器設(shè)備一一列出主要機(jī)器設(shè)備、使用、折舊、生產(chǎn)能力等相關(guān)事項(xiàng);3、購買及維修情況。五、市場(chǎng)方面1、人員營銷人員、銷售力量、客戶群體、經(jīng)銷商。2、產(chǎn)品生產(chǎn)線、主要產(chǎn)品、市場(chǎng)份額、新產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)感知狀況、競爭水平。3、市場(chǎng)和銷售組織機(jī)

11、構(gòu)工作情況營銷和銷售訃劃、廣告與營銷溝通、營銷信息系統(tǒng)、技術(shù)應(yīng)用與客戶數(shù)據(jù)庫、 外部采購關(guān)系和組織溝通。六、人力資源1、組織機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門構(gòu)成情況、主要主管人員情況、職工福利、工會(huì)合同、勞資關(guān)系；2、人力資源現(xiàn)狀人力資源質(zhì)量、人力資源成本、人力資源管理中已有的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)企 業(yè)的影響；3、公司副總經(jīng)理以上職務(wù)人員名單及簡歷。上述資料清單是在企業(yè)并購活動(dòng)中買方對(duì)LI標(biāo)公司的資產(chǎn)和負(fù)債情況、經(jīng) 營和財(cái)務(wù)情況、法律關(guān)系以及LI標(biāo)企業(yè)所面臨的機(jī)會(huì)以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的一 系列摸底調(diào)查，通過這些資料信息清單實(shí)現(xiàn)對(duì)LI標(biāo)公司全面了解，通過檢查財(cái) 務(wù)報(bào)表、審查法律責(zé)任、關(guān)注市場(chǎng)領(lǐng)域、評(píng)價(jià)經(jīng)營管理等獲得與

12、并購活動(dòng)相關(guān) 的全面信息的分析，從而提高自己的決策質(zhì)量，從而決定是否實(shí)施收購、如何 收購。此外，有些資料信息需要通過與相關(guān)人員面對(duì)面溝通才能更為全面真實(shí)的 了解，因此我們?cè)诳赡芮闆r下對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。三、盡職調(diào)查的渠道以上需要了解的內(nèi)容只有經(jīng)過認(rèn)真調(diào)查才能得到。調(diào)查者除要具有相當(dāng)?shù)?專業(yè)知識(shí)和調(diào)查技巧外，也要注重獲取信息的調(diào)查渠道。調(diào)查渠道一般包括目標(biāo)公司、公開出版物、忖標(biāo)公司的專業(yè)顧問、登記機(jī) 構(gòu)、當(dāng)?shù)卣?、目?biāo)公司的供應(yīng)商和顧客等。1. 目標(biāo)公司就是約見H標(biāo)公司的代表人員，當(dāng)面詳談，并向目標(biāo)公司索要一些目標(biāo)公 司的文件，如LI標(biāo)公司的公司章程、招股說明書、股東名冊(cè)、股東會(huì)議與董事 會(huì)

13、記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債、公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖、子公司分公司分布情 況、雇員福利計(jì)劃以及相關(guān)的保險(xiǎn)報(bào)告、各種權(quán)利的證明文件、資產(chǎn)II錄、重 要的合同等等。這些文件資料在LI標(biāo)公司同意并購并愿意積極合作時(shí)，是可以 比較容易地得到的。2. 公開出版物有關(guān)上傳公司的一些情報(bào)、資料，會(huì)在公開傳媒如報(bào)紙、公告、通告、公 司自制的小冊(cè)子予以公開或披露，特別當(dāng)LI標(biāo)公司是上市公司時(shí)。研究這些公 開資料，也可能掌握目標(biāo)公司相當(dāng)?shù)囊恍┣闆r。3. 目標(biāo)公司的專業(yè)顧問并購方可以面見目標(biāo)公司的專業(yè)顧問，如律師、會(huì)計(jì)師、審計(jì)師和其他的 具有獨(dú)立性的商業(yè)顧問。通過與他們的交談，把握LI標(biāo)公司的整體情況。當(dāng) 然，這些顧問能夠

14、披露LI標(biāo)公司的情況，往往也基于這么一個(gè)前提條件，即LI 標(biāo)公司同意披露。4. 登記機(jī)構(gòu)目標(biāo)公司的情況，還可以從一些登記機(jī)構(gòu)獲得，如從公司登記機(jī)構(gòu)處，了 解標(biāo)公司的發(fā)起成立日期、存續(xù)時(shí)間、公司性質(zhì)、公司章程、公司資本與股 東、公司經(jīng)營報(bào)表等情況；從土地登記機(jī)構(gòu)處，了解有關(guān)目標(biāo)公司的土地、房 產(chǎn)的權(quán)利、合同、各種物權(quán)擔(dān)保和抵押、限制性保證和法定的負(fù)擔(dān)等情況；從 車、船登記機(jī)構(gòu)處，了解汽車、船只的數(shù)量、購買情況、使用與轉(zhuǎn)讓情況；從 稅務(wù)登記部門處了解目標(biāo)公司的納稅情況，有無稅收爭議等。5. 當(dāng)?shù)卣?dāng)?shù)卣ㄆ湎嚓P(guān)職能部門）是極為重要的信息來源，它可以提供有關(guān) 產(chǎn)業(yè)政策的新動(dòng)向，哪些產(chǎn)業(yè)受鼓勵(lì)哪

15、些產(chǎn)業(yè)受保護(hù)哪些產(chǎn)業(yè)受限制其至禁止 當(dāng)?shù)卣钋宄Ｓ袩o可能影響LI標(biāo)公司資產(chǎn)的諸如征用、搬遷、停建、改建 等的近、遠(yuǎn)期訃劃口標(biāo)公司是否要被整頓、改造許可證的發(fā)放會(huì)不會(huì)有什么變 化等，也都需要向當(dāng)?shù)卣私?，此外，有關(guān)LI標(biāo)公司的環(huán)保問題，特別是環(huán) 保責(zé)任，需向環(huán)保機(jī)構(gòu)了解。有關(guān)U標(biāo)公司建筑問題，需向建筑規(guī)劃部門、消 防部門了解。如此等等，不一而足。6. 目標(biāo)公司的供應(yīng)商、顧客在可能的情況下，也可以找H標(biāo)公司的供應(yīng)商、顧客進(jìn)行面談，了解他們 對(duì)LI標(biāo)公司的所知、所感。旁觀者清，有時(shí)也許他們的住處與感覺會(huì)更加真實(shí) 可信。四、盡職調(diào)查中需要注意的問題1. 并購方應(yīng)重視并積極參與盡職調(diào)查盡職調(diào)查是在

16、并購活動(dòng)完成之前，對(duì)LI標(biāo)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估的過程中所實(shí)施的 一系列調(diào)查活動(dòng)。在并購過程中，并購方與目標(biāo)企業(yè)處于信息不對(duì)稱的地位， 而并購牽扯范圍涉及LI標(biāo)企業(yè)的方方面面，盡職調(diào)查是對(duì)訂標(biāo)企業(yè)進(jìn)行價(jià)值評(píng) 估的關(guān)鍵依據(jù)，是確定成交價(jià)格的基礎(chǔ)，因此，并購方應(yīng)高度重視盡職調(diào)查。一般來講，并購方習(xí)慣委托投資銀行或財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)做總協(xié)調(diào)人，組織律 師、評(píng)估師、會(huì)訃師實(shí)施盡職調(diào)查。需要強(qiáng)調(diào)的是，并購方應(yīng)盡量全面參與盡 職調(diào)查，充分利用對(duì)自身企業(yè)資源、業(yè)務(wù)悄況熟悉的優(yōu)勢(shì)，綜合協(xié)調(diào)各中介機(jī) 構(gòu)完成對(duì)LI標(biāo)企業(yè)重要的、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的調(diào)查，雙方的有效溝通能夠使盡職調(diào)查 得以充分執(zhí)行，這既有利于并購方形成獨(dú)立判斷，也有利于其盡

17、早熟悉LI標(biāo)企 業(yè)，為后期制定整合方案提供依據(jù)，從而推進(jìn)并購方與LI標(biāo)企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)一體 化，達(dá)到戰(zhàn)略并購的目的。2. 關(guān)注調(diào)查重點(diǎn)，必要時(shí)適當(dāng)進(jìn)行假設(shè)與推斷要在相對(duì)短暫的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)一個(gè)企業(yè)業(yè)務(wù)模式、市場(chǎng)競爭力、內(nèi)部管理 等諸多內(nèi)容的全面調(diào)查與評(píng)估是不容易的。因此，在做盡職調(diào)查時(shí)，并購方既 要有全局觀，又必須堅(jiān)持“20/80原則"（即"巴雷多原則"）。20/80原則代表一個(gè)企業(yè)花費(fèi)時(shí)間、精力、金錢和人事在最重要的優(yōu)先順 序上，結(jié)果得到四倍的回報(bào)。20/80原則有利于企業(yè)充分利用調(diào)查團(tuán)隊(duì)中相關(guān) 人員的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)做好調(diào)查提綱與時(shí)間規(guī)劃、人員分工與安排，有的放矢，帶著 重

18、點(diǎn)、疑問去調(diào)查、確證，必要時(shí)需要適當(dāng)?shù)募僭O(shè)和推斷。3. 關(guān)注市場(chǎng)、人力資源等“軟行領(lǐng)域的盡職調(diào)查許多并購方由于時(shí)間緊迫、信息獲取相對(duì)不易，將精力集中在資產(chǎn)量、成 本協(xié)同、財(cái)務(wù)協(xié)同等“硬性領(lǐng)域"，常常忽視市場(chǎng)、人力資源等“軟性領(lǐng)域"。隨著并購活動(dòng)重要作用的日益凸現(xiàn)，許多并購企業(yè)進(jìn)行并購活動(dòng)的重要原 則是戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)要實(shí)現(xiàn)并購后企業(yè)業(yè)務(wù)的長期增長，而企業(yè)“軟行領(lǐng)域"要素 對(duì)于實(shí)現(xiàn)這一戰(zhàn)略協(xié)同具有重要意義。實(shí)施市場(chǎng)盡職調(diào)查，有效評(píng)估LI標(biāo)企業(yè)在銷售和營銷領(lǐng)域的優(yōu)劣勢(shì)，有助于戰(zhàn) 略性并購交易的成功。市場(chǎng)盡職調(diào)查不僅針對(duì)口標(biāo)企業(yè)，買方也須對(duì)自身進(jìn)行 評(píng)價(jià)，通過對(duì)比購并雙方產(chǎn)

19、品、品牌、渠道、客戶群等資源，為評(píng)估協(xié)同效 應(yīng)，制定整合方案提供依據(jù)，從而加快兼并后整合的進(jìn)程，為業(yè)務(wù)的增長奠定 基礎(chǔ)。關(guān)鍵崗位有好的員工將使企業(yè)增加可觀的價(jià)值。并購方需要花更多的時(shí)間 與核心人員會(huì)談，因?yàn)長I標(biāo)企業(yè)內(nèi)部的核心人員知道企業(yè)的優(yōu)劣所在。在被調(diào) 查的LI標(biāo)企業(yè)人員中，管理團(tuán)隊(duì)、技術(shù)研發(fā)人員都應(yīng)是盡職調(diào)查關(guān)注的重點(diǎn)。目前國內(nèi)企業(yè)在并購時(shí)，精力主要集中在資產(chǎn)價(jià)值與業(yè)務(wù)價(jià)值方面，市場(chǎng)、人 力資源等"軟行領(lǐng)域"的盡職調(diào)查做得并不夠，此時(shí)，戰(zhàn)略顧問的價(jià)值就凸顯出 來。與關(guān)注企業(yè)法律、財(cái)務(wù)等“硬性領(lǐng)域"不同的是，戰(zhàn)略顧問則致力于能夠使 企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展能力的“軟

20、性領(lǐng)域。律師、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)顧問的工作主要與 審查和擬定合同以及其他法律文件、執(zhí)行價(jià)值評(píng)估并計(jì)算交易價(jià)格、識(shí)別財(cái)務(wù) 違規(guī)、查閱帳薄揭示LI標(biāo)企業(yè)各種各樣的貨幣和運(yùn)營負(fù)債等有關(guān)。戰(zhàn)略顧問則 與相關(guān)營銷專家、市場(chǎng)專員等合作，調(diào)查并購雙方人員、產(chǎn)品以及工作流程的 優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，關(guān)注戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力，并制定將協(xié)同概念轉(zhuǎn) 化為現(xiàn)實(shí)所需的戰(zhàn)術(shù)措施。因此，戰(zhàn)略顧問的參與對(duì)于并購企業(yè)的并購交易及 其后期整合具有很大意義?？傊?，企業(yè)并購時(shí)的盡職調(diào)查完全不同于普通的財(cái)務(wù)會(huì)訃審計(jì)和普通的法 律業(yè)務(wù)，應(yīng)依賴于專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)全方位地調(diào)查、發(fā)現(xiàn)目標(biāo)企業(yè)的問題、價(jià) 值，最終形成對(duì)企業(yè)的價(jià)值判斷。4. 應(yīng)半注意的法

21、律問題無論是適當(dāng)謹(jǐn)慎地調(diào)查，還是LI標(biāo)公司披露，收購方都需要對(duì)下列與收購 決定和收購條件攸關(guān)并有重要影響的一些法律問題加以注意：1關(guān)于并購的合法性、正式授權(quán)與效力問題 擬進(jìn)行的并購是否需要政府批準(zhǔn)或進(jìn)行并購前報(bào)告 有無可能適用外國的或其他的所有權(quán)限制 該并購有無可能違反正在適用的反壟斷法或其他有關(guān)競爭的法律將會(huì)產(chǎn) 生什么樣的法律效果 有無需向LI標(biāo)公司的雇員或其代表發(fā)出通知或取得他們同意的要求 U標(biāo)公司或其股份出售時(shí)，需要什么類型的批準(zhǔn)要莆事會(huì)通過還是股東 大會(huì)同意 可以經(jīng)山什么方式來確認(rèn)并購方所并購的U標(biāo)公司的資產(chǎn)如土地或股份 或其他權(quán)利如商標(biāo)、專利、許可證等的所有權(quán)是完整無瑕疵的抵押、貸款

22、和笫 三方的利益在多大程度上能夠被確認(rèn)或消除2. 關(guān)于可能不需要并購方同意就加諸于并購方的潛在責(zé)任 股分的收購方會(huì)對(duì)發(fā)行股份的公司即U標(biāo)公司或其債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任嗎如 果要承擔(dān)，在什么條件下，以及在什么程度上承擔(dān) 并購方在并購一個(gè)目標(biāo)公司的資產(chǎn)時(shí)，要對(duì)并購方并沒有同意的目標(biāo)公 司原有債務(wù)承擔(dān)責(zé)任嗎還是其責(zé)任僅以所并購的資產(chǎn)為限在一些特別法律問題 上，例如產(chǎn)品責(zé)任、雇員責(zé)任、環(huán)保問題等，并購方會(huì)承擔(dān)什么責(zé)任3. 關(guān)于擬被并購公司的資產(chǎn)、責(zé)任、動(dòng)作等問題 在收購H標(biāo)公司股份的情況下，能采取什么方式來確認(rèn)目標(biāo)公司對(duì)其聲 稱所擁有的資產(chǎn)具有完整所有權(quán)抵押、貸款或其他第三人的利益能夠在如同資 產(chǎn)收購時(shí)所可能

23、達(dá)到的程度上被確認(rèn)或消除嗎 環(huán)境保護(hù)規(guī)則的潛在影響有哪些U標(biāo)公司過去的環(huán)境違規(guī)會(huì)對(duì)并購方贊 成哪些方面的影響并購方在并購U標(biāo)公司后需要承擔(dān)LI標(biāo)公司原有的責(zé)任嗎并 購能否導(dǎo)致對(duì)所適用的要求的重新考慮 對(duì)于擬并購的LI標(biāo)公司的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的銷售與分配，有哪些問題需考慮 產(chǎn)品保證責(zé)任的范用如何確定有無默示保證產(chǎn)品保證是否只限定在明確聲明的 范圍內(nèi)如果終【卜或修改與現(xiàn)有的代理商、分發(fā)商的合約會(huì)付出什么代價(jià)或有什 么其他障礙 并購方對(duì)于U標(biāo)公司雇員依法要承擔(dān)什么義務(wù)關(guān)于解雇或改變其利益有 什么限制雇員們有無權(quán)利知道并購情事或并購方是否需就并購情事與L1標(biāo)公司 雇員進(jìn)行商磋，或U標(biāo)公司的雇員是否有權(quán)利參與是否接受并購的決定或加入 進(jìn)有決擇的機(jī)構(gòu)雇員們因其過去在LI標(biāo)公司的工作而在被解聘時(shí)是否要被付遣 散費(fèi)、養(yǎng)老費(fèi)或其他費(fèi)用并購是否會(huì)使LI標(biāo)公司的原雇員們有權(quán)離開或退休或 被解聘或退休費(fèi)用4與決定并購策劃有關(guān)的問題，特別是稅收問題 并購導(dǎo)致哪些稅產(chǎn)生例如轉(zhuǎn)讓稅、買賣稅、登記費(fèi)等，稅率會(huì)是多少有 無優(yōu)惠與減免的規(guī)