公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度

1、XX 有限公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度第一章 總則第一條 為加強對 XX 有限公司（以下簡稱“公司” ）資金使 用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合 理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 本制度所稱現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存 款。第三條 本制度所稱現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出 等全過程的控制。第四條 實行現(xiàn)金管理應(yīng)堅持以下原則：1、公司所有現(xiàn)金必須納入預(yù)算；2、堅持以收定支，量入為出；3、嚴(yán)格貫徹收支兩條線的原則， 收入必須上交公司財務(wù)部， 支出必須通過公司財務(wù)部支出；4、公司嚴(yán)格禁止其他部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；5、各項現(xiàn)金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及

2、公司財 務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定。第二章 現(xiàn)金管理第五條 公司現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資、津貼；2、個人勞務(wù)報酬；3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育 等各種獎金；4、各種勞保、 福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5、向個人收購公司用于生產(chǎn)經(jīng)營的其他物資價款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7、結(jié)算起點 5000 元以下的零星支出；8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。第六條 堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手 續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖” 章和收款人個人印章； 付款憑證必須由報銷人個人簽字、 經(jīng)會計 人員審核無誤簽字、 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后辦理現(xiàn)金付

3、款， 并同時 加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條 不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月 結(jié)。第八條 每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，財務(wù)部負 責(zé)人定期檢查、核對現(xiàn)金庫存，每月到少一次。財務(wù)部要設(shè)立現(xiàn) 金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。第九條 現(xiàn)金支付，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不 得從本公司的現(xiàn)金收入中坐支。第十條 任何部門和個人借款必須按照“四川朗峰電子材料 有限公司借款及支出報銷審批制度”的規(guī)定辦理。第十一條 嚴(yán)禁任何公款私存行為。第十二條 任何人員嚴(yán)禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn) 金。第十三條 本公司規(guī)定現(xiàn)金庫存現(xiàn)金限額為 5000 元。第三章 銀行存款管理第十四條 公司銀

4、行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負責(zé)，日常 管理也由財務(wù)部負責(zé)管理。第十五條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外 泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況， 對不再需要使用的 賬戶，及時清理銷戶。第十六條 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守銀行結(jié)算辦法 的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶。第十七條 公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要 立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第十八條 公司財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置銀行存款日記賬，逐日記錄 收、支、結(jié)存情況，按月同各開戶銀行對賬，編制未達賬款調(diào)節(jié) 表，確保公司銀行賬目同各開戶銀行賬目完全一致。 銀行對賬單 須按銀行賬號順序裝訂歸檔。第十九條 對外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件， 填制請款單，由經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦部門負責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)部門負責(zé)人審核后，符合合同、協(xié)議 條款，方可交出納匯款。第二十條 公司對外付款時一般要按以下順序選擇結(jié)算