HZ機關(guān)事務(wù)管理局預(yù)算經(jīng)費財務(wù)管理辦法

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-324編號：_HZ機關(guān)事務(wù)管理局預(yù)算經(jīng)費財務(wù)管理辦法審核：_時間：_單位：_HZ機關(guān)事務(wù)管理局預(yù)算經(jīng)費財務(wù)管理辦法用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障。可通過修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。HZ機關(guān)事務(wù)管理局預(yù)算經(jīng)費財務(wù)管理辦法有關(guān)的物業(yè)管理文本，HZ機關(guān)事務(wù)管理局預(yù)算經(jīng)費財務(wù)管理辦法為認真貫徹落實中華人民共和國預(yù)算法、財政部頒發(fā)的行政單位財務(wù)規(guī)則和黨風(fēng)廉政建設(shè)等有關(guān)規(guī)定，進一

2、步加強局機關(guān)預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)經(jīng)費管.HZ機關(guān)事務(wù)管理局預(yù)算經(jīng)費財務(wù)管理辦法為認真貫徹落實中華人民共和國預(yù)算法、財政部頒發(fā)的行政單位財務(wù)規(guī)則和黨風(fēng)廉政建設(shè)等有關(guān)規(guī)定，進一步加強局機關(guān)預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)經(jīng)費管理工作，規(guī)范財務(wù)收支行為，現(xiàn)根據(jù)市財政局有關(guān)最新規(guī)定，結(jié)合我局實際情況，特制定本辦法。一、財務(wù)管理(一)財務(wù)處負責(zé)對局的各項預(yù)算經(jīng)費實行統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度，局機關(guān)預(yù)算經(jīng)費由分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批。(二)局機關(guān)預(yù)算經(jīng)費要嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，認真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，并根據(jù)市財政局要求，做好預(yù)算項目支出績效管理工作，確保各項工作順利進行。(三)嚴格按照會計法和行政事業(yè)單位會計準則制

3、度規(guī)定，準確設(shè)置會計科目，根據(jù)規(guī)定程序進行憑證審核錄帳、記帳、結(jié)帳、報帳工作，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。會計收支業(yè)務(wù)必須內(nèi)容真實、數(shù)字準確、資料完整，確保局國有資產(chǎn)的安全完整和會計信息的真實可靠。(四)認真行使會計的監(jiān)督、管理職能，對各項經(jīng)費做到事前合理預(yù)算、事中進度控制、事后準確核算，及時向領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門提供預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。二、預(yù)決算管理(一)財務(wù)處負責(zé)編制年度總預(yù)算，處室負責(zé)編制本部門年度所需要的項目經(jīng)費，并經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核后以書面形式(附項目依據(jù))在預(yù)算編制的規(guī)定時間內(nèi)交財務(wù)處匯總后，遞交財務(wù)分管局領(lǐng)導(dǎo)或局長辦公會議研究確定。無預(yù)算的項目原則上不予列支經(jīng)費。(二)財務(wù)處要定期

4、或不定期地將預(yù)算收支執(zhí)行情況向分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)匯報，并嚴格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。(三)年終，應(yīng)按照市財政要求，在規(guī)定時間內(nèi)完成年度財務(wù)決算報表編制工作。三、經(jīng)費支出管理(一)局機關(guān)經(jīng)費支出實行“一支筆”審批1.日常經(jīng)費及預(yù)算安排的專項經(jīng)費支出由經(jīng)辦人、處室負責(zé)人和分管局領(lǐng)導(dǎo)簽字后，最后由分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批。2.預(yù)算內(nèi)專項資金使用由處室在每月15日前填報次月用款計劃，經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)審核后，交財務(wù)處匯總。最后由財務(wù)處向市財政申請預(yù)算項目支出指標。專項資金按照批準的用途使用，不得挪作它用。納入政府采購的項目資金，按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(二)出差、考察費用管理1.差旅費：按照HZ市財政局轉(zhuǎn)發(fā)浙江省財政廳關(guān)

5、于印發(fā)浙江省機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知(杭財行20xx103號)執(zhí)行。出差人員應(yīng)在出差前填寫HZ市市級行政機關(guān)出差審批報銷表經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，出差后憑發(fā)票及相關(guān)憑證按規(guī)定審批程序及時辦理報銷手續(xù)。原則上使用公務(wù)卡結(jié)算。2. 考察費：外出學(xué)習(xí)考察活動必須嚴格履行審批手續(xù)，控制人員數(shù)量、考察時間和經(jīng)費。嚴格按照規(guī)定的經(jīng)費開支標準核報外出學(xué)習(xí)考察活動的費用支出，報銷時附外出考察學(xué)習(xí)通知。費用超出規(guī)定標準的部分，由個人自理。(三)會議、培訓(xùn)費管理1. 培訓(xùn)費：根據(jù)HZ市市直機關(guān)工作培訓(xùn)費管理規(guī)定(杭財行20xx51號)的要求，各處室應(yīng)盡量利用網(wǎng)絡(luò)、視頻等信息化手段開展培訓(xùn)。培訓(xùn)費應(yīng)嚴格按經(jīng)批準的預(yù)

6、算執(zhí)行，按規(guī)定納入政府采購管理，并在HZ政府采購網(wǎng)網(wǎng)上商城中選擇定點會議(培訓(xùn))場所，按規(guī)定程序辦理培訓(xùn)申報手續(xù)，填寫會議(培訓(xùn))聯(lián)系單。舉辦處室在培訓(xùn)結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。培訓(xùn)費報銷時應(yīng)當提供培訓(xùn)通知、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單、培訓(xùn)場所出具的會議(培訓(xùn))結(jié)算單以及其它原始明細單據(jù)等憑證。對未經(jīng)批準、未納入部門預(yù)算和應(yīng)辦未辦政府采購手續(xù)的培訓(xùn)，以及超范圍、超標準開支的經(jīng)費一律不予報銷。培訓(xùn)費支付應(yīng)當按照國庫集中支付和公務(wù)卡管理的有關(guān)制度執(zhí)行，除講課費、小額零星開支以外的培訓(xùn)費用以銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。2. 會議費：按照HZ市財政局關(guān)于印發(fā)HZ市市直機關(guān)會議

7、費管理規(guī)定的通知(杭財行20xx96號)執(zhí)行。嚴格按開支標準、參會人數(shù)、天數(shù)、工作人員比例等編制會議預(yù)算經(jīng)費。會議結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。會議費報銷時除合法票據(jù)外，還應(yīng)當提供會議審批依據(jù)、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店會議(培訓(xùn))結(jié)算單等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)等憑證。會議費支付，應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。對未經(jīng)批準和未列入部門預(yù)算的會議，以及超范圍、超標準開支的經(jīng)費一律不予報銷。(四)“三公”經(jīng)費管理公務(wù)接待費用、因公出國(境)費用、公務(wù)用車購置及運行費用要認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”及實

8、施細則、省委省政府制定的辦法和市委市政府意見的精神，實行總量控制，有效壓縮，規(guī)范管理，嚴格落實“三公”經(jīng)費只減不增的要求，并且實行分科目單列管理。局機關(guān)的三公”經(jīng)費應(yīng)控制在預(yù)算之內(nèi)，預(yù)算執(zhí)行情況在適當范圍內(nèi)予以公開。四、資金管理(一)銀行存款管理1.所有收支往來資金必須及時存入銀行;嚴禁公款以個人名義在銀行開戶存款;嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度;銀行帳戶只限本單位使用，不準出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。2.及時進行銀行存款的對帳工作，出納每月初與銀行對帳單核對，如發(fā)現(xiàn)余額不符，應(yīng)查明原因;認真編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時清理未達帳項。(二)現(xiàn)金管理按照市財政的要求，應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金支出，原則上

9、以公務(wù)卡結(jié)算為主，遇特殊情況需使用現(xiàn)金的，財務(wù)處應(yīng)嚴格按照經(jīng)費開支審批權(quán)限和程序辦理現(xiàn)金支出;現(xiàn)金收支必須日清月結(jié)，收入的現(xiàn)金要及時存入銀行，不得坐支;庫存現(xiàn)金不得超過核定限額，不得白條抵庫;私人非公事一律不得借用公款。五、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。六、本辦法由財務(wù)處負責(zé)解釋。- end -篇2：市委辦公室財務(wù)管理細則市委辦公室財務(wù)管理細則為加強辦公室財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高經(jīng)費使用效益,確保辦公室工作高效運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)制度及規(guī)定，結(jié)合辦公室實際情況，特制定本細則。一、財務(wù)工作原則1.規(guī)范管理。凡財政撥付的經(jīng)費、業(yè)務(wù)科室專項經(jīng)費以及各項預(yù)算外收入，一律納入辦公室賬戶，統(tǒng)一管理。2.從嚴管

10、理。凡未按本制度產(chǎn)生的費用，一律不予報銷。二、財務(wù)管理范圍1.辦公室機關(guān)各科室。2.預(yù)算管理的業(yè)務(wù)科室參照本制度執(zhí)行。三、經(jīng)費開支程序1.公務(wù)出差。出差人員事先填寫公務(wù)出差審批單，注明出差時間、地點、天數(shù)、事由、借支金額等，報分管副主任、分管財務(wù)副主任、辦公室主任批準同意后，交財務(wù)人員辦理。確因特殊情況不能事先填寫審批單的，應(yīng)口頭向辦公室主任報告，出差后補辦審批手續(xù)。2.公務(wù)用車。車輛維修由駕駛員提出維修申請并填寫維修審批單，經(jīng)車隊、行政科共同核實，報分管財務(wù)副主任同意后定點維修。車輛加油(實行油卡加油)、年審、保險等事宜，由車隊、行政科辦理。市區(qū)外公務(wù)用車，由用車人填寫派車審批單，批準后，交

11、行政科辦理。3.公務(wù)接待。因公出具函件來訪人員和客商的就餐接待，由負責(zé)接待的科室或人員填寫派餐審批單，批準后，交行政科辦理。因特殊原因來不及按正常程序?qū)徟墓珓?wù)接待，須向分管財務(wù)副主任電話請示同意，事后及時補辦審批手續(xù)。4.住宿。由負責(zé)接待的科室或人員填寫住宿審批單，批準后，交行政科辦理。5.加班就餐。外出聯(lián)系工作、參加會議等因公誤餐的，經(jīng)分管財務(wù)副主任同意后，由行政科安排工作餐。6.辦公用品購置。由需購置物品科室或人員填寫購物審批單，批準后，交行政科辦理。7.固定辦公用品購置。由相關(guān)科室提交專題報告，經(jīng)分管副主任、分管財務(wù)副主任和辦公室主任同意后，交行政科辦理。四、經(jīng)費開支標準1.公務(wù)出差。

12、住宿每人每天320元，伙食補助每人每天100元，交通費每人每天50元，憑住宿發(fā)票核銷差旅費，非出差地產(chǎn)生的費用不予核銷。2.公務(wù)接待。按3050元/餐·人接待，酒水費不超過接待標準的30%，原則上陪餐人數(shù)不得超過3人。如需住宿，按標準間安排。3.加班就餐。按25元/餐·人標準，不安排酒水，提倡用盒飯。4.費用借支。最大金額不超過10000元，最長時間不超過1個月。五、相關(guān)工作規(guī)定1.辦公室各項收支由行政科在辦公室主任和分管財務(wù)副主任管理下統(tǒng)一進行。2.嚴格按照中央、省、襄陽市及我市公布的各項工作紀律執(zhí)行，對違反紀律的開支一律不予報銷。3.嚴格實行事前報告制度，20xx元以內(nèi)

13、開支報分管財務(wù)副主任同意后實施，20xx元以上開支報辦公室主任同意后實施。4.費用核銷嚴格實行“三單合一”和“一單三簽”制度，即：審批單、正規(guī)發(fā)票和清單，由經(jīng)辦人、交辦人核實人簽字后，經(jīng)辦人交分管財務(wù)副主任審簽，財務(wù)人員匯總送辦公室主任審批。5.各項開支必須在費用發(fā)生20日內(nèi)履行報帳手續(xù)，逾期由經(jīng)辦人向辦公室主任說明原因，20xx元以上報帳和未經(jīng)分管財務(wù)副主任、辦公室主任同意及行政科辦理的開支，由經(jīng)辦人直接送辦公室主任審批。6.報帳方式采取銀行對商家轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少現(xiàn)金支付和向具體經(jīng)辦人轉(zhuǎn)賬，逐步推行公務(wù)卡結(jié)算，即：具體經(jīng)辦人先刷卡消費、后結(jié)算還款，報銷時持本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(POS機

14、小票)及相關(guān)財務(wù)報銷憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。7.財務(wù)人員要嚴格把關(guān)，每周一匯總各項開支核銷事務(wù)，對票據(jù)不規(guī)范、不合理及手續(xù)不完善的開支，一律不予核銷。六、業(yè)務(wù)科室經(jīng)費管理1.按照規(guī)定符合預(yù)算條件的業(yè)務(wù)科室，每年年初由科室負責(zé)人擬定全年預(yù)算支出計劃，交分管副主任、分管財務(wù)副主任審定，并報主任辦公會研究，確定預(yù)算金額后，由辦公室財務(wù)人員按月或季度從辦公室財政賬戶劃轉(zhuǎn)資金到業(yè)務(wù)科室在財政局開設(shè)的臨時賬戶。2.各項開支嚴格按照辦公室財務(wù)管理細則執(zhí)行，確需自行辦理的開支，經(jīng)分管財務(wù)副主任審批同意后方可實施。3.報賬實行“一單三簽”，即：分管副主任核定屬實，分管財務(wù)副主任審簽，交辦公室財務(wù)人員匯總送辦公室主任審

15、批后，統(tǒng)一報賬。4.業(yè)務(wù)科室預(yù)算外經(jīng)費收入由科室負責(zé)人報經(jīng)分管副主任、分管財務(wù)副主任同意后，由辦公室財務(wù)人員統(tǒng)一上賬。5.辦公室財務(wù)人員每月將業(yè)務(wù)科室收支編制成報表，交業(yè)務(wù)科室負責(zé)人、業(yè)務(wù)科室分管副主任、分管財務(wù)副主任和辦公室主任，每月底由業(yè)務(wù)科室指派1名同志，到財政局辦理記賬事宜。七、本規(guī)定自公布之日起實行。篇3：P有限公司財務(wù)管理制度P有限公司財務(wù)管理制度總則為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方

16、針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，財務(wù)機構(gòu)與會計人員二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必

17、須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。會計核算原則及科目七、公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價20xx元以上、使用年

18、限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物;2、機器設(shè)備;3、電子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等);4、運輸工具;5、其他設(shè)備。十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物35年;2、機器設(shè)備10年;3、電子設(shè)備、運輸工具5年;4、其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固

19、定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。資金、現(xiàn)金、費用管理十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。十五、銀行帳戶必須遵守銀行

20、的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符