存貨核算管理及業(yè)務管理知識手冊

1、檔案名稱：存貨核算管理業(yè)務手冊 II 目錄1系統(tǒng)概述12業(yè)務處理12.1外購12.1.1材料入庫單列表12.1.1.1業(yè)務處理流程12.1.1.2注意事項12.2自制22.2.1生產(chǎn)領料單列表22.2.2生產(chǎn)退料單列表22.3其它業(yè)務22.3.1其它入庫單列表22.3.2其它出庫單列表22.4調整單32.4.1入庫調整單32.4.1.1業(yè)務處理流程32.4.1.2注意事項32.4.2出庫調整單42.4.2.1業(yè)務處理流程42.4.2.2注意事項42.4.3計劃價調整單52.4.3.1業(yè)務處理流程52.4.3.2注意事項52.5業(yè)務處理62.5.1單據(jù)記賬62.5.1.1業(yè)務處理流程62.5.1

2、.2注意事項62.5.2恢復記賬72.5.2.1業(yè)務處理流程72.5.2.2注意事項72.5.3個別計價82.5.3.1業(yè)務處理流程82.5.3.2注意事項92.5.4采購暫估92.5.4.1按單估價92.5.4.1.1業(yè)務處理流程102.5.4.1.2注意事項102.5.4.2批量估價112.5.4.2.1業(yè)務處理流程112.5.4.2.2注意事項112.5.4.3暫估處理122.5.4.3.1業(yè)務處理流程122.5.4.3.2注意事項122.5.4.4恢復暫估122.5.4.4.1業(yè)務處理流程132.5.4.4.2注意事項132.5.5月末結賬142.5.5.1業(yè)務處理流程142.5.5.

3、2注意事項142.6統(tǒng)計報表142.6.1物料明細賬142.6.2物料總賬152.6.3物料ABC分析152.6.4物料月報表162.6.5物料入庫分析162.6.6物料出庫分析162.6.7暫估材料分析162.6.8庫存資金占用情況表163疑難解答163.1期初數(shù)據(jù)錯誤或漏錄入了如何處理？163.2如何處理單據(jù)錄入過程中，出現(xiàn)要調用的基礎數(shù)據(jù)沒有或有錯誤，怎么辦？163.3發(fā)現(xiàn)業(yè)務處理單據(jù)中數(shù)據(jù)有誤，如何處理？173.4期末已經(jīng)結賬，如何處理漏錄入或錄入錯誤的單據(jù)？173.5計算機無法使用或網(wǎng)絡出現(xiàn)問題遺留下單據(jù)沒有錄入系統(tǒng)，怎么辦？17II 1 系統(tǒng)概述存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有

4、的以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務的過程中將消耗的流動資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料等。存貨是企業(yè)的一項重要的流動資產(chǎn)，其價值在企業(yè)流動資產(chǎn)中占有很大的比重。存貨是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程順利進行的必要條件。為了保障生產(chǎn)經(jīng)營過程連續(xù)不斷地進行，企業(yè)要不斷地購入、耗用或銷售存貨。存貨的核算是企業(yè)會計核算的一項重要內(nèi)容，存貨核算的核心是存貨的計價。進行存貨核算，應正確計算存貨購入成本，存貨核算系統(tǒng)是從資金的角度管理存貨的出入庫業(yè)務，主要用于核算企業(yè)的入庫成本、出庫成本、結余成本，促使企業(yè)努力降低存貨成本；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的

5、占用情況，促進企業(yè)提高資金的使用效果。加強存貨的日常核算與管理，切實做到采購有計劃，入庫有驗收，儲備有定量，消耗有定額，領退有手續(xù)，損耗有標準，這對加速資金周轉，節(jié)約資金使用，降低產(chǎn)品成本，增加盈利具有重要意義。2 業(yè)務處理2.1 外購 2.1.1 材料入庫單列表圖5.1.1-2說明：2.1.1.1 業(yè)務處理流程l 本系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成使用時：執(zhí)行庫存管理系統(tǒng)【結算業(yè)務】點擊【手工結算】功能選擇采購入庫單和采購發(fā)票結算完畢系統(tǒng)自動生成一張材料入庫單傳遞到存貨核算系統(tǒng)。l 查詢：雙擊【外購】進入【查詢條件】錄入查詢條件確定后進入列表界面圖5.1.1-2雙擊所要查看的單據(jù)行或者在該行點擊【瀏覽

6、】進入單據(jù)界面圖點擊【退出】。2.1.1.2 注意事項l 倉庫計價方式為計劃價時，計劃單價、計劃金額可見，否則隱藏。l 已審核的材料入庫單不能修改。l 材料入庫單由結算時重新生成，與采購入庫單為兩張不同類型單據(jù)。l 系統(tǒng)集成由庫存系統(tǒng)生成的材料入庫單不能增加、刪除單據(jù)。l 不論單據(jù)是紅字還是藍字，數(shù)量都應錄入正數(shù)。l 當單據(jù)審核、記賬后不能進行修改或棄審操作。l 當前會計期間已經(jīng)進行期末處理的，不能增加單據(jù)。2.2 自制2.2.1 生產(chǎn)領料單列表說明：l 目的：用于查詢統(tǒng)計生產(chǎn)領料單。2.2.2 生產(chǎn)退料單列表說明：l 目的：生產(chǎn)退料單列表用于對某期間的生產(chǎn)退料情況進行統(tǒng)計查詢?？梢愿鶕?jù)各種條

7、件進行組合查詢分析。 2.3 其它業(yè)務2.3.1 其它入庫單列表說明: l 目的：其他入庫單列表用于對某期間的其它入庫存貨進行統(tǒng)計匯總。其他入庫單是處理除材料入庫單、固體產(chǎn)品入庫單、液體產(chǎn)品入庫單之外的入庫業(yè)務，其中包括盤盈、調撥入庫業(yè)務生成的單據(jù)。可以根據(jù)各種條件進行組合查詢分析。l 注意事項：只能修改單價和金額。倉庫計價方式為計劃價時，計劃單價、計劃金額可見，否則隱藏。已審核的材料入庫單不能修改。當記賬后不能進行棄審操作。已審核的單據(jù)可進行單據(jù)記賬。系統(tǒng)集成由庫存系統(tǒng)生成的材料入庫單不能增加、刪除單據(jù)。當前會計期間已經(jīng)進行期末處理的，不能增加單據(jù)。2.3.2 其它出庫單列表 說明: l 目

8、的：其他出庫單列表用于對某期間的其他出庫存貨進行統(tǒng)計匯總。其他出庫單是處理除材料入庫單、固體產(chǎn)品入庫單、液體產(chǎn)品入庫單之外的入庫業(yè)務，其中包括盤盈、調撥入庫業(yè)務生成的單據(jù)?？梢愿鶕?jù)各種條件進行組合查詢分析。l 注意事項：只能修改單價和金額。倉庫計價方式為計劃價時，計劃單價、計劃金額可見，否則隱藏。已審核的材料入庫單不能修改。當記賬后不能進行棄審操作。已審核的單據(jù)可進行單據(jù)記賬。系統(tǒng)集成由庫存系統(tǒng)生成的材料入庫單不能增加、刪除單據(jù)。當前會計期間已經(jīng)進行期末處理的，不能增加單據(jù)。2.4 調整單 2.4.1 入庫調整單 圖5.5.1-1說明：2.4.1.1 業(yè)務處理流程l 錄入：雙擊【調整單】雙擊【

9、入庫調整單】進入新增界面錄入必錄項點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。l 修改：雙擊【調整單】雙擊【入庫調整單列表】點擊【查詢條件】，進入查詢條件界面，錄入查詢條件進入查詢結果列表界面選擇需要修改的單據(jù)，點擊【瀏覽】，或者雙擊該行進入單據(jù)界面，點擊【修改】，修改內(nèi)容，點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。（如果需要修改已審核單據(jù)要先棄審。）l 復制：雙擊【調整單】雙擊【入庫調整單列表】點擊【查詢條件】，進入查詢條件界面，錄入查詢條件進入查詢結果列表界面選擇需要復制的單據(jù)，點擊【瀏覽】，或者雙擊該行進入復制界面，修改內(nèi)容，點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。2.4.1.2 注意事項l 入庫單

10、據(jù)未記賬不允許進行入庫調整。l 由于入庫調整單保存后即記賬，所以已保存的入庫調整單不能進行修改、刪除，如果輸入錯誤，可以填制相反金額單據(jù)沖銷。l 如果倉庫已進行期末處理，不能進行調整。l 以移動平均法核算時，系統(tǒng)自動調整出庫單的出庫成本。l 以計劃價核算的情況：調整單據(jù)，保存調整單，修改材料賬中的被調整單據(jù)的入庫金額和明細賬賬中的差異。調整單不記入明細賬，相應的調整總賬；調整存貨，保存調整單，調整單記入明細賬。系統(tǒng)期末處理差異時，不論正負記入超支方，否則不論正負記入收入金額。相應的調整總賬。 l 以實際價核算的情況：調整單據(jù)類型，保存調整單，修改材料賬和明細賬中的被調整單據(jù)的入庫金額。調整單不

11、記入明細賬，相應的調整總賬；調整存貨，保存調整單。調整單記入明細賬。相應的調整總賬。2.4.2 出庫調整單圖5.5.2-1說明：2.4.2.1 業(yè)務處理流程l 錄入：雙擊【調整單】雙擊【出庫調整單】進入新增界面錄入必錄項點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。l 修改：雙擊【調整單】雙擊【出庫調整單列表】點擊【查詢條件】，進入查詢條件界面，錄入查詢條件進入查詢結果列表界面選擇需要修改的單據(jù)，點擊【瀏覽】，或者雙擊該行進入單據(jù)界面，點擊【修改】，修改內(nèi)容，點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。（如果需要修改已審核單據(jù)要先棄審。）l 復制：雙擊【調整單】雙擊【出庫調整單列表】點擊【查詢條件】，進入查

12、詢條件界面，錄入查詢條件進入查詢結果列表界面選擇需要復制的單據(jù)，點擊【瀏覽】，或者雙擊該行進入復制界面，修改內(nèi)容，點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。2.4.2.2 注意事項l 由于出庫調整單保存后即記賬，所以已保存的出庫調整單不能進行修改、刪除，如果輸入錯誤，可以填制相反金額單據(jù)沖銷。l 如果倉庫已進行期末處理，不能進行調整。l 入庫調整單保存后即記賬，已保存的入庫調整單不能進行修改、刪除。l 以移動平均法核算時，系統(tǒng)自動調整出庫單的出庫成本。l 以計劃價核算的情況：系統(tǒng)期末處理差異，保存調整單的同時，調整單記入明細賬，不論正負記入節(jié)約方；否則記入發(fā)出金額，相應的調整總賬。l 以實際價核算

13、的情況：保存調整單的同時，調整單記入明細賬，不論正負記入發(fā)出金額。相應的調整總賬。2.4.3 計劃價調整單圖5.5.3-1說明：2.4.3.1 業(yè)務處理流程l 雙擊【調整單】雙擊【計劃價調整單】進入新增界面錄入必錄項點擊【保存】點擊【退出】。l 修改：雙擊【調整單】雙擊【計劃價調整單列表】點擊【查詢條件】，進入查詢條件界面，錄入查詢條件進入查詢結果列表界面選擇需要修改的單據(jù)，點擊【瀏覽】，或者雙擊該行進入單據(jù)界面，點擊【修改】，修改內(nèi)容，點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。（如果需要修改已審核單據(jù)要先棄審。）l 復制：雙擊【調整單】雙擊【計劃價調整單列表】點擊【查詢條件】，進入查詢條件界面，

14、錄入查詢條件進入查詢結果列表界面選擇需要復制的單據(jù)，點擊【瀏覽】，或者雙擊該行進入復制界面，修改內(nèi)容，點擊【保存】點擊【審核】點擊【退出】。2.4.3.2 注意事項l 由于計劃價調整保存后即記賬，已保存的計劃價調整單不能進行修改、刪除，如果輸入錯誤，可調回原價。單據(jù)恢復記賬時，刪除調整單。l 如果倉庫已進行期末處理，不能進行調整計劃價。l 以計劃價核算的情況：若系統(tǒng)期末處理差異，保存調整單的同時，調整單記入明細賬，如調整金額大于零，則明細賬中金額記入入庫金額，差異記入節(jié)約方；否則金額記入發(fā)出金額，差異記入超支方。相應的調整總賬；系統(tǒng)期末不處理差異，保存調整單的同時，調整單記入明細賬，如調整金額

15、大于零，則明細賬中金額記入入庫金額；否則金額記入發(fā)出金額，相應的調整總賬。2.5 業(yè)務處理處理包括單據(jù)記賬、恢復記賬、個別計價、采購暫估、產(chǎn)品成本調整、月末結賬。2.5.1 單據(jù)記賬 圖5.6.1-1說明：2.5.1.1 業(yè)務處理流程l 雙擊【業(yè)務處理】雙擊【單據(jù)記賬】進入【單據(jù)記賬查詢條件】界面圖5.6.1-1選擇【倉庫】點擊【確定】進入查詢結果界面系統(tǒng)列示所有已審核未記賬的單據(jù)點擊【記賬】系統(tǒng)自動進行記賬記賬完畢點擊【退出】。2.5.1.2 注意事項l 單據(jù)必須經(jīng)過審核后才能進行記賬操作。未審核單據(jù)不能在單據(jù)記賬列表中顯示。不允許記賬條件有幾種：入庫單入庫金額等于零時不允許記賬；采用移動平

16、均法核算的倉庫紅字入庫單不允許記賬；移動平均單價小于等于零時不允許記賬；.紅字出庫單金額等于零時不允許記賬。期初未記賬，不允許記賬。l 記賬后的單據(jù)可進行調整，如入庫調整、出庫調整等。記賬后的單據(jù)可進行憑證制作。l 使用不同核算方法的倉庫，系統(tǒng)在記賬時的后臺處理是不同的。計劃價法核算的單據(jù)記賬把入庫單中輸入的要素記入明細賬中，如果實際入庫金額大于計劃金額則把二者之差記入差異的借方，借：材料成本差異，貸： 物資采購；如果實際入庫金額大于計劃金額則記入差異的貸方， 借：物資采購，貸：材料成本差異 。把出庫單中輸入的要素記入明細賬中，按計劃價填寫出庫成本，回填記賬單據(jù)的出庫成本。l 全月平均法核算的

17、單據(jù)記賬把出入庫單中輸入的要素記入明細賬中。出庫金額不為零的，明細賬中填寫實發(fā)金額自填標志。l 移動平均法核算、先進先出法核算、后進先出法核算的單據(jù)記賬時，系統(tǒng)把出入庫單中輸入的要素記入明細賬中；同時計算填寫出庫成本，回填記賬單據(jù)的出庫成本。根據(jù)公式計算發(fā)出單價，如果發(fā)出單價為零或負數(shù)，則需要用戶根據(jù)在業(yè)務范圍中選定的零成本出庫方式來確認出庫單價。因發(fā)出單價為零或負數(shù)不能進行記賬。l 先進先出法：入庫單：入庫單以實際價計入明細賬中。同時計入計價輔助表。出庫單：系統(tǒng)處理出庫金額自填時，出庫單以出庫的實際出庫金額計入明細賬，否則出庫單的出庫單價按物料入庫順序升序排列，按先入庫的先出庫計算，一條入庫

18、數(shù)量<出庫數(shù)量的，運用輔助計價表拆分下條入庫數(shù)量，按每條的入庫金額之和除以出庫數(shù)量等于出庫單的出庫單價；一條入庫數(shù)量>出庫數(shù)量的，運用輔助計價表拆分本條入庫數(shù)量，出庫單的出庫單價入庫單的入庫成本；一條入庫數(shù)量出庫數(shù)量的，出庫單的出庫單價入庫單的入庫成本。結存數(shù)量<出庫數(shù)量時，按零成本出庫方式取出庫成本。l 后進先出法：入庫單：入庫單以實際價計入明細賬中。同時計入計價輔助表。出庫單：系統(tǒng)處理出庫金額自填時，出庫單以出庫的實際出庫金額計入明細賬，否則出庫單的出庫單價按物料入庫順序降序排列，按后入庫的先出庫計算，一條入庫數(shù)量<出庫數(shù)量的，運用輔助計價表拆分下條入庫數(shù)量，按每條

19、的入庫金額之和除以出庫數(shù)量等于出庫單的出庫單價；一條入庫數(shù)量>出庫數(shù)量的，運用輔助計價表拆分本條入庫數(shù)量，出庫單的出庫單價入庫單的入庫成本；一條入庫數(shù)量出庫數(shù)量的，出庫單的出庫單價入庫單的入庫成本。結存數(shù)量<出庫數(shù)量時，按零成本出庫方式取出庫成本。l 個別計價法：入庫單：入庫單以實際價計入明細賬中。l 出庫單：出庫單以出庫的實際出庫金額計入明細賬。2.5.2 恢復記賬圖5.6.2-1說明：2.5.2.1 業(yè)務處理流程l 雙擊【業(yè)務處理】雙擊【恢復記賬】進入【查詢條件】界面圖5.6.2-1選擇倉庫點擊【確定】進入【單據(jù)列表】界面點擊【恢復】恢復所在列出的已記賬單據(jù)恢復完畢點擊【退出】

20、。2.5.2.2 注意事項l 倉庫已期末處理不允許恢復記賬。l 在刪除記賬的內(nèi)容時，刪除計劃價調整的內(nèi)容，刪除計價輔助表的內(nèi)容；刪除單到回沖 生成的暫估單，修改采購入庫單的暫估標識。采用全月平均、計劃價核算倉庫允許單條記錄恢復記賬操作。l 恢復記賬時的所有出入庫調整單及計劃調整單都會被刪除。l 單據(jù)記賬日期必須大于或等于當前會計期間和限定條件范圍內(nèi)單據(jù)結算的日期。l 恢復記賬用于將用戶已登記明細賬的單據(jù)恢復到未記賬狀態(tài)。l 暫估單：系統(tǒng)暫估方式采用單到回沖時，刪除暫估入庫單，采購入庫單恢復到未暫估狀態(tài)。l 計劃價調整單：刪除計劃價調整單，單據(jù)恢復到未調整前狀態(tài)。l 采用移動平均法核算的倉庫，刪

21、除明細賬數(shù)據(jù)，修改收發(fā)記錄表中的單價等于記賬前單價（系統(tǒng)處理實發(fā)金額自填時，單據(jù)是實發(fā)金額自填的出庫單價不變，否則出庫單單價等于零）。l 采用先進先出法和后進先出法核算的倉庫，刪除明細賬數(shù)據(jù)，刪除計價輔助表中的數(shù)據(jù)，修改收發(fā)記錄表中的單價等于記賬前單價（系統(tǒng)處理實發(fā)金額自填時，單據(jù)是實發(fā)金額自填的出庫單價不變，否則出庫單單價等于零）。l 采用個別計價核算的倉庫，刪除明細賬數(shù)據(jù)，收發(fā)記錄表的出入庫單價、金額不變。l 采用計劃價核算的倉庫，刪除明細賬數(shù)據(jù)，修改收發(fā)記錄表中的單價等于記賬前單價（系統(tǒng)處理實發(fā)金額自填時，單據(jù)是實發(fā)金額自填的出庫單價不變，否則出庫單單價等于零）。l 修改符合條件的收發(fā)記

22、錄表中單據(jù)的記賬標志。調整總賬。2.5.3 個別計價圖5.6.3-1圖5.6.3-2說明：2.5.3.1 業(yè)務處理流程l 核銷：雙擊【業(yè)務處理】雙擊【個別計價】進入【查詢條件】界面圖5.6.3-1錄入查詢條件，點擊【確定】進入查詢結果列表界面圖5.6.3-2，點擊【核銷】進入【個別計價人庫單查詢】界面圖圖5.6.3-3錄入查詢條件，點擊【確定】，系統(tǒng)自動進行核銷，并提示核銷完畢點擊【確定】退出。l 反銷：雙擊【業(yè)務處理】雙擊【個別計價】進入【查詢條件】界面圖5.6.3-1錄入查詢條件，點擊【確定】進入查詢結果列表界面圖5.6.3-2，選中所要反核銷的單據(jù)所在行，點擊【反銷】系統(tǒng)自動進行反核銷，

23、并提示反核銷完畢點擊【確定】退出。2.5.3.2 注意事項l 雙擊【個別計價】進入查詢狀態(tài)，輸入查詢條件，列出的是出庫單、點擊【核銷】，再次進人查詢界面，輸入查詢條件后。得到的是材料入庫單的列表，然后按數(shù)量相等可以進行一條或多條核銷。l 反核銷時，出庫單與入庫單恢復到核銷前的狀態(tài)。l 個別計價單據(jù)不允許修改。l 個別計價單據(jù)核銷完畢后才可以進行計賬和月末結賬處理。l 只有個別計價才需要進行核銷。2.5.4 采購暫估2.5.4.1 按單估價 圖5.6.4.1-1圖5.6.4.1-2說明：2.5.4.1.1 業(yè)務處理流程l 雙擊【業(yè)務處理】雙擊【采購暫估】雙擊【按單暫估】進入【查詢條件】界面圖5.

24、6.4.1-1，錄入查詢條件點擊【確定】系統(tǒng)列示暫估單據(jù)列表雙擊單價，修改單價點擊【保存】點擊【退出】。2.5.4.1.2 注意事項l 列表中顯示的是截止當前會計期間未結算的采購入庫單。l 只能修改單價，其它項目不能進行修改。l 單價必須大于零。l 此功能只對采用月初回沖方式的單據(jù)適用，單到回沖不允許調整單價。l 對未結算的采購入庫單，按每張單據(jù)估價。l 最新暫估成本：收發(fā)記錄表中上月采購入庫單入庫日期最大的暫估成本。l 上月入庫成本：總賬中上月的入庫單價。l 計劃單價：計劃價核算倉庫物料的計劃價。l 單據(jù)單價：即單據(jù)上的價格。l 最新入庫成本：明細賬中入庫日期最接近操作日期的入庫單單價。l

25、最新出庫成本：明細賬中出庫日期最接近操作日期的出庫單單價。l 與采購及庫存系統(tǒng)關聯(lián)：如果在本會計期間，收到發(fā)票，錄入采購系統(tǒng)，在庫存系統(tǒng)做結算，形成材料入庫單轉到存貨系統(tǒng)，該存貨暫估業(yè)務結束。進行暫估單價修改后，自動更新庫存系統(tǒng)中的采購入庫單的單價。l 與本系統(tǒng)關聯(lián)：存貨估價后可進行期末處理，期末處理之后系統(tǒng)自動生成藍字暫估單。本月結賬后，下月初登錄時系統(tǒng)自動查找上期的藍字暫估單并以此為依據(jù)生成紅字回沖單，紅字回沖單系統(tǒng)直接記入明細賬，用戶不能修改。如果到月末該存貨的采購發(fā)票還未到或未做結算處理，進行期末處理后再次自動生成的藍字暫估單，重復上述回沖處理。 2.5.4.2 批量估價圖5.6.4.

26、2-1圖5.6.4.2-2說明：2.5.4.2.1 業(yè)務處理流程l 雙擊【業(yè)務處理】雙擊【采購暫估】雙擊【批量估價】進入【查詢條件】界面圖5.6.4.2-1選擇倉庫等點擊【確定】系統(tǒng)列示暫估單據(jù)列表圖5.6.4.2-2雙擊單價，修改暫估單價數(shù)字點擊【保存】點擊【退出】。2.5.4.2.2 注意事項l 匯總處理。l 列表中顯示的是截止當前會計期間未結算的采購入庫單。l 只能修改單價，其它項目不能進行修改。l 單價必須大于零。l 此功能只對采用月初回沖方式的單據(jù)適用，單到回沖不允許調整單價。l 最新暫估成本：收發(fā)記錄表中上月采購入庫單入庫日期最大的暫估成本。l 上月入庫成本：總賬中上月的入庫單價。

27、l 計劃單價：計劃價核算倉庫物料的計劃價。l 單據(jù)單價：即單據(jù)上的價格。l 最新入庫成本：明細中入庫日期最接近操作日期的入庫單單價。l 最新出庫成本：明細中出庫日期最接近操作日期的出庫單單價 l 只處理入庫單價為零單據(jù)：打勾表示系統(tǒng)處理暫估時不回填單據(jù)不為零的單價。l 包裝形式、等級、批號：打勾表示系統(tǒng)處理暫估時按照物料+包裝形式、等級、批號來處理。2.5.4.3 暫估處理圖5.6.4.3-1圖5.6.4.3-2說明：2.5.4.3.1 業(yè)務處理流程l 雙擊【業(yè)務處理】雙擊【采購暫估】雙擊【暫估處理】進入【查詢條件】界面圖5.6.4.3-1選擇倉庫名等點擊【確定】系統(tǒng)列示暫估單據(jù)列表圖5.6.

28、4.3-2選擇需要暫估的單據(jù)，點擊【暫估】系統(tǒng)自動生成藍字暫估單點擊【退出】。2.5.4.3.2 注意事項l 存貨暫估處理是以列表的形式列出系統(tǒng)中當前已存在的暫估存貨單據(jù)，并對暫估存貨的暫估單價進行修改，目前此種處理方式只適用于單到回沖的暫估方式。l 暫估處理的單據(jù)必須是已記賬的暫估單據(jù)。l 暫估處理后修改明細賬。l 只處理單據(jù)類型為采購入庫單的單據(jù)。列表中顯示的是截止當前會計期間未結算的采購入庫單和上個會計期間已做暫估處理的采購入庫單。l 暫估處理以后恢復記賬，恢復后單據(jù)成為暫估狀態(tài)，用戶應重新進行暫估回沖處理。2.5.4.4 恢復暫估 圖5.6.4.4-1圖5.6.4.4-2說明：2.5.

29、4.4.1 業(yè)務處理流程l 雙擊【業(yè)務處理】雙擊【恢復暫估】雙擊【恢復暫估】進入【查詢條件】界面5.6.4.4-1選擇倉庫等點擊【確定】系統(tǒng)列示暫估單據(jù)列表圖5.6.4.4-2點擊【恢復】系統(tǒng)生成藍字暫估單點擊【退出】。2.5.4.4.2 注意事項l 只處理暫估處理完畢的單據(jù)。l 只適用單到回沖的方式。l 暫估處理以后恢復記賬，恢復后單據(jù)成為采購入庫單，用戶應重新進行暫估回沖處理。l 暫估恢復只能在會計當期做，恢復后自動刪除明細賬的暫估金額。2.5.5 月末結賬 圖5.6.6-1 圖5.6.6-2說明：2.5.5.1 業(yè)務處理流程l 月末結賬：雙擊【月末結賬】進入【月末結賬選擇】界面圖5.6.

30、6-1，點擊未結賬倉庫選擇倉庫，雙擊編碼前面的復選框打勾點擊【確定】點擊【退出】。l 月末結賬：雙擊【月末結賬】進入【月末結賬選擇】界面圖5.6.6-1，點擊已結賬倉庫選擇倉庫，雙擊編碼前面的復選框打勾點擊【確定】點擊【退出】。2.5.5.2 注意事項l 必須所有倉庫都進行期末處理。l 操作日期必須>=末次單據(jù)記賬日期。l 系統(tǒng)集成時，庫存管理系統(tǒng)未結賬，核算系統(tǒng)不能結賬。l 期末結賬是將當前會計月份的數(shù)據(jù)封存，生成本月期末結存數(shù)據(jù)和下月期初數(shù)據(jù)，然后填充會計期間表中的結賬標志。期末結賬后，不能再處理當前會計期間的業(yè)務，只能做下個會計期間的日常業(yè)務。遺漏某些業(yè)務的情況下，還可以進行恢復結

31、賬。存貨核算系統(tǒng)月末結賬不允許跨月結賬。2.6 統(tǒng)計報表 統(tǒng)計報表包括；物料明細賬、物料總賬、差異率計算表、全月平均單價計算表、物料ABC分析、物料月報表、物料入庫分析、物料出庫分析、暫估材料分析、庫存資金占用情況表。2.6.1 物料明細賬 圖5.7.1-2說明：l 目的：明細賬是用于用于查詢本會計年度各月份已記賬的各種存貨的明細賬。只能查詢末級物料的某段時間的收發(fā)存信息；一個物料一個賬頁，用來反映物料的某段時間的收發(fā)存的數(shù)量和金額的變化；并可用于查詢按計劃價法核算的已記賬的存貨本會計年度各月份的差異賬。2.6.2 物料總賬 說明：l 目的：總賬是用于用于用于輸出物料的總分類賬，本賬簿以收入、發(fā)出、結存的形式反映目前物料的賬面數(shù)量和金額。2.6.3 物料ABC分析說明：l 目的：查詢物料以價值為比較對象的物料得統(tǒng)計分布。顯示分別屬于ABC的物料情況（以不同顏色標明）、物料編碼、物料名稱、數(shù)量、數(shù)量占物料總量的百分比、金