審計部下半年工作計劃ppt2020

1、審計部下半年工作計劃 ppt2020一、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計部崗位責(zé)任制 年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及 年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程 序，并重新修改了審計部崗位責(zé)任制，對現(xiàn)有人員作了具體 分工，責(zé)任落實到人，從下達(dá)審計通知、現(xiàn)場審計、草擬審 計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明 確、工作效率有所提高。二、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計和合同審查1、年初對下屬企業(yè) 20xx 年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核， 審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供 了依據(jù)。2、今年于 4、7、10 月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度 的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審

2、核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬 企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實際賬務(wù)處理口 徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報 告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā) 了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑 作了相應(yīng)調(diào)整，計財部還及時出臺了會計工作指導(dǎo)意見 對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。又于今年 12 月份對各下屬企業(yè) 10-11 月份的經(jīng)營業(yè)績 進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核 12 月份經(jīng)營 業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。3、合同簽訂與履行情況審查根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的 同時還對下屬企業(yè)一至三

3、季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行 了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付 款情況進(jìn)行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中 存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問 題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意 見和建議共 12 條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè) 已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據(jù)審 計部的建議，草擬了分公司合同管理辦法 ，對分公司的 合同管理進(jìn)行規(guī)范。三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計20xx 年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)， 精采軟件公 司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司 董事長江連國、總經(jīng)理朱賢

4、方，新材料公司董事長房大海， 磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行 了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，出具的 8 份審計報告中針對以上企業(yè)在會 計核算和財務(wù)管理中存在的問題，提出建議 27 條，公司據(jù) 此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進(jìn)行了整改意 見落實情況的后續(xù)審計。四、工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計1、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計 經(jīng)過與外審長達(dá) 8 個月的配合工作，金融街一期的竣工 結(jié)算和財務(wù)決算審計于 20xx 年 10 月全部完成，并已經(jīng)公司 經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計，金融街一期工程實際完成投 資額 36873 萬元，其中建筑安裝工程費 30595 萬元，土地費 3312 萬

5、元，資本化利息 1695 萬元，開發(fā)間接費 1271 萬元。 在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價 103 萬元，為公 司節(jié)約了工程成本。2、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務(wù)決算審計20xx 年初，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價 4570.66 萬元，審減額 68 萬元。在對該工程進(jìn)行財務(wù)決算審 計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有 26 萬元的工程直接費用未報外審， 經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于 9 月底完成此項工程的 補充結(jié)算審計， 至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為 4596.81 萬元。 10 月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財務(wù)決算審計工 作，目前決算審計報告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司

6、意 見后上報公司領(lǐng)導(dǎo)。3、高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作 科技園三期工程的結(jié)算審計工作于 20xx 年 11 月完成， 結(jié)算總造價為 8256.36 萬元，審減額 1.57 萬元。該工程土 地合同剛剛落實，一分公司正在進(jìn)行財務(wù)決算，審計部對該 工程的財務(wù)決算審核工作也同時進(jìn)行。4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作 軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖 裝飾有限公司施工） 結(jié)算外， 其他資料均已報外審審核完畢。 根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一 分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算 價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報

7、告的出具。五、下屬企業(yè)改制審計20xx 年共進(jìn)行了 5 項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計、 精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制 審計以及數(shù)字電子公司改制前審計，核實了被審企業(yè)的資產(chǎn) 及潛虧情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并針對審計過 程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎(chǔ)及核算上的問題提出了 相關(guān)建議 10 條。六、調(diào)研審計 為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題， 挖掘內(nèi)部潛力， 找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)， 20xx 年 對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作，目的是 尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平， 并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在

8、調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn) 了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題，及時上報公司領(lǐng) 導(dǎo)，成立了財務(wù)整頓小組，對其實物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實，并 針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通 知。七、負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理工作 遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度 1-10 月我們負(fù)責(zé)對下屬 企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；2、提出帶有指導(dǎo)性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦 法（財務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度） ；3、按月審閱總監(jiān)報告，對財務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀 點的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議；4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng) 導(dǎo)。八、部門制度的

9、修訂、補充、完善工作 根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度 和實際審計工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的 制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過；配合公司 ISO 質(zhì)量認(rèn)證 年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗 位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn) 行的實際工作操作流程。九、對公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津濱造紙公司、磁電分 公司進(jìn)行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù) 會計核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。十、按照公司的嚴(yán)格要求，完成了審計檔案整理和歸檔 工作。十一、根據(jù)公司黨委的部署，完成了數(shù)字電子公司專項 調(diào)查工作。十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公

10、司本部 20xx 年貨幣 資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保 險、住房公積金計提和繳納情況進(jìn)行了審計，并向公司計財 部提出審計建議 7 條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。十三、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持 審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時，還提供了關(guān)于會計核算和財務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù)，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論，提出我們的意 見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：1、參與計財部 “會計工作指導(dǎo)意見 1-3 ”的擬定和修改；2、對計財部修改的“津濱公司財務(wù)制度和會計制度”的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見；3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定 的各項制度，特別是財務(wù)會計方面的制度，我們都認(rèn)真的審 閱并提出修改意見和建議；4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審