某集團(tuán)公司KPI考核管理實(shí)施辦法

1、*公司KPI考核治理方法(修訂版)1主題內(nèi)容與適用范圍1.1 為更好地落實(shí)公司總體開展目標(biāo),提升 *股份(以下簡(jiǎn)稱 *)及所屬各單位內(nèi)部績(jī)效治理 的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化的水平,特制定本方法.1.2 本方法規(guī)定了 *股份各單位關(guān)鍵績(jī)效考核的治理細(xì)那么與結(jié)算方法.1.3 本方法適用于*股份下屬各單位,對(duì)各單位內(nèi)部的績(jī)效治理工作具有指導(dǎo)和評(píng)價(jià)作用.2 *KPI 考核的特點(diǎn)2.1 是公司唯一的業(yè)務(wù)推動(dòng)系統(tǒng)：采用PDCAM學(xué)的做事方法,通過(guò)從上層層分解、自下層層支持,保證戰(zhàn)略落地,以KPI和中期述職為主線推動(dòng)其他業(yè)務(wù)的提升.2.2 明確戰(zhàn)略導(dǎo)向：主要從平衡積分卡的四個(gè)緯度(財(cái)務(wù)角度、顧客角度、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)

2、角度、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng) 角度)牽引各單位的長(zhǎng)期可持續(xù)開展.2.3 強(qiáng)化投資理念：對(duì)各單位占用債務(wù)資本和權(quán)益資本收取投資回報(bào),引入經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)概念,將其經(jīng)理和 員工收入與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)嚴(yán)格掛鉤,使員工與各單位經(jīng)理目標(biāo)一致,經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)超出公司要求回報(bào)局部由上市公 司、各單位經(jīng)理和員工共同分享,真正做到權(quán)、責(zé)、利的緊密結(jié)合,明確經(jīng)營(yíng)單位存在的價(jià)值就是為公司 創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)(EVA);2.4 “雙定(定任務(wù)、定報(bào)酬)：將各單位的員工收入與市場(chǎng)接軌,按任務(wù)、按工作量,并結(jié)合目前的人員素質(zhì)確定當(dāng)年員工收入基數(shù),實(shí)施員工收入預(yù)算總額限制.2.5 關(guān)注過(guò)程,注重結(jié)果：實(shí)行月度預(yù)結(jié)算考核預(yù)警、年終總結(jié)算制,注重工程治理和關(guān)鍵

3、工作落實(shí), 并且考核最終結(jié)果盡量量化.2 組織體系及其責(zé)任3.1 *KPI考核組織體系*實(shí)行責(zé)權(quán)利對(duì)等、分層分級(jí)的金字塔型 KPI績(jī)效治理體系.經(jīng)理辦公會(huì)是績(jī)效治理業(yè)務(wù)的最高領(lǐng) 導(dǎo)者和推動(dòng)者,綜合治理處為 *KPI考核的歸口治理部門和秘書處,綜合治理處、財(cái)務(wù)處、科研處、質(zhì) 量處、生產(chǎn)處等部門是*的執(zhí)考團(tuán)隊(duì),依據(jù)公司的年度開展規(guī)劃,協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)將公司年度總體戰(zhàn)略目標(biāo)分解到各單位,各單位負(fù)責(zé)人及其考核小組把本單位年度目標(biāo)分解到單位內(nèi)部班組、部門直至員工.2.2組織體系的構(gòu)成及其責(zé)任2.2.1 公司績(jī)效治理決策/評(píng)審委員會(huì)主任：*總經(jīng)理副主任：治理副總經(jīng)理成員：*總經(jīng)理辦公會(huì)成員秘書處：綜合治理處主

4、要責(zé)任：(1) 制定公司開展戰(zhàn)略及年度方案目標(biāo),確定年度工作重點(diǎn)和各單位正確牽引方向.(2) 明確“雙定談判原那么,保證考核牽引的科學(xué)、公平、公正、客觀.(3) 確定KPI責(zé)任書、聽取各單位述職報(bào)告、裁定調(diào)整申請(qǐng)、評(píng)審薪酬兌現(xiàn)方案.(4) 建立績(jī)效溝通機(jī)制、輔導(dǎo)各單位達(dá)成績(jī)效目標(biāo)并提供必要的資源支持.(5) 指導(dǎo)績(jī)效治理推進(jìn)小組開展工作等.2.2.2 公司績(jī)效治理工作小組組 長(zhǎng)：治理副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理成 員：綜合治理處、財(cái)務(wù)處、科研處、質(zhì)量處、生產(chǎn)處等執(zhí)考部門主要責(zé)任：(1) 制定公司績(jī)效治理制度、設(shè)計(jì)考核方案、執(zhí)行評(píng)審委員會(huì)決議并持續(xù)改良工作.(2) 績(jī)效方案、過(guò)程監(jiān)控、績(jī)效考核和反應(yīng)等

5、績(jī)效治理各階段的籌劃、組織、評(píng)價(jià).(3) 根據(jù)KPI考核執(zhí)考標(biāo)準(zhǔn)確定執(zhí)考標(biāo)準(zhǔn)、明確考統(tǒng)計(jì)口徑、定期報(bào)送考核結(jié)果數(shù)據(jù)并將必要的數(shù)據(jù)反應(yīng)至被考核單位.(4) 通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析、培訓(xùn)、總結(jié)交流等效勞工作促進(jìn)各單位內(nèi)部績(jī)效治理的提升.(5) 保證考核工作的科學(xué)、公平、公正、客觀,接受公司所屬各單位監(jiān)督等.3 KPI考核業(yè)務(wù)流程及要求4.1 *KPI考核的主流程考核周期為一年.績(jī)效治理體系由年初雙定、中期述職、年終總結(jié)算與評(píng)價(jià)三大構(gòu)成框架,并輔以月 度預(yù)結(jié)算和重點(diǎn)工作工程落實(shí)兩大過(guò)程限制,以形成完整的考核體系.可概括為“三次梳理,兩大過(guò) 程：年初通過(guò)“雙定定任務(wù)、定報(bào)酬簽訂KPI考核目標(biāo)責(zé)任書,年中組織中期

6、述職,年底進(jìn)行總結(jié)算和評(píng)價(jià)；實(shí)施月度預(yù)結(jié)算、重點(diǎn)工作落實(shí)過(guò)程限制.如圖 4-1所示.過(guò)程限制J 1 ：月度預(yù)結(jié)算預(yù)警過(guò)程限制2:重點(diǎn)工作落實(shí)與工程治理圖4-1績(jī)效治理體系框架4.2 *KPI考核的子流程4.2.1 年初雙定每年年初,KPI考核工作小組根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)方案協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各單位進(jìn)行雙定,確定各單位的 年度目標(biāo)和員工報(bào)酬,并提煉出牽引重點(diǎn)確定關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo).指標(biāo)、標(biāo)的及其權(quán)重確定后,由各單位 主管領(lǐng)導(dǎo)與本單位負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書一式三份,單位主管領(lǐng)導(dǎo)、被考核單位、綜合治理處各一份.“雙定的流程如圖 4-2 .雙定流程績(jī)效治理小組J001雙定過(guò)程跟蹤、記錄001立項(xiàng)評(píng)審、確定關(guān)鍵工作

7、001制定執(zhí)考方法決酒評(píng)審委員會(huì) 主管領(lǐng)導(dǎo) 各單位001簽署高層KPI責(zé)任書001'編制公司經(jīng)營(yíng)方案,提交相關(guān)考核數(shù)據(jù)圖4-2 “雙定流程4.2.2 中期述職考核年度中期,績(jī)效治理小組下發(fā)修訂后的述職模板,組織被考核單位向上一級(jí)主管述職,中期述職 的核心是年初雙定 KPI指標(biāo)和重點(diǎn)工作完成情況.述職者在述職時(shí),通過(guò)對(duì)市場(chǎng)和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程有關(guān)數(shù)據(jù) 的分析,了解外部環(huán)境、內(nèi)部資源、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及自身的優(yōu)劣勢(shì)等情況,明確公司開展戰(zhàn)略、 理順經(jīng)營(yíng)思路,從而制定出增長(zhǎng)收入和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的策略與舉措.中期述職時(shí),述職者與主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)本公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn) 狀,可以對(duì)當(dāng)年的 KPI指標(biāo)及目標(biāo)進(jìn)行微調(diào).中期述職的過(guò)

8、程大致分為述職準(zhǔn)備、述職評(píng)價(jià)、述職反應(yīng)等三個(gè)階段.“中期述職的流程如圖 4-3.績(jī)效治理小組005述職過(guò)程跟蹤、記錄007指標(biāo)調(diào)整009打分評(píng)價(jià)主管領(lǐng)導(dǎo)各單位003編寫述職報(bào)告010評(píng)審008關(guān)鍵工作落實(shí)011意見反應(yīng)圖4-3中期述職流程4.2.3 年終總結(jié)算與評(píng)價(jià)每年年底核算截止日期為次年1月31日,KPI考核工作小組對(duì)各單位考核指標(biāo)進(jìn)行核實(shí),依據(jù)當(dāng)年簽訂的KPI考核目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)行年度工作總評(píng)價(jià),并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行總結(jié)算,于下年初兌現(xiàn)完畢.具體地,每年12月份,綜合治理處組織各執(zhí)考單位準(zhǔn)備考核數(shù)據(jù).每年12月底前,績(jī)效治理委員會(huì)及綜合治理處根據(jù)“績(jī)效考核調(diào)整流程,根據(jù)需要或相關(guān)單位的申請(qǐng),處

9、理KPI考核方案調(diào)整,年終兌現(xiàn)根據(jù)調(diào)整前方案執(zhí)行.每年1月10日前,各單位完成執(zhí)考數(shù)據(jù)的收集與核實(shí)后,將數(shù)據(jù)提供至綜合管理處及各被考核單位.綜合治理處按此數(shù)據(jù)及各單位KPI考核責(zé)任書進(jìn)行員工年度收入總結(jié)算,各被考核單位接到執(zhí)考單位執(zhí)考數(shù)據(jù)后,假設(shè)有異議,須在接到反應(yīng)后兩日內(nèi)提出,并申明理由,公司將組織有關(guān)單 位對(duì)異議進(jìn)行調(diào)查處理,否那么,視為對(duì)執(zhí)考數(shù)據(jù)無(wú)異議.綜合治理處按最終數(shù)據(jù)進(jìn)行年度總結(jié)算,并于1月14日前,將結(jié)算結(jié)果及員工收入發(fā)放方案待主管領(lǐng)導(dǎo)審核后,反應(yīng)至各被考核單位.同時(shí)交公司績(jī)效治理委員會(huì)統(tǒng)一審查.在員工收入發(fā)放方案經(jīng)征求各被考核單位意見,公司審查通過(guò)1日內(nèi),綜合治理處將員工收入發(fā)

10、放方案交財(cái)務(wù)處執(zhí)行.同時(shí)出具年度KPI考核年度結(jié)算及收入發(fā)放反應(yīng)單,由各單位及其主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后在綜合治理處備案歸檔.“年度總結(jié)算與評(píng)價(jià)的流程如圖4-4.年度總結(jié)算與訐就績(jī)效治理小組 主管領(lǐng)導(dǎo) 各單位003數(shù)據(jù)核實(shí)確認(rèn)005業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)1006經(jīng)理辦公會(huì)評(píng)審007*總結(jié)算、兌現(xiàn)0004異動(dòng)說(shuō)明L J012討論編制下年度績(jī)效方案011評(píng)審圖4-4年終總結(jié)算與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)流程4.2.4 過(guò)程治理與限制考核過(guò)程治理與限制主要由兩環(huán)節(jié)組成：月度收入預(yù)結(jié)算、重點(diǎn)工作落實(shí)與工程治理.具體子流程見 圖4-5和圖4-6 .4.2.4.1 月度收入預(yù)結(jié)算各執(zhí)考部門每月將被考核單位相關(guān)的KPI指標(biāo)完成情況于下個(gè)月的10號(hào)前

11、報(bào)至綜合處；綜合處根據(jù)上月指標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)結(jié)算,原那么上每月預(yù)支當(dāng)月結(jié)算總額的80%報(bào)各主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,合并當(dāng)月兌現(xiàn)報(bào)表,經(jīng)KPI考核主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,于本月15號(hào)前將預(yù)算結(jié)果轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)處及各被考核單位.財(cái)務(wù)處在本月16日前將扣除各項(xiàng)應(yīng)交費(fèi)用后的實(shí)發(fā)金額劃撥到各單位.對(duì)于指標(biāo)完成情況不好的單位,如果預(yù)結(jié)算總額很低,不能滿足單位實(shí)際需要時(shí),被考核單位可以書面申請(qǐng)借款,借款額度為：收入基數(shù)的80%預(yù)結(jié)算結(jié)果的80% X 70%.經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,綜合治理處、財(cái)務(wù)處執(zhí)行,但是要在隨后的月度預(yù)結(jié)算中逐月扣回；累計(jì)借款總額顯著超過(guò)預(yù)結(jié) 算總額的單位,將提交公司經(jīng)理辦公會(huì)討論處理方法.003各單位各主管領(lǐng)

12、導(dǎo)001執(zhí)考部門KPI報(bào)表)002編制預(yù)結(jié)算及薪資表006編制合并薪資表003審核007審核004審批意見人事副總財(cái)務(wù)副總008審批意見I009審批意見4-5月度預(yù)結(jié)算流程4.2.4.2 重點(diǎn)工作落實(shí)與工程治理綜合治理處匯總各評(píng)價(jià)階段得分后計(jì)算工程總評(píng)價(jià)得分,并將工程總評(píng)價(jià)得分及有關(guān)情況反應(yīng)工程承 擔(dān)單位.工程總評(píng)價(jià)得分=方案評(píng)價(jià)得分x0.3+實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)得分x0.4+結(jié)果驗(yàn)收評(píng)價(jià)得分x0.3Y圖4-6重點(diǎn)工作落實(shí)與工程治理4 收入掛鉤鼓勵(lì)方法4.1 年度員工收入確定的指導(dǎo)思想4.1.1 到達(dá)公司要求的年度業(yè)績(jī)目標(biāo)后才能拿到員工雙定收入基數(shù)4.1.2 公司鼓勵(lì)和牽引在多創(chuàng)造效益的前提下,對(duì)效益

13、改善局部實(shí)施分享4.1.3 員工收入的增長(zhǎng)幅度要低于單位效益增長(zhǎng)幅度K有所不同4.1.4 根據(jù)各單位特點(diǎn)結(jié)合單位處于開展階段不同,收入提成系數(shù)F與EVA分享系數(shù)4.2 、員工年度收入總額掛鉤公式4.2.1 公司各單位員工收入根本掛鉤公式為：G=R< G0X KPI+KX ( P P0)用文字表述,即：?jiǎn)T工當(dāng)年收入總額=KPI提成比例X雙定收入基數(shù)XKPI考核系數(shù)十分享系數(shù)X (當(dāng)年利潤(rùn)或業(yè)務(wù)收入一基準(zhǔn)利潤(rùn)或業(yè)務(wù)收入)4.2.2 對(duì)于無(wú)業(yè)務(wù)收入的單位,員工收入掛鉤公式為：G=G0< KPI4.2.3 對(duì)于考核凈利潤(rùn)的單位,員工收入掛鉤公式如下：G=R< G0X KPI+KX (

14、 P P0)用文字表述,即：?jiǎn)T工當(dāng)年收入總額=KPI提成比例X雙定收入基數(shù)XKPI考核系數(shù)+利潤(rùn)分享系數(shù)X (當(dāng)年凈利潤(rùn)一基準(zhǔn)凈利潤(rùn))4.2.4 對(duì)于考核EVA的單位,員工收入掛鉤公式如下：G=F< G0X KPI + KX ( EVA EVA0)用文字表述,即：?jiǎn)T工當(dāng)年收入總額=KPI提成比例X雙定收入基數(shù)XKPI考核系數(shù)+ EVA分享系數(shù)X (當(dāng)年結(jié)算后的實(shí)際經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)-基準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn))其中：(1) G為本年員工收入總額.(2) F為KPI提成比例.(3) G.為雙定收入基數(shù).(4) K為員工參與超額 EVA分享的系數(shù).(5) EVA為本年實(shí)際創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)(員工收入?yún)⑴c結(jié)算后的EVA.

15、(6) P為人工本錢結(jié)算前經(jīng)濟(jì)利潤(rùn).(7) EVA為基準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn),一般來(lái)說(shuō),EVA0建議為上年結(jié)算后 EVA(8) KPI為考核系數(shù).4.3 高層領(lǐng)導(dǎo)收入掛鉤鼓勵(lì)方法：S = B X KPI其中：(1) S為本年實(shí)際收入總額,B為年度收入基數(shù)(2002年取2001年全年收入總額為收入基數(shù)).(2) KPI考核系數(shù)計(jì)算公式：KPI = E KPI i XW5 治理細(xì)那么5.1 由于研發(fā)投入與市場(chǎng)開拓費(fèi)用的收益期滯后于投入期,為了鼓勵(lì)各公司的開展,本方案規(guī)定：經(jīng)KPI考核雙定小組年初核定的以及公司投資委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的科研費(fèi)用作為公司投資治理,即在計(jì)算當(dāng)期EVA時(shí)不完全作為費(fèi)用沖減,當(dāng)年攤銷科研費(fèi)用

16、的三分之一,并對(duì)未攤銷局部根據(jù)一定比例收取回報(bào),3年攤銷完畢.5.2 被考核單位領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)根據(jù)考核結(jié)果在部門內(nèi)部進(jìn)行二次分配,但本人不得在本單位領(lǐng)取任何報(bào)酬,否 那么,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分.5.3 正常情況下,根據(jù)“結(jié)算掛鉤方法進(jìn)行月度預(yù)結(jié)算、年終總結(jié)算；當(dāng)被考核單位或公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生重大改變或出現(xiàn)特殊情況時(shí),另行處理.5.4 被考核單位應(yīng)按期如實(shí)向執(zhí)考部門報(bào)送規(guī)定的報(bào)表、資料.如未按時(shí)報(bào)送或有弄虛作假行為,其后果 將由該單位負(fù)責(zé)人承當(dāng).5.5 考核期內(nèi),綜合治理處隨時(shí)監(jiān)測(cè)被考核單位的經(jīng)營(yíng)情況,一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)通過(guò)正常渠道進(jìn)行反 饋.6 附那么6.1 本考核治理方法自2021年7月1

17、日起實(shí)施.6.2 本考核治理方法解釋權(quán)歸綜合治理處.附件1:借款單申請(qǐng)表*股份 借款單申請(qǐng)及處理程序表 編號(hào)：2021第.號(hào) Uh申請(qǐng)報(bào)告：闡述必要性,要求真實(shí)、具體,不能模棱兩可.根據(jù)公司KPI考核小組對(duì)我單位本期 KPI考核指標(biāo)完成情況的預(yù)結(jié)算結(jié)果,我單位2004年員工收入總額應(yīng)撥付 萬(wàn)元預(yù)結(jié)算結(jié)果 萬(wàn)元的80%,截止到本期累計(jì)預(yù)支我單位員工收入 總額 萬(wàn)元.截止到本期公司已以預(yù)借方式撥付給我單位的員工收入共計(jì) 萬(wàn)元.為維持我單位正常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn),特申請(qǐng)公司以借款的方式暫借給我單位當(dāng)期員工收入共計(jì)萬(wàn)元大寫：,年終可根據(jù)我單位 KPI考核指標(biāo)完成情況對(duì)員工收入進(jìn)行統(tǒng)算.請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)！申請(qǐng)單位：負(fù)責(zé)人簽章：年 月 日綜合治理處意見： 審核數(shù)據(jù)的真實(shí)性必要時(shí)要求附核實(shí)意見,出具薪資處理依據(jù).負(fù)責(zé)人簽章：年 月 日申請(qǐng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見：審核是否符合該公司開展和薪資相關(guān)政策附件2:薪資調(diào)整申請(qǐng)表*股份一般薪資調(diào)整及處理程序表編號(hào)：2021第.號(hào)主題:申請(qǐng)報(bào)告：闡述必要性,要求真實(shí)、具體,不能模棱兩可.綜合治理處意見： 審核數(shù)據(jù)的真實(shí)性必要時(shí)要求附核實(shí)意見,出具薪資處理依據(jù).負(fù)責(zé)人簽章：年 月 日申請(qǐng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見：審核是