工程結(jié)算審核方案

1、_工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1目的為了規(guī)范公司工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)程序，保證工程結(jié)算審核始終處于一種程序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中， 使每個(gè)從事結(jié)算審核的員工嚴(yán)格按程序和步驟進(jìn)行工作，保持在審核過程中的連續(xù)性、 同一性，不因人為的原因而產(chǎn)生隨意性和偏差，使結(jié)算審核工作處于嚴(yán)格的有效的控制中，制訂本程序。2適用范圍本程序適用于公司承擔(dān)的所有工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)。3相關(guān)文件- 質(zhì)量手冊- 預(yù)防措施管理程序- 糾正措施管理程序- 不合格品管理程序- 國家及北京市（或地方省市）建設(shè)行業(yè)行政主管部門的法律、法規(guī)和造價(jià)管理文件。精品資料_4職責(zé)41 主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)交付前的最終服務(wù)成果的最終審核；42 部門經(jīng)理負(fù)責(zé)

2、本程序在結(jié)算審核服務(wù)過程中的正確有效運(yùn)行，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)。 負(fù)責(zé)調(diào)配本部門的資源以保證項(xiàng)目順利實(shí)施，負(fù)責(zé)交付前的服務(wù)成果的審核；43 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目工作安排，負(fù)責(zé)對結(jié)算審核服務(wù)中本專業(yè)的計(jì)量、計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制，負(fù)責(zé)對最終成果文件的匯總、審核，以及資料和成果文件的保管、存檔；44 專業(yè)估價(jià)師及算量人員負(fù)責(zé)本專業(yè)的計(jì)量、計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制、檢查。5結(jié)算審核程序51 合同獲得后的任務(wù)指派51 1 合同獲得后，由市場部負(fù)責(zé)組織合同交底；512 部門經(jīng)理確定項(xiàng)目經(jīng)理人選，根據(jù)工程情況、工作內(nèi)容及時(shí)間要求確定項(xiàng)目組人數(shù)和工作進(jìn)度；513 項(xiàng)目經(jīng)理擬定結(jié)算審核計(jì)劃，并填寫工程項(xiàng)目計(jì)劃，工作計(jì)劃經(jīng)

3、部門經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；514 項(xiàng)目經(jīng)理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時(shí)整理形成書面的 項(xiàng)目信息備忘錄，并及時(shí)傳達(dá)給項(xiàng)目組人員。52 資料準(zhǔn)備521 資料收集由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集，資料移交要進(jìn)行記錄，即填寫提精品資料_供資料清單，一般情況下結(jié)算審核需客戶提供以下資料：- 招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)文件- 工程合同（含合同補(bǔ)充文件）- 工程實(shí)際竣工工期，合同承包范圍內(nèi)的工程完成情況，是否有未施工項(xiàng)目- 工程質(zhì)量狀況說明和分部分項(xiàng)質(zhì)量評定表或質(zhì)量缺陷說明文件- 工程結(jié)算單- 工程洽商單- 工程索賠單- 材料設(shè)備批復(fù)價(jià)清單- 暫定價(jià)清單- 工程設(shè)計(jì)圖紙、工程竣工圖紙- 工程特殊標(biāo)準(zhǔn)圖集- 工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)往來函件-

4、其他有關(guān)資料522 審閱資料、踏勘現(xiàn)場 : 審查客戶移交的資料是否具備審核條件。若移交資料尚不具備審核條件的，項(xiàng)目經(jīng)理需向委托方提供需補(bǔ)充資料清單，并對資料提供提出時(shí)限，必要時(shí)根據(jù)具體情況由項(xiàng)目經(jīng)理組織現(xiàn)場踏勘；523 由項(xiàng)目經(jīng)理組織結(jié)算審核工作會議：確定結(jié)算原則、方法和范圍，并作好記錄，由參會各方簽字。精品資料_53 結(jié)算審核內(nèi)容53 1 合同文件的審核- 審核合同文本是否符合必要的法律手續(xù)- 審核合同的主要條款規(guī)定是否明確- 實(shí)際竣工工期、質(zhì)量、安全事宜以及相應(yīng)的工程獎(jiǎng)罰是否按合同中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行- 根據(jù)合同條款確定工程結(jié)算審核計(jì)價(jià)方式、計(jì)量原則- 雙方是否有違背合同條款約定行為532 工

5、程量審核- 審核工程量計(jì)算是否符合施工合同條款約定的計(jì)算原則或招標(biāo)文件規(guī)定的計(jì)算原則- 依據(jù)有效設(shè)計(jì)文件核對結(jié)算工程量- 審核有關(guān)工程內(nèi)容是否有重復(fù)計(jì)算53 3 項(xiàng)目單價(jià)的審核- 審核項(xiàng)目單價(jià)是否與當(dāng)?shù)囟~子目相符或符合招標(biāo)文件單價(jià)計(jì)算規(guī)定- 審核項(xiàng)目單價(jià)中的人、機(jī)、料分析，單價(jià)是否與定額或招標(biāo)文件所定單價(jià)相符，總價(jià)是否正確- 審核補(bǔ)充項(xiàng)目單價(jià)或定額換用的項(xiàng)目單價(jià)是否有有效依據(jù)- 審核項(xiàng)目單價(jià)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否依據(jù)合同規(guī)定及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定，費(fèi)率是否合理53 4 材料、設(shè)備價(jià)的審核- 審核承包商所申報(bào)的材料、設(shè)備價(jià)格是否符合合同條款或其它有效文件精品資料_條款的規(guī)定- 審核客戶批復(fù)的材料、設(shè)備價(jià)格是否符

6、合合同條款或其它有效文件條款規(guī)定的批復(fù)程序- 審核各項(xiàng)有效材料、設(shè)備批復(fù)價(jià)格中涉及的材料、設(shè)備的型號、類別、等級是否與實(shí)際施工使用的材料相符合- 審核各種材料、設(shè)備價(jià)批復(fù)文件中涉及的材料、設(shè)備數(shù)量是否與實(shí)際應(yīng)用或設(shè)計(jì)圖紙數(shù)量相符合- 審核各種材料、 設(shè)備批復(fù)后是否有其它材料替代以前已批復(fù)材料的情況，如有此情況，應(yīng)核實(shí)其與原價(jià)格的差和替代數(shù)量- 審核各項(xiàng)有效材料、設(shè)備的批復(fù)價(jià)是否與市場存在較大的價(jià)差，在客戶的要求下，應(yīng)與各材料廠家聯(lián)系核實(shí)其價(jià)格的真實(shí)性- 審核各種材料、設(shè)備批復(fù)價(jià)中涉及的材料、設(shè)備是否符合原定選材要求和定價(jià)原則- 對數(shù)量上或價(jià)格上有明顯差異的材料及設(shè)備，應(yīng)審查其原始采購發(fā)票的數(shù)量

7、及價(jià)格- 對于已經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價(jià)，在確定材料的消耗量上應(yīng)加以限定，能依據(jù)定額消耗量的必須執(zhí)行， 不能直接套用定額消耗量的， 應(yīng)參照定額相應(yīng)子目，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行測定- 對于已經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價(jià)中，如發(fā)生批復(fù)材料單價(jià)的單位與定額相應(yīng)子目中材料含量單位不符合時(shí)（如批復(fù)材料單價(jià)為元 /Kg ，而定額含量材料單價(jià)為元 /升），在審核換算過程中應(yīng)注意：套用的定額子目中材料是否與選材材料相適應(yīng)；與定額子目中的材料性能（比重、材質(zhì)等）相一致；選材批復(fù)材料精品資料_中是否含其它材料或零配件53 5 技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商的審核- 審核和統(tǒng)計(jì)技術(shù)洽商和經(jīng)濟(jì)洽商的分類- 審核其洽商變更是否為有效洽商- 審核其洽商

8、變更是否屬施工措施洽商- 審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商是否屬施工原因造成的技術(shù)補(bǔ)救措施- 審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商費(fèi)用類別是否屬措施費(fèi)范圍- 審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商額度是否已包含在合同包干費(fèi)內(nèi)或合同規(guī)定洽商額度不可調(diào)內(nèi)，屬不應(yīng)計(jì)取的范圍- 審核技術(shù)洽商是否存在設(shè)計(jì)減項(xiàng)，使得實(shí)物工程量減少，而在決算中卻未反映的工程內(nèi)容53 6 索賠費(fèi)用的審核- 索賠是在合同履約過程中，對非己方過錯(cuò)，應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實(shí)際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償、時(shí)間補(bǔ)償?shù)囊?。對于承包商而言?其索賠的費(fèi)用應(yīng)該是承包商履約所必需，不應(yīng)由于索賠事件而額外受益或損失。- 工期、費(fèi)用、質(zhì)量的索賠歸根結(jié)底是工程價(jià)款費(fèi)用的索賠。索賠是雙向的，索賠方

9、應(yīng)向被索賠方提供索賠文件，對事實(shí)提供真實(shí)、關(guān)聯(lián)、及時(shí)、可靠的證據(jù)，并符合時(shí)效性的要求。54 結(jié)算談判及結(jié)算審核報(bào)告形成541 結(jié)算審核各專業(yè)報(bào)告由各專業(yè)估價(jià)師編制，項(xiàng)目經(jīng)理審核。結(jié)算匯總審核報(bào)告由項(xiàng)目經(jīng)理組織編寫，部門經(jīng)理審核， 最終成果報(bào)告交由主管領(lǐng)導(dǎo)審精品資料_核。5 4 2 結(jié)算審核報(bào)告的形成由以下階段組成：初審報(bào)告 征詢客戶意見 召開審核結(jié)算會議與被審核單位進(jìn)行談判 調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告內(nèi)容 形成終審報(bào)告。54 3 結(jié)算初審報(bào)告形成見內(nèi)部作業(yè)審核程序5.3 條款5 44 在結(jié)算初審報(bào)告形成后,由項(xiàng)目經(jīng)理組織征詢客戶意見，將初審報(bào)告中審核重點(diǎn)、 思路以及存在的遺留問題向客戶匯報(bào)，并與客戶研究

10、將要召開的結(jié)算審核會議與被審核單位進(jìn)行談判的內(nèi)容、對策及要點(diǎn)。5 45 在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進(jìn)行結(jié)算談判，結(jié)算談判會議工作由項(xiàng)目經(jīng)理主持， 各專業(yè)估價(jià)師參與專業(yè)核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀(jì)要。546 調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告，根據(jù)談判結(jié)果重復(fù)結(jié)算審核程序、條款內(nèi)容。5 47 編制終審報(bào)告，召開結(jié)算終審會議，由項(xiàng)目經(jīng)理組織客戶、被審核單位進(jìn)行會簽。形成的終審報(bào)告由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。6資料返還結(jié)算審核工作結(jié)束后， 客戶移交的原始資料由項(xiàng)目經(jīng)理按資料清單進(jìn)行整理移交客戶，并做好移交記錄。7資料存檔項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織將資料統(tǒng)一整理分類，并附上資料清單移交行政部進(jìn)行存檔。精品資料_8質(zhì)量控制在任何結(jié)算

11、審核報(bào)告（包括階段審核報(bào)告）簽發(fā)前，必須確保：81 所有從原始資料中轉(zhuǎn)換到結(jié)算審核報(bào)告中的數(shù)據(jù)（如：合同總價(jià)，不可預(yù)見費(fèi)、指定分包款、預(yù)留金、工程量清單等）都必須審核，項(xiàng)目經(jīng)理必須簽字；82 各專業(yè)部分的審核報(bào)告均須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核；83 項(xiàng)目經(jīng)理必須確保所有的工作都符合結(jié)算審核程序；84 對外發(fā)出的函件、傳真須經(jīng)部門經(jīng)理審核；85 對最終的成果報(bào)告須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核。9保密結(jié)算審核作業(yè)操作過程中各級員工應(yīng)遵守保密規(guī)定和要求。10 結(jié)算審核流程圖11 應(yīng)用表單- 任務(wù)交底書- 工程項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及人員安排- 提供資料清單- 結(jié)算洽談會議紀(jì)要- 工程造價(jià)審定單精品資料_精品資料工程結(jié)算審核流程圖擬定詳

12、細(xì)審核計(jì)劃簽約接受委托審閱資料踏勘現(xiàn)場可確定內(nèi)容項(xiàng)按審核程序進(jìn)行進(jìn)行測算審核尚有不可確定項(xiàng)N初審結(jié)果Y調(diào)整彌補(bǔ)征詢甲方等意見補(bǔ)充資料創(chuàng)造條件N對初審報(bào)告是否通過_Y召開審結(jié)會議審定辦簽工程結(jié)算審核計(jì)劃精品資料_序工作內(nèi)容時(shí)間安排責(zé)任單位責(zé)任人備注號1簽約接受委托等待甲方意見建設(shè)單位宋寧擬定詳細(xì)審核計(jì)劃2等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲（總工程師）建設(shè)單位配合審閱資料 探勘現(xiàn)場修正實(shí)際施工中與圖徐玲玲、張燕3紙不符部分、確定設(shè)等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)建設(shè)單位配合韓曉琴、林靜計(jì)變更部分按審核程序進(jìn)行測算4等待甲方意見 造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核報(bào)送甲方測算后的審5等待甲方意見 造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)核報(bào)告徐玲玲、劉楓林靜、謝元林徐玲玲、許芳寧建設(shè)單位配合建設(shè)單位配合精品資料_與施工單位進(jìn)行工程徐玲玲、張燕、林靜6等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)量核對韓曉琴、韓曉琴、劉楓提交經(jīng)三方同意的工建設(shè)單位、造7等待甲方意見徐玲玲、馬曉妮程量審核報(bào)告價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)在認(rèn)定的工程量基建設(shè)單位配合、施工單位配合建設(shè)