SAP財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理解決方案

1、1SAP SAP 財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理解決方案財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理解決方案馮宇SAP中國(guó) 高級(jí)咨詢顧問(wèn)2目錄經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡(jiǎn)介績(jī)效評(píng)價(jià)全面預(yù)算的反饋與分析3當(dāng)前許多公司的預(yù)算管理當(dāng)前許多公司的預(yù)算管理各種不同的預(yù)算工具各種不同的預(yù)算工具很難處理大量的數(shù)據(jù)很難處理大量的數(shù)據(jù)預(yù)算編制過(guò)程的協(xié)調(diào)比預(yù)算編制過(guò)程的協(xié)調(diào)比較困難較困難難以根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)及難以根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整組織結(jié)構(gòu)的變化造成預(yù)算組織結(jié)構(gòu)的變化造成預(yù)算的更改非常困難的更改非常困難進(jìn)行預(yù)算進(jìn)行預(yù)算/實(shí)際數(shù)據(jù)的實(shí)際數(shù)據(jù)的比較是很困難的比較是很困難的由于不同的應(yīng)用系統(tǒng)

2、造由于不同的應(yīng)用系統(tǒng)造成預(yù)算間缺乏集成成預(yù)算間缺乏集成預(yù)算在實(shí)際工作中預(yù)算在實(shí)際工作中很難起到控制作用很難起到控制作用4SAPSAP預(yù)算管理方案：預(yù)算編制和分析的集成平臺(tái)預(yù)算管理方案：預(yù)算編制和分析的集成平臺(tái)統(tǒng)一的預(yù)算工具統(tǒng)一的預(yù)算工具基于信息倉(cāng)庫(kù)，可以處理基于信息倉(cāng)庫(kù)，可以處理大量的數(shù)據(jù)大量的數(shù)據(jù)可在應(yīng)用層面靈活的對(duì)組可在應(yīng)用層面靈活的對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行更改織結(jié)構(gòu)進(jìn)行更改統(tǒng)一的預(yù)算平臺(tái)，并和統(tǒng)一的預(yù)算平臺(tái)，并和實(shí)際運(yùn)營(yíng)完全集成實(shí)際運(yùn)營(yíng)完全集成預(yù)算編制過(guò)程的容易協(xié)預(yù)算編制過(guò)程的容易協(xié)調(diào)調(diào)能夠根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)及能夠根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整方便進(jìn)行預(yù)算方便進(jìn)行預(yù)算/實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)據(jù)的比

3、較據(jù)的比較預(yù)算在實(shí)際工作中預(yù)算在實(shí)際工作中起到嚴(yán)格控制作用起到嚴(yán)格控制作用5支持全面預(yù)算管理循環(huán)支持全面預(yù)算管理循環(huán)預(yù)算預(yù)算編制編制運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)/ /控制控制跟蹤跟蹤/ /分析分析調(diào)整調(diào)整評(píng)估評(píng)估/ /激勵(lì)激勵(lì)戰(zhàn)略戰(zhàn)略/ /策略策略規(guī)劃規(guī)劃上級(jí)主管給下級(jí)設(shè)定年度目標(biāo)。目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)，形成詳細(xì)的計(jì)劃并預(yù)測(cè)完成這些目標(biāo)、計(jì)劃所需的資源（項(xiàng)目、設(shè)備、員工、資金等），產(chǎn)生年度預(yù)算。預(yù)算編制預(yù)算編制根據(jù)核準(zhǔn)的預(yù)算，進(jìn)行日常運(yùn)營(yíng)（采購(gòu)、雇人、借款、付款、銷(xiāo)售、收款等）。在日常運(yùn)營(yíng)中，需履行必要的控制（財(cái)務(wù)制度、采購(gòu)程序等）運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)/ /控制控制客觀準(zhǔn)確及時(shí)地記錄公司發(fā)生的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。對(duì)記錄的結(jié)果

4、經(jīng)過(guò)必要的匯總/合并，進(jìn)行分析。跟蹤跟蹤/ /分析分析同時(shí)各級(jí)管理層通過(guò)分析報(bào)告產(chǎn)生合理的調(diào)整方案。調(diào)整調(diào)整根據(jù)目標(biāo)完成情況和公司的激勵(lì)制度，進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估并獎(jiǎng)勵(lì)那些完成或超額完成目標(biāo)的部門(mén)人員和管理層。 績(jī)效評(píng)估績(jī)效評(píng)估目標(biāo)目標(biāo)設(shè)定設(shè)定績(jī)效績(jī)效評(píng)估評(píng)估6mySAP SEM-BPS預(yù)算結(jié)構(gòu)建模預(yù)算工具編制界面編制過(guò)程協(xié)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表mySAP BW數(shù)據(jù)應(yīng)用mySAP全面預(yù)算解決方案mySAP SEM-CPMmySAP ERP資金預(yù)算資金預(yù)算SAP FMSAP FM銷(xiāo)售計(jì)劃SD維修計(jì)劃PM采購(gòu)計(jì)劃MM投資計(jì)劃IM/AM成本中心計(jì)劃利潤(rùn)中心計(jì)劃工程項(xiàng)目計(jì)劃7目錄經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定全面預(yù)算的編制全

5、面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡(jiǎn)介績(jī)效評(píng)價(jià)全面預(yù)算的反饋與分析8數(shù)據(jù)獲取方式SEM-BPSSEM-BPSSEM-BCS手工錄入手工錄入數(shù)據(jù)加載數(shù)據(jù)加載SEM與與R/3集成集成SEM之間集成之間集成9戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)與執(zhí)行性計(jì)劃戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)與執(zhí)行性計(jì)劃粒度粒度時(shí)間時(shí)間執(zhí)行性計(jì)執(zhí)行性計(jì)劃劃詳細(xì)日程詳細(xì)日程服務(wù)計(jì)劃服務(wù)計(jì)劃店鋪計(jì)劃店鋪計(jì)劃合同處理合同處理運(yùn)營(yíng)計(jì)劃運(yùn)營(yíng)計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃收益計(jì)劃收益計(jì)劃需求計(jì)劃需求計(jì)劃供應(yīng)計(jì)劃供應(yīng)計(jì)劃盈利計(jì)劃盈利計(jì)劃成本中心計(jì)劃成本中心計(jì)劃戰(zhàn)略性計(jì)劃戰(zhàn)略性計(jì)劃公司遠(yuǎn)景與使命公司遠(yuǎn)景與使命長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略方向戰(zhàn)略方向戰(zhàn)略市場(chǎng)發(fā)展目標(biāo)戰(zhàn)略市場(chǎng)發(fā)展目標(biāo)低低高高第一

6、周第一周第二周第二周 第三周第三周第一年第一年第第N年年測(cè)量測(cè)量執(zhí)行執(zhí)行建模建模10目錄經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡(jiǎn)介績(jī)效評(píng)價(jià)全面預(yù)算的反饋與分析11預(yù)算編制過(guò)程中的主要需求預(yù)算編制過(guò)程中的主要需求q應(yīng)有明確的分工，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人；必須保應(yīng)有明確的分工，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人；必須保證按時(shí)完成證按時(shí)完成q上級(jí)單位對(duì)下屬所有單位的預(yù)算編制的進(jìn)程上級(jí)單位對(duì)下屬所有單位的預(yù)算編制的進(jìn)程有整體把握有整體把握q在同一個(gè)平臺(tái)上工作，某個(gè)計(jì)劃員修改了數(shù)在同一個(gè)平臺(tái)上工作，某個(gè)計(jì)劃員修改了數(shù)據(jù)，相關(guān)的人員能馬上看到產(chǎn)生的影響。據(jù)，相關(guān)的人員能馬上看到產(chǎn)生的影響。q當(dāng)上報(bào)

7、的預(yù)算數(shù)據(jù)被修改、拒絕、批準(zhǔn)等，當(dāng)上報(bào)的預(yù)算數(shù)據(jù)被修改、拒絕、批準(zhǔn)等，各單位的計(jì)劃員應(yīng)收到提醒電子郵件各單位的計(jì)劃員應(yīng)收到提醒電子郵件q已批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)該自動(dòng)被鎖住，原來(lái)的計(jì)劃已批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)該自動(dòng)被鎖住，原來(lái)的計(jì)劃員不能再作修改。如有特殊情況需修改，必員不能再作修改。如有特殊情況需修改，必須經(jīng)過(guò)相關(guān)人員批準(zhǔn)須經(jīng)過(guò)相關(guān)人員批準(zhǔn)q不用進(jìn)不用進(jìn)SAP工作界面就能編制預(yù)算和閱讀報(bào)工作界面就能編制預(yù)算和閱讀報(bào)表，具備表，具備Excel的主要功能的主要功能12模型與數(shù)據(jù)建模模型與數(shù)據(jù)建模人力資源計(jì)劃人力資源計(jì)劃IT成本計(jì)劃成本計(jì)劃n 招聘招聘n 工資工資福利福利n 硬件硬件/軟件軟件n 維護(hù)維護(hù)銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售

8、計(jì)劃n 銷(xiāo)售數(shù)量銷(xiāo)售數(shù)量n 銷(xiāo)售銷(xiāo)售折扣折扣n 銷(xiāo)售銷(xiāo)售費(fèi)用費(fèi)用n 管理管理費(fèi)用費(fèi)用成本中心計(jì)劃成本中心計(jì)劃獲利計(jì)劃獲利計(jì)劃n 收入收入n 運(yùn)營(yíng)成本運(yùn)營(yíng)成本n 銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用n 管理費(fèi)用管理費(fèi)用投資計(jì)劃投資計(jì)劃n 投資預(yù)算投資預(yù)算 中期計(jì)劃中期計(jì)劃損益表?yè)p益表現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量n 收入收入n 運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)成本成本n 管理費(fèi)用管理費(fèi)用長(zhǎng)期計(jì)劃長(zhǎng)期計(jì)劃n 3-5 年的財(cái)務(wù)計(jì)劃年的財(cái)務(wù)計(jì)劃n 備選備選計(jì)劃計(jì)劃投資組合投資組合n 產(chǎn)品組合產(chǎn)品組合n客戶組合客戶組合資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債n科目余額科目余額n投資投資n現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理n經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)n投資投資n融資融資13預(yù)算編制建模預(yù)算編制建模多維度的預(yù)算編制

9、模型多維度的預(yù)算編制模型機(jī)型類(lèi)別機(jī)型類(lèi)別機(jī)型類(lèi)別機(jī)型類(lèi)別航空公司航空公司 大型中型大型中型 小型小型國(guó)航國(guó)航東航東航南航南航 國(guó)際國(guó)際航線類(lèi)別航線類(lèi)別維度維度 主要指標(biāo)主要指標(biāo) 300M 國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi) 南航南航 中型中型 500M 國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi) 東航東航 中型中型 100M 國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi) 國(guó)航國(guó)航 中型中型 總銷(xiāo)售額總銷(xiāo)售額航線類(lèi)別航線類(lèi)別航空公司航空公司 機(jī)型類(lèi)別機(jī)型類(lèi)別航空公司航空公司中型中型國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi)國(guó)航國(guó)航東航東航南航南航航線類(lèi)別航線類(lèi)別 支線支線 國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi)14預(yù)算編制的工具 基本功能 手工計(jì)劃加載復(fù)制分配功能 從上到下分配 從下到上歸集分?jǐn)倲?shù)據(jù)轉(zhuǎn)換功能 幣值轉(zhuǎn)換 單位轉(zhuǎn)換 刪除 重過(guò)帳不同的計(jì)算功

10、能 自定義公式 拓展公式與投資計(jì)劃相關(guān)的功能 攤銷(xiāo) 內(nèi)部投資回報(bào)率 凈現(xiàn)值 折舊計(jì)提財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)劃的功能 科目沖抵 按時(shí)間區(qū)段歸集 股權(quán)報(bào)告調(diào)整計(jì)劃模擬功能多個(gè)計(jì)劃版本計(jì)劃功能組合組合的計(jì)劃范圍趨勢(shì)預(yù)測(cè)Excel 功能數(shù)據(jù)鎖定 一般計(jì)劃功能 業(yè)務(wù)特定計(jì)劃功能1520公司目標(biāo)計(jì)劃版本- - - - - - - - -30本年實(shí)際+預(yù)測(cè)參考版本- - - - - - -40 明年預(yù)測(cè)參考版本- - - - - - - - - 0 計(jì)劃/實(shí)際版本- - - - - - - - -10 業(yè)務(wù)員/部門(mén)級(jí)計(jì)劃版本- - - - - - - - -多版本管理與復(fù)制多版本管理與復(fù)制16過(guò)程監(jiān)控與工作流控制過(guò)程監(jiān)

11、控與工作流控制 活動(dòng)活動(dòng) 總公司管理員啟動(dòng)預(yù)算總公司管理員啟動(dòng)預(yù)算 分公司預(yù)算人員輸入計(jì)劃數(shù)據(jù)然分公司預(yù)算人員輸入計(jì)劃數(shù)據(jù)然后請(qǐng)求批準(zhǔn)后請(qǐng)求批準(zhǔn) 總公司負(fù)責(zé)人拒絕分公司計(jì)劃總公司負(fù)責(zé)人拒絕分公司計(jì)劃 分公司預(yù)算人員更改計(jì)劃再次請(qǐng)分公司預(yù)算人員更改計(jì)劃再次請(qǐng)求批準(zhǔn)求批準(zhǔn) 總公司負(fù)責(zé)人員同意接受總公司負(fù)責(zé)人員同意接受 狀態(tài)狀態(tài) 行動(dòng)行動(dòng)輸入數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)發(fā)郵件請(qǐng)求批準(zhǔn)發(fā)郵件請(qǐng)求批準(zhǔn)發(fā)郵件通知更改發(fā)郵件通知更改注解拒絕理由注解拒絕理由更改數(shù)據(jù)更改數(shù)據(jù)發(fā)郵件再次請(qǐng)求批準(zhǔn)發(fā)郵件再次請(qǐng)求批準(zhǔn)鎖住預(yù)算數(shù)據(jù)鎖住預(yù)算數(shù)據(jù) 自動(dòng)自動(dòng) 手工手工發(fā)郵件通知發(fā)郵件通知批準(zhǔn)批準(zhǔn)新新請(qǐng)求批準(zhǔn)請(qǐng)求批準(zhǔn)被拒絕被拒絕再次請(qǐng)求批準(zhǔn)再

12、次請(qǐng)求批準(zhǔn)通過(guò)通過(guò)17多界面支持多界面支持Excel Client SAPGUI Excel-In-PlacePowersimSurvey TechniqueExcel 界面界面SAPGUI 界面界面Simulation 界面界面Web 界面界面Web Interface BuilderGUIPlanning FolderOROS / ABMPlanning Folders18預(yù)算編制界面參數(shù)設(shè)參數(shù)設(shè)定定功能功能19目錄經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整mySAP全面預(yù)算管理解決方案簡(jiǎn)介績(jī)效評(píng)價(jià)全面預(yù)算的反饋與分析20系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平尋找

13、檢查水平科目分配科目分配預(yù)算檢查預(yù)算檢查的結(jié)果的結(jié)果預(yù)算使用預(yù)算使用% % 超過(guò)超過(guò)80 %80 %超過(guò)超過(guò)95 %95 %超過(guò)超過(guò)100 %100 %采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)警告警告警告警告警告警告采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單警告警告警告警告+ +通知通知出錯(cuò)出錯(cuò)發(fā)票發(fā)票警告警告警告警告出錯(cuò)出錯(cuò)事務(wù)事務(wù)SAPSAP全面預(yù)算管理方案全面預(yù)算管理方案21預(yù)算執(zhí)行控制示例LogisticsLogisticsTreasuryTreasuryAccountingAccountingFund ManagementFund Management基金管理基金管理后勤（采購(gòu)）后勤（采購(gòu)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)金庫(kù)金庫(kù)請(qǐng)購(gòu)請(qǐng)購(gòu)采購(gòu)采購(gòu)訂

14、單訂單驗(yàn)收驗(yàn)收發(fā)票校驗(yàn)發(fā)票校驗(yàn)現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金頭寸現(xiàn)金頭寸電子銀行電子銀行付款付款應(yīng)付款應(yīng)付款/ /總賬總賬對(duì)賬對(duì)賬現(xiàn)金現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算現(xiàn)金現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算控制控制控制控制實(shí)際實(shí)際訂單訂單承諾承諾總賬總賬控制控制訂單訂單承諾承諾XXX公司22目錄經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡(jiǎn)介績(jī)效評(píng)價(jià)全面預(yù)算的反饋與分析23預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析在SAP ERP與SEM中可以實(shí)時(shí)查詢：n 成本中心實(shí)際與計(jì)劃對(duì)比n 利潤(rùn)中心實(shí)際與計(jì)劃對(duì)比n 內(nèi)部訂單實(shí)際與計(jì)劃對(duì)比n 資金預(yù)算與實(shí)際對(duì)比n 全面預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比24預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析以W

15、EB界面體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析到領(lǐng)導(dǎo)桌面25目錄經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡(jiǎn)介績(jī)效評(píng)價(jià)全面預(yù)算的反饋與分析26調(diào)整調(diào)整SAPSAP全面預(yù)算管理方案全面預(yù)算管理方案27滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算五月五月六月六月七月七月前六個(gè)月的實(shí)際數(shù)據(jù)前六個(gè)月的實(shí)際數(shù)據(jù)當(dāng)前月的實(shí)際數(shù)據(jù)當(dāng)前月的實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)未來(lái)五個(gè)月的預(yù)測(cè)對(duì)未來(lái)五個(gè)月的預(yù)測(cè) 是一個(gè)持續(xù)是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，不的過(guò)程，不斷將新的實(shí)斷將新的實(shí)際數(shù)據(jù)與預(yù)際數(shù)據(jù)與預(yù)算進(jìn)行比較，算進(jìn)行比較，如果偏差較如果偏差較大，則需要大，則需要調(diào)整相應(yīng)的調(diào)整相應(yīng)的戰(zhàn)略。戰(zhàn)略。28通話時(shí)間通話時(shí)間預(yù)期時(shí)間預(yù)期時(shí)間大客戶中段客戶低段客戶預(yù)付客戶年度預(yù)算年度預(yù)算預(yù)期的時(shí)間預(yù)期的時(shí)間通話時(shí)間通話時(shí)間預(yù)期時(shí)間預(yù)期時(shí)間大客戶中段客戶低段客戶預(yù)付客戶滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算預(yù)期的時(shí)間預(yù)期的時(shí)間通話時(shí)間通話時(shí)間預(yù)期時(shí)間預(yù)期時(shí)間大客戶中段客戶低段客戶預(yù)付客戶實(shí)際發(fā)生值實(shí)際發(fā)生值實(shí)際時(shí)間實(shí)際時(shí)間年度預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算的差異年度預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算的差異 預(yù)算編制的水平預(yù)算編制過(guò)于保守或過(guò)于樂(lè)觀部門(mén)間信息交流的充分程度 經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整 市場(chǎng)環(huán)境等不確定因素的變化 滾動(dòng)預(yù)算和實(shí)際發(fā)生值的差異滾動(dòng)預(yù)算和實(shí)際發(fā)生值的差異預(yù)算編制的水平預(yù)算編制過(guò)于保守或過(guò)于樂(lè)觀部門(mén)間