審計(jì)人員初步培訓(xùn)(鼎信諾)

1、單機(jī)版access網(wǎng)絡(luò)版sqlserver單機(jī)版oracleudataget.exea網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)b始取數(shù)2無法取出固定資產(chǎn)卡片賬和存貨表sqlserver數(shù)據(jù)庫為例）sql直連，輸入后臺(tái)數(shù)u盤插到企業(yè)電腦上企業(yè)非常配合，允許插1.數(shù)據(jù)庫介紹*.bak數(shù)據(jù)庫類型選擇access,瀏覽找到.mdb的文件，點(diǎn)連接，出現(xiàn)會(huì)計(jì)年后，選擇需將審計(jì)前端拷到u*dmp第一部分：審計(jì)前端oracle數(shù)據(jù)庫為例）abamsde2000sde2005.直接在審計(jì)系統(tǒng)的項(xiàng)通過前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入 功能直接導(dǎo)入Oraclebc找到備X /8.X份文件夾 中 lstable.txt始取數(shù)導(dǎo)出文件取數(shù)時(shí)不顯示會(huì)計(jì)年月Sqlserv

2、er 備份件夾中有滸多txt備份msde以后判斷服務(wù)器的方法是，做賬前必須打開的電腦DXN數(shù)據(jù)庫首先進(jìn)入企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件，通過財(cái)務(wù)軟件的備份功能，備份出一個(gè)文件夾，這個(gè)文Bak還原以后會(huì)在電腦上形成 mdf和ldf文件，刪除時(shí)不建議直接刪除文件，而是選擇浪潮5通過 前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入一連接SQLSERVER 一刪除SQLSERVER后綴名的文件，然后加上.bak。導(dǎo)出文件（以浪潮5. X /8.X為例）rar,變成壓縮文件后，解壓縮，變成沒有任何c.網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)2）企業(yè)不是很配合，不讓插u盤，但是提供數(shù)據(jù)備份。文件時(shí)，需要還原*dmp比較復(fù)雜*ba的處理方法：將后綴ba議觀看還原教學(xué)視頻，*dmp不能直

3、接通過前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能導(dǎo)入至鼎信諾項(xiàng)目中3)excel然后利用手excel創(chuàng)建項(xiàng)目14設(shè)置項(xiàng)目路徑：項(xiàng)目路徑建議設(shè)在非系統(tǒng)盤單一公司設(shè)置-被審計(jì)單位名稱：建議單價(jià)輸入全稱，被審計(jì)單位名稱會(huì)影響底稿表頭工帳取數(shù)設(shè)置文件，直接在原有科目余額數(shù)據(jù)后，導(dǎo)入鼎信諾項(xiàng)目中項(xiàng)目時(shí)一定要選無法生成，判斷賬齡會(huì)有問題獲得企業(yè)excel版科目余額表、序時(shí)賬等第二部分：審計(jì)軟件使用及審計(jì)程序?qū)xcel版科目余額表、序時(shí)賬等內(nèi)容合并到一張將excel版科目余額表、序時(shí)賬等內(nèi)容選擇性粘貼到鼎信諾模板，保存為企業(yè)非常不配合，不讓插u盤，也不提供數(shù)據(jù)備份1)2)看科目類別是否劃分正確3)4)5)類型般為7)8)能即可分類

4、的界面賬賬核對(duì)檢查（鼠標(biāo)停留在圖標(biāo)上會(huì)有提示）我們進(jìn)入鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)的主界面，在菜單欄中選擇點(diǎn)擊全部檢查，前兩個(gè)必須打鉤才能通科目信息處理檢查：點(diǎn)擊全部檢查10）打開未審會(huì)計(jì)報(bào)表，與企業(yè)未審報(bào)表核對(duì)我們把負(fù)值重分類的整個(gè)界面分為左上角，右上角，中間以及下方四個(gè)區(qū)域。各個(gè)區(qū)域的設(shè)置科目類型：點(diǎn)擊查看科目，查看科目編號(hào)的第一位b.期初、期末余額和發(fā)生額與報(bào)表是否審計(jì)調(diào)整-負(fù)值重分類”，進(jìn)入負(fù)值重4.負(fù)值重分類a.報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目是否設(shè)置損益結(jié)轉(zhuǎn)科目：設(shè)置損益類科目調(diào)整分錄的結(jié)轉(zhuǎn)科目，一般為利潤分配-未分配目經(jīng)理確認(rèn)需要過濾區(qū)域。1)過濾放在中間區(qū)域級(jí)科目方向相同的負(fù)數(shù)計(jì)算機(jī)就會(huì)把如果我們僅僅以期初

5、重分類級(jí)科目方向相反的正數(shù)級(jí)科目方向相同的負(fù)數(shù)2)過負(fù)值重分類我們選擇是被審計(jì)3)選擇調(diào)整明細(xì)的對(duì)應(yīng)用自動(dòng)對(duì)應(yīng)期初調(diào)整期初重選擇間區(qū)域。舉個(gè)例選擇科目的最末級(jí)就好I不用選擇到具體中間區(qū)域，負(fù)值重分類調(diào)整明細(xì)選擇我們選擇這個(gè)區(qū)域的多個(gè)明細(xì)時(shí)，可以先選擇第一個(gè)明細(xì)，然后按住出來的，有這種情"Shift”鍵，選最期初（期末）是負(fù)數(shù)的末級(jí)科目過濾的同時(shí)，還把與一級(jí)科目方向相反的正數(shù)過濾放在中右上角，調(diào)整分錄類型期末調(diào)整”，當(dāng)過濾條件為 期末重分類”時(shí)，選擇 期末調(diào)整”進(jìn)行負(fù)值重分類我們選擇 期末重分類”，計(jì)算機(jī)就會(huì)把期末所有為負(fù)數(shù)的末級(jí)科目我們選擇 期初重分類”，計(jì)算機(jī)就會(huì)把期初所有為負(fù)數(shù)的

6、末級(jí)科目一個(gè)是期末方向?yàn)橘J方的正數(shù)，這種科目我們也是要做負(fù)值重分類的應(yīng)收賬款是個(gè)一級(jí)科目，它的期末方向是借方，然而它的下級(jí)科目功能我們一一介紹我們選擇賬表差異調(diào)整”，是被審計(jì)單位提供的未審會(huì)計(jì)報(bào)表已經(jīng)做過負(fù)值重分類。4）下方區(qū)域，自動(dòng)對(duì)應(yīng)”、期初調(diào)整”、期末調(diào)整我們選擇 與一級(jí)科目方向相反的正數(shù)H進(jìn)行負(fù)值重分類我們需要5比例可以修改1)科目月余額重要性水平分析3)4)6aba收賬款利潤調(diào)整分錄應(yīng)該（原因在接下的說b明中進(jìn)行闡述）期初調(diào)整、期末調(diào)整兩條線期初調(diào)整分錄只影響期初數(shù)或上期發(fā)生額數(shù)，不影響本期發(fā)生額和期末數(shù)鼎信諾報(bào)表上的數(shù)都是以企業(yè)賬面數(shù)為基準(zhǔn)，通過調(diào)整計(jì)算出最終的審定數(shù)步是業(yè)務(wù)調(diào)整涉

7、及到損益類科目的調(diào)整分錄，我們需要分兩步走1）貨幣資金a.銀行詢證函、對(duì)賬單原件、現(xiàn)金盤點(diǎn)表a.存貨、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，價(jià)-量-購入時(shí)間，雙方確簽3）長期投資、長短期借款a.需查證相關(guān)的合同，被投資單位報(bào)表b.利息測(cè)試4)往來科目a.往來詢證: （專項(xiàng)往來每項(xiàng)應(yīng)有對(duì)應(yīng)文件）b.替代測(cè)試c.賬齡分析b.相關(guān)文件編撰人：1 鄒心份損益類科目6)放入科目a進(jìn)貨單費(fèi)用的充分小b截止性測(cè)試cd取證資料清單1定或通知書存明細(xì)表毀損明預(yù)收他應(yīng)收9利潤測(cè)算，及各項(xiàng)比較分析12.企業(yè)對(duì)外投資清單；新增對(duì)外投資項(xiàng)目的投資合同、協(xié)議資料3.組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件）2.稅務(wù)局核發(fā)的自7.企業(yè)會(huì)計(jì)制度或財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)核算

8、辦法4.公司基本情況、業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介及各分支機(jī)構(gòu)基本情況6.已有的重要內(nèi)部管理制度、辦法16公司內(nèi)部審計(jì)最近的審計(jì)報(bào)財(cái)務(wù)承諾書的資料沒有使用權(quán)益類明細(xì)賬以及權(quán)益類調(diào)整分錄9著重講解所有者權(quán)益變動(dòng)表的編制方法，所有者權(quán)益變動(dòng)表部分區(qū)域不出數(shù)23.工資計(jì)劃、大修計(jì)劃、成本計(jì)劃2）審計(jì)工作底稿歸檔，目錄模板見資料包24.公司對(duì)外擔(dān)保情況（被擔(dān)保方、擔(dān)保金額、用途、擔(dān)保期限，分單位列示）22.公司借款13.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊分類匯總表（其中如有未使用、不需用固定資產(chǎn)應(yīng)單列明細(xì)表）歸檔要求1否則不予第三部分：鼎信諾常見問題解答發(fā)出后10日之內(nèi)所有取證資料必須蓋被審計(jì)單位公章，所有歸檔要求中的蓋章簽字手續(xù)必

9、須齊備2.歸檔日期q號(hào)底稿名稱蓋被審計(jì)單位公章對(duì)簽字所領(lǐng)導(dǎo)簽字Ii審計(jì)報(bào)告VV2未審會(huì)計(jì)報(bào)表VA審計(jì)業(yè)務(wù)約定書1V1I審計(jì)報(bào)告原件k AV征詢意見表 JJV16發(fā)文稿首頁V7管理當(dāng)局聲明書VV8業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表/ | 1 ，| （!LV1-）資產(chǎn)類110K貨幣資金審計(jì)程序表i TJI1ii貨幣資金審定表112貨幣資金明細(xì)表V（詳情見表）幾個(gè)工作中常用到的功能12從自己這邊找問45Ex判斷:審定表顯示數(shù)據(jù)正確標(biāo)記結(jié)轉(zhuǎn)憑證報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì)如果在列示出來收入憑證涉及到費(fèi)用類的修改費(fèi)只用把收入的維書12如果是總賬明細(xì)賬就不對(duì)，跟被審單位科目余額表核對(duì)）包含財(cái)政補(bǔ)助收入的，借方發(fā)生額有數(shù)的憑證標(biāo)記上，其他的取

10、消勾選，保存會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目，這個(gè)界面，右側(cè)科目除了與左側(cè)營業(yè)收入一級(jí)報(bào)表項(xiàng)目做對(duì)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)-標(biāo)記結(jié)賬憑證的界面選擇財(cái)政補(bǔ)助收入，然后點(diǎn)擊搜索，在右側(cè)將科目名稱憑證、明細(xì)不正確判斷：使用標(biāo)記結(jié)轉(zhuǎn)憑證的前提是，總賬的數(shù)據(jù)對(duì)關(guān)閉的時(shí)候，提示是否生成總賬，點(diǎn)擊是，這里維護(hù)正確后，回到利潤表點(diǎn)擊生成數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)果是總賬明細(xì)賬變勾選由憑證生2.數(shù)據(jù)初始1 一科目信息處理榜皆:未完成）仝都檜杳在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)勾選科目余卷成科目級(jí)次和是數(shù)據(jù)初始化導(dǎo)入后項(xiàng)目維護(hù)-修改項(xiàng)判斷：總賬明細(xì)賬的數(shù)據(jù)不對(duì)據(jù)維護(hù)-勾選憑證表，點(diǎn)擊確定點(diǎn)擊系統(tǒng)-導(dǎo)入數(shù)據(jù)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理，全選，生成找到要?jiǎng)h除或修改的憑證，刪除或修改，保存后，再回到主擊確定，點(diǎn)擊科目信息處理檢查-第二