登記現(xiàn)金日記賬

1、登記現(xiàn)金日記賬登記現(xiàn)金日記賬CONTENTS01案例導(dǎo)入案例導(dǎo)入03完成練習(xí)完成練習(xí)02登記賬簿登記賬簿案例導(dǎo)入案例導(dǎo)入01案例導(dǎo)入案例導(dǎo)入 某同學(xué)登記了自己第一個(gè)月的生活費(fèi)的使用情況：日期事項(xiàng)收入支出結(jié)余9月1日上月結(jié)余109月1日拿到生活費(fèi)3003109月1日飯卡充值1002109月5日買(mǎi)文具201909月15日買(mǎi)工具書(shū)201709月20日買(mǎi)同桌生日禮物201509月30日請(qǐng)客吃飯10050分析該同學(xué)現(xiàn)金使用情況，你知道她的收入主要來(lái)源和支出主要去向嗎？ 企業(yè)為了核算和監(jiān)督庫(kù)存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況，需設(shè)置庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。登記賬簿登記賬簿02 現(xiàn)金日記賬的現(xiàn)金日記賬的格式：格式：三

2、欄式、訂本式。三欄式、訂本式。 現(xiàn)金日記賬的登記方法： 由出納人員根據(jù)同現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，按時(shí)間順序逐日逐筆登記。尋找依據(jù)尋找依據(jù)生疑生疑釋疑：釋疑：根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑收款憑證和現(xiàn)金付款憑證或提取現(xiàn)金的銀行存證或提取現(xiàn)金的銀行存款付款憑證登記?？罡犊顟{證登記。201211期初余額期初余額2 00021現(xiàn)收 21交回多余借款其他應(yīng)收款 1 1 5 5 0 0 0 0 0 01502150 某企業(yè)某企業(yè)20082008年年8 8月月1 1日庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額為日庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額為50005000元，元，1 1至至5 5日發(fā)日發(fā)生下列現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)：生下列現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)

3、：1日，開(kāi)出支票，提取現(xiàn)金1000元備用。 借：庫(kù)存現(xiàn)金 1000 貸：銀行存款 10001日，職工李紅交來(lái)欠款5000元，收現(xiàn)金。借：庫(kù)存現(xiàn)金 5000 貸：其他應(yīng)收款 趙云50001日，廠部王偉借支差旅費(fèi)900元，付給現(xiàn)金。借：其他應(yīng)收款 王偉 900 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 9002日，將現(xiàn)金2000元存入銀行。借：銀行存款 2000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 20005日，開(kāi)出支票，提取現(xiàn)金500元備用。借：庫(kù)存現(xiàn)金 500 貸：銀行存款 500庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 日記賬日記賬08年年 憑證憑證月月日日 字字 號(hào)號(hào)摘摘 要要對(duì)方科目對(duì)方科目貸貸 方方借或貸借或貸余余 額額81月初余額月初余額借借 方方5000

4、1 記記 1提取現(xiàn)金提取現(xiàn)金銀行存款銀行存款10001125記記記記記記記記2345李紅交欠款李紅交欠款王偉借差旅費(fèi)王偉借差旅費(fèi)將現(xiàn)金存入銀行將現(xiàn)金存入銀行提取現(xiàn)金提取現(xiàn)金其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款銀行存款銀行存款銀行存款銀行存款5000借借900借借 101002000借借 8100500借借 8600 錯(cuò)誤一錯(cuò)誤一 錯(cuò)誤二錯(cuò)誤二 錯(cuò)誤三錯(cuò)誤三沒(méi)有日清日結(jié)；沒(méi)有日清日結(jié)；漏寫(xiě)憑證編號(hào)漏寫(xiě)憑證編號(hào)錯(cuò)寫(xiě)對(duì)方科目錯(cuò)寫(xiě)對(duì)方科目練習(xí)練習(xí)03現(xiàn)金日記賬的登記某工廠2006年7月1日現(xiàn)金日記賬的期初余額為960元，該廠7月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)成果的核算 1、1日，車(chē)間技術(shù)員李英借支差旅費(fèi)300元，以現(xiàn)金支付。 2、2日，廠長(zhǎng)江海預(yù)借差旅費(fèi)600元，以現(xiàn)金支付 3、4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金650元備用 4、4日，用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)科辦公用品100元經(jīng)營(yíng)成果的核算 5、5日，以現(xiàn)金支付工廠行政管理部門(mén)設(shè)備維修費(fèi)170元 6、7日，以現(xiàn)金支付法律咨詢(xún)費(fèi)160元 7、10日，從銀行提取現(xiàn)金29000元，備發(fā)工資。 8、10日，以現(xiàn)金29000元發(fā)放工資。經(jīng)營(yíng)成果的核算 9、14日，以現(xiàn)金60元購(gòu)買(mǎi)車(chē)間辦公用品。10、16日，職工蔣英交來(lái)工具賠償費(fèi)120元。 11、20日，以現(xiàn)金支付采購(gòu)材料運(yùn)雜費(fèi)80元。12、30日，車(chē)間技術(shù)員李英報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)260元，其余40元以