中級(jí)《銀行管理》知識(shí)要點(diǎn)精品名師資料

1、中級(jí)銀行管理知識(shí)要點(diǎn)第一章 宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境1. 我國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策體系中，發(fā)展新理念“五大理念” ，即創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享。2. 共享是中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求，內(nèi)涵包括全員共享、全面共享、共建共享和漸進(jìn)共享。3. 發(fā)展的主線供給測(cè)結(jié)構(gòu)性改革。 其最終目的是滿足需求，主攻方向是提高供給質(zhì)量，根本途徑是深化改革。4. 宏觀經(jīng)濟(jì)政策的總體思路“五大政策支柱” ，即宏觀政策要穩(wěn)，產(chǎn)業(yè)政策要準(zhǔn)，微觀政策要活，改革政策要實(shí)，社會(huì)政策要托底。5. 財(cái)政政策環(huán)境有效實(shí)施積極財(cái)政政策；著力推動(dòng)“三去一降一補(bǔ)” ；深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革；扎實(shí)推進(jìn)民生事業(yè)建設(shè)。6. 常備借貸便利一般期限是1-3 個(gè)月， 一

2、般以抵押方式發(fā)放，合格抵押品包括高信用評(píng)級(jí)的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等。7. 中期借貸便利發(fā)放方式為質(zhì)押方式，需提供國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級(jí)信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品。第二章 監(jiān)管概述1. 銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。具體目標(biāo)： 通過審慎有效監(jiān)督，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；通 過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融產(chǎn)品、服務(wù)和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和了解。努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。2. 監(jiān)管理念管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。3. 管風(fēng)險(xiǎn)主要基于三方面原因：監(jiān)管資源的稀缺性；銀行風(fēng)險(xiǎn)的外

3、部性；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前瞻性。4. 提高透明度主要有三點(diǎn)原因：便于市場(chǎng)約束；與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰；有助于增進(jìn)市場(chǎng)信心。5. 良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；努力提升我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制。（設(shè)限原則是依法原則和效率原則）；鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無序競(jìng)爭(zhēng)；對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確 的問責(zé)制。高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。6. 對(duì)被監(jiān)管者的問責(zé)：雙向問責(zé)、兩級(jí)問責(zé)。7. 監(jiān)管資源包括：人力資源、財(cái)務(wù)資源、信息資源、以及境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)資源等。8. 從監(jiān)管級(jí)別看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與管理指標(biāo)分為監(jiān)管、監(jiān)測(cè)和關(guān)注三

4、大類。9. 監(jiān)管類指標(biāo)包括：資本充足監(jiān)管指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指 標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。10. 資本充足率監(jiān)管指標(biāo)包括：資產(chǎn)充足率、杠桿率。11. 監(jiān)管資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本，其中一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。12. 核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少 數(shù)股東資本可計(jì)入部分。13. 其他一級(jí)資本包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)（如優(yōu)先股及其溢價(jià)）、 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。14. 二級(jí)資本包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)；超額貸款損失準(zhǔn)備；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。15. 資本扣減項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其他無形資

5、產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。16. 資本充足率=（總資本- 對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%17. 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)好操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。18. 對(duì)于超額貸款損失準(zhǔn)備：商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可 計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%19. 最低資本要求。（我國(guó)）核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、 6%、 8%20. 儲(chǔ)備資

6、本要求2.5%，逆周期資本要求02.5%，均由核心一級(jí)資本來滿足。21. 國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級(jí)資本滿足。22. 正常時(shí)期我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5%和 10.5%。23. 杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級(jí)資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額，商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。24. 杠桿率 =（一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額*100%；25. 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外

7、項(xiàng)目余額- 一級(jí)資產(chǎn)扣減項(xiàng)。調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。26. 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括：不良貸款率；撥備覆蓋率和貸款撥備率；集中度；全部關(guān)聯(lián)度。27. 不良貸款率是指不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比重，不得高于5%。28. 貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%29. 撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%30. 商業(yè)銀行對(duì)最大十家客戶貸款總額不得高于銀行資本凈額的50%。31. 商業(yè)銀行對(duì)單一客戶的貸款總額不得高于銀行資本凈額的10%32. 商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶的授信總額不得高于銀行資本凈額的1

8、5%33. 商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行資本凈額的10%34. 對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額不得超過銀行資本凈額的15%35. 對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行資本凈額的50%36. 流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額*100%（商業(yè)銀行流動(dòng)性比例應(yīng)不低于25%）37. 流動(dòng)性覆蓋率LCR合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金凈流出量*100% （合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿足具有風(fēng)險(xiǎn)低、易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定、與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的相關(guān)性低等基本特征，能夠在無損失或極小損失的情況下快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%）38. 同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債依存度：

9、單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過銀行負(fù)債總額的三分之一。同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例=（同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購(gòu)款項(xiàng)）/總負(fù)債*100% （目前上限為33.3%）39. 商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例，即累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20%40. 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失收入比，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之 比，不得超過0.25%。指標(biāo)類別指標(biāo)名稱監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本充足率核心一級(jí)資本充足率最低要求5%儲(chǔ)備資本2.5%,系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%一級(jí)資本充足率最低要求6%儲(chǔ)備資本2.5%,系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%資本充足率最低要求8%儲(chǔ)備資本2.5%,系統(tǒng)重要性銀行附加資

10、本1%杠桿率不低于4%信用風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)率小于2%不良貸款率小于5%撥備覆盍率不低于150%撥貸比（貸款撥備率）不低于2.5%單一集團(tuán)客戶授信集中 度小于15%單一客戶貸款集中度小于10%全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)小于50%流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性比例大于等于25%流動(dòng)性覆蠱率大于等于100%存貸比小于等于75%同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債依存度不得超過三分之一月末存款偏離度不得超過3%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外匯總敞口頭寸比例小于等于20%操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失收入比小于0.25%41. 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：最大十家客戶融資集中度、不良貸款偏離度、表外業(yè)務(wù)墊款比例、不良 貸款期末重組率、預(yù)期90天以上貸款與不良貸款比例、新發(fā)放貸款不良率、當(dāng)年新

11、形成不良貸款率、 貸款損失準(zhǔn)備充足率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款處置回收率、單一國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)集中度。42. 最大十家客戶融資集中度=4大十家客戶授信余額/資本凈額*100%,該指標(biāo)應(yīng)小于50%43. 貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*100%該指標(biāo)應(yīng)不低于100%44. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*100%該指標(biāo)應(yīng)不低于100%45. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：超額備付金率、最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例、核心負(fù)債比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比、外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例、外資法人銀行、中外合資銀行集團(tuán)內(nèi)跨境交易比例；46. 核心負(fù)債比例=核心

12、負(fù)債/ 總負(fù)債。 核心負(fù)債=剩余期限在3 個(gè)月以上 （含） 的定期存款和發(fā)行債券+活期存款中的穩(wěn)定部分（等于過去12 個(gè)月活期存款的最低值）。47. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：凈利息收入下降比例、返回檢驗(yàn)突破次數(shù)。48. 凈利息收入下降比例=銀行賬戶人民幣利率上升200 個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈利息收入的影響/資本凈額*100%。49. 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：一類案件風(fēng)險(xiǎn)率、二類案件風(fēng)險(xiǎn)率50. 一類案件風(fēng)險(xiǎn)率=當(dāng)年第一類案件的涉案金額之和/報(bào)告試點(diǎn)商業(yè)銀行總資產(chǎn)51. 盈利性監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比、凈息差。52. 資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/ （所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額*10

13、0* 折年系數(shù)。53. 資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/ 總資產(chǎn)平均余額*100* 折年系數(shù)。54. 成本收入比=（營(yíng)業(yè)支出- 營(yíng)業(yè)稅金及附加）/ 營(yíng)業(yè)凈收入*100%55. 凈息差=（凈利息收入+債權(quán)投資利息收入）/ 生息資產(chǎn)平均余額*100%*折年系數(shù)56. 資本監(jiān)管的“三大支柱”。 （ 1）第一支柱：最低資本要求；（ 2）第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；（ 3）第三支柱：市場(chǎng)約束。57. 巴塞爾協(xié)議田首次提出兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋率；凈穩(wěn)定融資比率。58. 美聯(lián)儲(chǔ)（FRB、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、貨幣監(jiān)理署（OCC共同負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。第三章 市場(chǎng)準(zhǔn)入、現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。1

14、. 行政許可實(shí)施程序：申請(qǐng)與受理、審查、決定與送達(dá)2. 機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃是市場(chǎng)準(zhǔn)入前的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)注重以下幾方面：發(fā)展可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)管理匹配、商業(yè)模 式可行、服務(wù)普惠性。3. 撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的綜合，不得超過總行資本金總額的60%。4. 機(jī)構(gòu)終止分為解散、被撤銷和破產(chǎn)三種情形。5. 董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格終止包括：撤銷、失效、取消等情形。6. 現(xiàn)場(chǎng)檢查包括全面檢查、專項(xiàng)檢查、后續(xù)檢查、臨時(shí)檢查、稽核調(diào)查。7. 現(xiàn)場(chǎng)檢查的作用：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)和促進(jìn)作用、反饋和建議作用、評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。8. 現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性；資本充足性；資產(chǎn)質(zhì)量；流動(dòng)性；盈利能力；管理水平

15、和內(nèi)部控制；7. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度；9. 現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查的有效結(jié)合：提高現(xiàn)場(chǎng)檢查效率；提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性；提高非現(xiàn)場(chǎng)檢查分析準(zhǔn)確性；加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查有效性。10. 現(xiàn)場(chǎng)檢查的一般方法：?jiǎn)栐兎?、審閱法、核?duì)法、順查法、逆差法、詳查法、復(fù)查法、盤點(diǎn)法。11. 現(xiàn)場(chǎng)檢查的分析技術(shù)：定性分析法、定量分析法、比率分析法、結(jié)構(gòu)分析法、配比分析法、趨勢(shì) 分析法。12. 現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序：檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理。13. 現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備階段：立項(xiàng)、成立檢查組、查前調(diào)查、檢查前培訓(xùn)。14. 現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段實(shí)施步驟：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)。檢查方法包括：總體查閱、現(xiàn)

16、場(chǎng)審查、調(diào)查取證。15. 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的作用：基礎(chǔ)性作用、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警作用、指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查、信息傳遞作用、 持續(xù)監(jiān)管作用。16. 非現(xiàn)場(chǎng)檢查的特點(diǎn)：非直接性；注重單體法人和系統(tǒng)整體的統(tǒng)一；注重靜態(tài)與動(dòng)態(tài)的統(tǒng)一。17. 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系：基礎(chǔ)信息體系；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)計(jì)量指標(biāo)體系；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷體系；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。18. 單一監(jiān)管周期包括制定監(jiān)管計(jì)劃，日常監(jiān)測(cè)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、現(xiàn)場(chǎng)檢查聯(lián)動(dòng)、監(jiān)管評(píng)級(jí)和監(jiān)管總結(jié)等六個(gè)環(huán)節(jié)。19. 商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)要素及標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重：資本充足（15%） 、資產(chǎn)質(zhì)量（15%） 、管理質(zhì)量（20%） 、盈利狀況（10%） 、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（20%） 、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（10%） 、信息科技風(fēng)險(xiǎn)（10%

17、） 。20. 監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：全面性、及時(shí)性、系統(tǒng)性、審慎性。第四章 監(jiān)管強(qiáng)制措施與行政處罰1. 我國(guó)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管強(qiáng)制措施包括：責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止增設(shè)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的審查批準(zhǔn)；限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；限制分配紅利和其他收入。2. 行政處罰的原則：依法、公開、公正、公平原則；“雙罰”原則（在處罰銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的同 時(shí)，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員一并給予處罰）3. 行政處罰的種類：警告；罰款；沒收違法所得；責(zé)令停業(yè)整頓；吊銷金融許可證；取消董（理）事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身任職資格；禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作；法律、 行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。4. 行政處罰的程

18、序及實(shí)施：立案、調(diào)查、取證、審理、審議、聽證、決定與執(zhí)行等。5. 行政復(fù)議的原則：合法審查、合理性審查、公開、公正、效率、便民、一級(jí)復(fù)議和司法最終原則。6. 行政復(fù)議的參加人：申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人、第三人及代理人等。7. 行政復(fù)議的程序：申請(qǐng)、受理、審理、決定。8. 復(fù)議決定有：維持決定；履行決定；撤銷、變更或確認(rèn)違法決定；賠償決定。9. 申請(qǐng)人如果不服行政復(fù)議決定，可依法提起行政訴訟。10. 行政訴訟參加人：當(dāng)事人、共同訴訟人、訴訟中的第三人和訴訟代理人。11. 行政訴訟程序：起訴、受理、審理、判決。第五章 負(fù)債業(yè)務(wù)1. 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款和借款構(gòu)成，按資金來源分類，可分為存款負(fù)債、借

19、入負(fù)債和結(jié)算性負(fù)債三種。按業(yè)務(wù)品種分類，可分為對(duì)公存款、儲(chǔ)蓄存款、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、向人民銀行借款、債券融資、應(yīng)付款項(xiàng)以及或有負(fù)債等。2. 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理原則：依法籌資、成本控制、量力而行、結(jié)構(gòu)合理。3. 負(fù)債業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)包括：操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、洗錢即大額可疑交易風(fēng)險(xiǎn)等。4. 商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)遵循存款自愿，取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。5. 存款業(yè)務(wù)的基本法律規(guī)則：經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)特許制；以合法正當(dāng)方式吸收存款；依法保護(hù)存款人的合法權(quán)益。6. 按存款支取方式的不同，單位存款一般分為：?jiǎn)挝换钇诖婵睢挝欢ㄆ诖婵?、單位通知存款?/p>

20、單位協(xié)定存款、協(xié)議存款、大額存單等。7. 單位定期存款存期有3 個(gè)月、 6 個(gè)月、 1 年、 2 年、 3 年、 5 年。8. 大額存單機(jī)構(gòu)不低于1000 萬元，個(gè)人不低于20 萬元。大額存單包括1m、 3m、 6m、 9m、 1y、 18m、2y、 3y、 5y。9. 儲(chǔ)蓄存款包括：活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、個(gè)人通知存款。10. 保證金存款按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、個(gè)人購(gòu)匯保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金等。11. 同業(yè)存放按存放目的的不同分為結(jié)算性存放業(yè)務(wù)和合作性存放業(yè)務(wù)。12. 按發(fā)行主體劃分，金融債券可分為政策性銀行金融債券、商業(yè)

21、銀行金融債券、證券公司金融債券、財(cái)務(wù)公司金融債券和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券。13. 債券融資主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)、核算不真實(shí)、內(nèi)控不真實(shí)、利率風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)和負(fù)債期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。14. 向中央銀行借款包括向中央銀行借款業(yè)務(wù)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。15. 再貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不超過4 個(gè)月。第六章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)1. 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)大體可分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資和其他資產(chǎn)等。2. 貸款分類：按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款；3. 按照貸款期限可劃分短期貸款和中長(zhǎng)期貸款；4. 按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。5. 按是否在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上反映劃分為表內(nèi)貸款和表外業(yè)務(wù)。6. 按照貸款資金來源和經(jīng)營(yíng)

22、模式劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款。7. 按貸款利率是否變化，貸款分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。8. 按照償還方式不同，貸款分為一次還清貸款和分期償還貸款9. 貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。10. 信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求：加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理；加強(qiáng)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；規(guī)范授信審批流程；完善集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理框架；加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理；提高貸款分類的準(zhǔn)確性；提升風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效性。11. 商業(yè)銀行證券投資的主要功能：獲取收益；分散風(fēng)險(xiǎn)；保持流動(dòng)性；合理避稅。12. 貸款業(yè)務(wù)主要監(jiān)管要求：嚴(yán)格貸款用途；合理測(cè)算貸款額度；加強(qiáng)支付管理；強(qiáng)化合同管理；明 確法律責(zé)任。13. 固定資產(chǎn)貸款主要監(jiān)管要求：全

23、流程管理；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；強(qiáng)化合同管理；加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付 審核；強(qiáng)化法律責(zé)任。14. 按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色。15. 按照牽頭行對(duì)貸款最終安排額所承擔(dān)的責(zé)任，銀團(tuán)牽頭行分銷銀團(tuán)貸款可以分為全額包銷、部分 包銷、盡最大努力推銷三種類型。16. 單價(jià)銀行擔(dān)任牽頭行是，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%，分銷給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于50%。17. 并購(gòu)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；整合風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)計(jì)跨境并購(gòu)的，還應(yīng)分析國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、資金過境風(fēng)險(xiǎn)等。18. 商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資

24、本凈額的比例不應(yīng)超過50%，商業(yè)銀行對(duì)單一借款人的并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過5%。并購(gòu)交易價(jià)款中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于60%，并購(gòu)貸款期限一般不超過7 年。19. 保理可分為國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理、有追索權(quán)保理（回購(gòu)型保理）和無追索權(quán)保理（買斷型保理）、單保理和雙保理。20. 貿(mào)易融資的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)21. 根據(jù)個(gè)人貸款用途的不同，可分為個(gè)人住房貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款等。22. 個(gè)人住房貸款分為自營(yíng)性個(gè)人住房貸款、公積金個(gè)人住房貸款、個(gè)人住房組合貸款。23. 個(gè)人住房貸款主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：虛假按揭風(fēng)險(xiǎn)；虛假權(quán)證風(fēng)險(xiǎn)；抵押擔(dān)保不落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)；借款人信用風(fēng)險(xiǎn)

25、； 個(gè)人一手房住房貸款應(yīng)重視樓盤竣工風(fēng)險(xiǎn)及后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)人二手房住房貸款應(yīng)重視中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。24. 投資業(yè)務(wù)管理基本原則：統(tǒng)一授信原則、防范風(fēng)險(xiǎn)原則、期限匹配和結(jié)構(gòu)管理相結(jié)合的原則、保 持流動(dòng)性和效益性的平衡。25. 交易賬戶頭寸高于表內(nèi)外資產(chǎn)總額的10%或者超過85億元人民幣的商業(yè)銀行必須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。26. 國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)：（ 1）票據(jù)結(jié)算：銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票和現(xiàn)金銀行匯票；提示付款期1 個(gè)月） 、商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）、銀行本票（提示付款期限為兩個(gè)月），支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票；提示付款期限自出票日起10 日）（ 2）非票據(jù)結(jié)算：匯兌（信匯和電匯）、托收承付

26、（分為郵劃和電劃）、委托收款 第七章 其他業(yè)務(wù)1. 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金；接受客戶委托辦理業(yè)務(wù)；不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；絕大部分表外業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲得收益。種類多、范圍廣。2. 支付結(jié)算業(yè)務(wù)的開展遵循恪守信用、履約付款、誰的錢進(jìn)誰的賬、有誰支配，銀行不墊款的原則。3. 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式主要有信用證、托收、匯款、保函等；其中，匯款和托收屬于商業(yè)信用，銀行不 承擔(dān)付款義務(wù)；信用證、保函是要求銀行提供信用的一種結(jié)算方式，銀行承擔(dān)付款義務(wù)。4. 根據(jù)是否附有商業(yè)單據(jù)，信用證分為跟單信用證和光票信用證；5. 托收分為光票托收和跟單托收兩種。6. 托收基本當(dāng)事人有

27、四個(gè)：委托人、托收行、代收行、付款人。此外，還可以有提示行、需要時(shí)的代 理兩個(gè)其他當(dāng)事人。7. 匯款業(yè)務(wù)分為電匯、信匯、票匯三種。8. 信用卡業(yè)務(wù)主要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。9. 信用卡分為個(gè)人卡和單位卡，單位卡按照用途分為商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購(gòu)卡。10. 根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同及管理的需要，銀行保函分為融資類保函和非融資類保函。11. 貸款承諾分為：項(xiàng)目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。12. 理財(cái)產(chǎn)品按照本金與收益關(guān)系劃分，分為非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品、保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品和保 證收益理財(cái)產(chǎn)品。13. 按照產(chǎn)品存續(xù)形態(tài)不同，理財(cái)分為無固定期限續(xù)存產(chǎn)品和每期一次的固定期

28、限產(chǎn)品。14. 按照產(chǎn)品形態(tài)劃分，理財(cái)分為開放式凈值型產(chǎn)品、封閉式凈值型產(chǎn)品、開放式非凈值型產(chǎn)品和封 閉式非凈值型產(chǎn)品。15. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為一級(jí)和二級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶銷售起點(diǎn)金額不得低于5 萬元；三級(jí)和四級(jí)為10萬元，五級(jí)為20 萬元。16. 按照理財(cái)投資標(biāo)的是否標(biāo)準(zhǔn)化金融工具，可分為標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)和非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)。17. 理財(cái)產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)隔離包括：理財(cái)業(yè)務(wù)與信貸等其他業(yè)務(wù)相分類，建立符合理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)控制體系；實(shí)行自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品與銀行代銷的第三方機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品之間相分離；理財(cái)業(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離。18. 同業(yè)業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)類型：同業(yè)拆借

29、、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購(gòu)）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。19. 金融衍生品基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。按交易目的分為套期保值類和非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。以衍生產(chǎn)品交易價(jià)格變動(dòng)主導(dǎo)因素劃分為利率衍生產(chǎn)品、外匯衍生產(chǎn)品和其他衍生產(chǎn)品。20. 金融衍生品交易主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第八章 金融創(chuàng)新管理1. 金融創(chuàng)新的原則：合法合規(guī)、公平競(jìng)爭(zhēng)、加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、成本可算、強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、客戶適當(dāng)性、防范交易對(duì)手、維護(hù)客戶利益。2. 綜合化經(jīng)營(yíng)的模式可分為金融控股公司模式、銀行母公司模式和全能銀行模式三種。3. 我國(guó)目前資產(chǎn)證券化項(xiàng)

30、目大致可分為： ABS基礎(chǔ)資產(chǎn)為優(yōu)質(zhì)的公司擔(dān)保和信用貸款以及汽車抵 押貸款；RMBS基礎(chǔ)資產(chǎn)為個(gè)人住房按揭貸款； NPL基礎(chǔ)資產(chǎn)為銀行不良資產(chǎn)。4. 互聯(lián)網(wǎng)金融的主要特征：成本低、效率高；以客戶為中心、尊重客戶體驗(yàn)；促進(jìn)金融業(yè)務(wù)綜合化，為綜合化經(jīng)營(yíng)助力；風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)將難以掌控。5. 網(wǎng)絡(luò)借貸包括個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸（P2P網(wǎng)絡(luò)借貸）和網(wǎng)絡(luò)小額貸款。6. 互聯(lián)網(wǎng)信托是P2B投融資模式與O2O線下線上電子商務(wù)模式的結(jié)合，通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)個(gè)人和企業(yè)之 間的投融資活動(dòng)。7. 互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管遵循“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管”的原則。8. 人民銀行負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理；銀監(jiān)會(huì)

31、負(fù)責(zé)包括個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸和網(wǎng)絡(luò)小額貸款在內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)借貸以及互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融的監(jiān)督管理；證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)股權(quán)眾籌融資和互聯(lián)網(wǎng)基金銷售的監(jiān)督管理；保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的監(jiān)督管理。第九章 公司治理與內(nèi)部控制1. 商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)包括：健全的組織架構(gòu)、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任；有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；合理的激勵(lì)約束機(jī)制；完善的信息披露制度。2. 股東的權(quán)利：資產(chǎn)收益權(quán)、參與重大決策權(quán)、選擇管理者的權(quán)利、知情權(quán)、訴訟權(quán)；3. 股東的主要義務(wù)是出資義務(wù)。商業(yè)銀行的股東應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的義務(wù)，一是誠(chéng)信義務(wù)、二是資本補(bǔ)充義務(wù)、三是交易行為的限制。4. 獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行

32、任職時(shí)間累積不得超過6 年。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，獨(dú)立董事不得在超過兩家商業(yè)銀行同時(shí)任職。獨(dú)立董事每年在商業(yè)銀行工作的時(shí)間不得少于15 個(gè)小時(shí)。5. 目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行董事大體上可分為執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事三類。6. 董事、監(jiān)事的年度履職評(píng)價(jià)結(jié)果分為稱職、基本稱職和不稱職三類。7. 關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織三方面：一是存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)際關(guān)聯(lián)方；二是與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的潛在關(guān)聯(lián)方；三是根據(jù)行為性質(zhì)推定的關(guān)聯(lián)方，即自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并從中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失

33、的，根據(jù)這種行為的實(shí)際關(guān)聯(lián)性質(zhì)，商業(yè)銀行應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方。8. 關(guān)聯(lián)交易從交易行為看，主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等交易行為。9. 重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資產(chǎn)凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資產(chǎn)凈額5%以上的交易。10. 商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過資產(chǎn)余額的10%，對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%， 對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。11. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中明確“內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事

34、會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制”。12. 內(nèi)部控制的四項(xiàng)目標(biāo)：保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信 息和其他管理信息的真實(shí)準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。13. 內(nèi)部控制的基本原則：全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配原則。14. 內(nèi)部控制措施：1 內(nèi)部控制制度；2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與管理；3 信息系統(tǒng)控制；4 崗位制約；5 員工行為管理；6 授權(quán)控制；7 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度；8 外包管理；9 客戶投訴處理。15. 內(nèi)部控制保障

35、：信息記錄；信息安全管理；信息溝通；業(yè)務(wù)連續(xù)性管理；人力資源政策；績(jī)效考評(píng)；內(nèi)控文化。16. 內(nèi)部控制三道防線：業(yè)務(wù)部門是第一道防線、內(nèi)部控制管理職能部門是第二道防線、內(nèi)部審計(jì)部門是第三道防線。17. 銀行審計(jì)具有三方面職能：經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)鑒證、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。18. 內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)為：推動(dòng)國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實(shí)；促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；相關(guān)審計(jì)對(duì)象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。19. 董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。20. 商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的1%。21. 內(nèi)部審計(jì)的主要工作方法

36、：現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)（主要包括全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)）、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；現(xiàn)場(chǎng)走訪；自行查核。22. 外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)的服務(wù)年限不得超過5 年。23. 為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。第十章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理1. 風(fēng)險(xiǎn)的定義主要有以下三種：風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性（或稱變化）；風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性；風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果對(duì)期望的偏離，即波動(dòng)性。2. 商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式表現(xiàn)為：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍；全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程；全新的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。3. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循的基本原則：匹配性、全

37、覆蓋、獨(dú)立性、有效性等原則。4. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括：風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額；風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；內(nèi)部控制和審計(jì)體系。5. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)一般由董事會(huì)（最終責(zé)任）及其專業(yè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)督責(zé)任）、高級(jí)管理層（實(shí)施責(zé)任）、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門等組成。6. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線承擔(dān)制定政策和流程、日常監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職情況的審計(jì)責(zé)任。7. 商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)

38、避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。8. 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。9. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。10. 風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系設(shè)定遵循的原則：體現(xiàn)銀行各個(gè)相關(guān)利益方（股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和債權(quán)人）的期望； 與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致；充分考慮銀行目前的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理能力及風(fēng)險(xiǎn)暴露情況；風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書的生產(chǎn)應(yīng)遵循由上至下得原則，并由董事會(huì)審議通過；保持風(fēng)險(xiǎn)偏好的相對(duì)穩(wěn)定，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書的具體參數(shù)進(jìn)行修訂。、11. 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括：全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法；風(fēng)險(xiǎn)定性管理和定量管理的方法；風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；壓力測(cè)試安排；新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)變更的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；資本和流動(dòng)性充足情況報(bào)告；應(yīng)急計(jì)劃和恢復(fù)計(jì)劃；12.

39、 按照風(fēng)險(xiǎn)事故的來源，風(fēng)險(xiǎn)可分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。13. 按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍，可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。14. 按照誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng) 險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。15. 流程管理包括：實(shí)行審貸分離、實(shí)行貸款“三查”、嚴(yán)格信貸審批、執(zhí)行受托支付管理。16. 單筆金額超過項(xiàng)目總投資的5%或超過500 萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金支付和單筆超過1000萬元的流動(dòng)資金貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付。17. 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指商業(yè)銀行運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)

40、險(xiǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的下降。18. 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋應(yīng)遵循原則：合法性、有效性、審慎性、一致性、獨(dú)立性。19. 貸款分類應(yīng)遵循的原則：真實(shí)性、及時(shí)性、重要性、審慎性。20. 下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形 式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊，或者需要通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或利息逾期；同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。21. 下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：逾期（含展期后）超過一定期限，其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期

41、損益； 借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或利息已經(jīng)逾期。22. 需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款；重組貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6 個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引進(jìn)行分類。23. 貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤(rùn)分配中計(jì) 提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。24. 貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%；撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%25. 不良貸款處置方式：直接追償、訴訟追償、委托清收、

42、債務(wù)減免、債權(quán)重組、以資抵債、抵債資產(chǎn)處置、呆賬核銷、押品處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)租賃、債委會(huì)處置、破產(chǎn)清償、批量轉(zhuǎn)讓等。26. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。27. 利率風(fēng)險(xiǎn)分為：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)）、 收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。28. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。29. 交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。30. 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施有限額管理和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖兩種方法

43、。限額管理包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限 額和止損限額。此外，還可以通過配置合理的經(jīng)濟(jì)資本來降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。31. 操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。32. 操作風(fēng)險(xiǎn)分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件；實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。33. 商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化以及信息系統(tǒng)三項(xiàng)要素。34. 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段：連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、商業(yè)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包。35. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性

44、比例。36. 流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量*100%37. 流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額*100%38. 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)三類。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng) 險(xiǎn)和對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。39. 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。40. 法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。41. 廣義上將，與法律風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)還有違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)（規(guī)定的變化）42. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在四個(gè)方面

45、：戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存 在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證。43. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)兼顧的原則：合規(guī)性、一致性、前瞻性、獨(dú)立性、操作性。44. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系具體包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。45. 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程一般包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估、監(jiān)測(cè)和測(cè)試以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。46. 合規(guī)管理的基本機(jī)制：合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制與合規(guī)問責(zé)機(jī)制；誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制；合規(guī)培訓(xùn)與教 育機(jī)制。47. 合規(guī)文化的特點(diǎn)：合規(guī)文化的核心是法律意識(shí)；合規(guī)文化是銀行的

46、自身需求；合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向；合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)。48. 合規(guī)文化的實(shí)現(xiàn)：樹立“合規(guī)從高層做起”的理念；樹立“主動(dòng)合規(guī)”的理念；樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的理念；樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念；樹立“有效互動(dòng)”的理念。第十一章資本管理1. 賬面資本又稱為會(huì)計(jì)資本，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。它反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。2. 監(jiān)管資本有兩個(gè)層面概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合規(guī)資本；二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。3. 經(jīng)濟(jì)資本 （又稱風(fēng)險(xiǎn)資本）是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定

47、期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。它是根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來的虛擬資本。經(jīng)濟(jì)資本能更好地反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求。4. 對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量實(shí)質(zhì)上對(duì)非預(yù)期損失的計(jì)量。5. 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)RAROC=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn)/經(jīng)濟(jì)資本，其中，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn) =總收入- 資金成本 - 經(jīng)營(yíng)成本 - 風(fēng)險(xiǎn)成本 - 稅項(xiàng)6.1988 年第一版巴塞爾資本協(xié)議明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。7.2004年第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了三大支柱監(jiān)管框架，即最低資本要求（總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%） 、監(jiān)

48、督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。8.2007年第三版巴塞爾資本協(xié)議：（1）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：提升資本工具損失吸收能力；增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性；提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，核心一級(jí)資本充足率4.5% （我國(guó)為 5%） ，一級(jí)資本充足率6%，總資本充足率8%，補(bǔ)充設(shè)置了2.5%的儲(chǔ)備資本要求，用于應(yīng)對(duì)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)衰退帶來的損失，和02.5%的逆周期資本要求，在經(jīng)濟(jì)上行期提取，用于在經(jīng)濟(jì)下行期吸收損失。此外，對(duì)全球系統(tǒng)重要性銀行按照其系統(tǒng)重要程度，附加資本要求13.5%。 （ 2）引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級(jí)資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率，不能低于3%。

49、（ 3）建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于100%。9. 商業(yè)銀行通過資本補(bǔ)充提高資本充足率，主要途徑是增加一級(jí)資本和二級(jí)資本。補(bǔ)充一級(jí)資本最常用的方式是發(fā)行普通股或提供留存利潤(rùn)。二級(jí)資本主要來源于超額貸款損失準(zhǔn)備、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券等。商業(yè)銀行可以通過多計(jì)提撥備方式增加二級(jí)資本。如果通過發(fā)行債券的方式補(bǔ)充二級(jí)資本，則必須滿足監(jiān)管規(guī)定的合格二級(jí)資本工具標(biāo)準(zhǔn)。10. 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險(xiǎn)暴露與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積。可以使用權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。11. 采用權(quán)重法，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

50、資產(chǎn)之和。 計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。12. 在權(quán)重法下，表內(nèi)資產(chǎn)權(quán)重檔次有0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等。銀行表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)有0、 20%、 50%、 100%四個(gè)檔次。13. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，銀行自行估計(jì)違約概率，但要根據(jù)監(jiān)管部門提供的規(guī)則計(jì)算違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法

51、下，銀行可自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。對(duì)于零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，不區(qū)分初級(jí)和高級(jí)法，銀行都要自行估計(jì)。15. 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。采用內(nèi)部模型法計(jì)量需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，且內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5 。16. 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其最低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和。17. 商業(yè)銀行可以使用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.518. 采用基本指標(biāo)法，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等于銀行前三年總收入的平均值與一個(gè)固定比例（為15%

52、）的乘積。19. 標(biāo)準(zhǔn)法將銀行全部業(yè)務(wù)劃分為零售銀行（資本系數(shù)12%） 、零售經(jīng)紀(jì)（12%） 、資產(chǎn)管理（12%） 、商業(yè)銀行（15%） 、代理服務(wù)（15%） 、公司金融（18%） 、交易和銷售（18%） 、支付和清算（18%）和其他業(yè)務(wù)（18%）等九個(gè)業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等于各條線三年總收入的平均值乘以一個(gè)固定比例再加總。20. 高級(jí)計(jì)量法下，操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要包括損失分布法、內(nèi)部衡量法、打分卡法。第十二章資產(chǎn)負(fù)債管理1. 資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)歷三個(gè)發(fā)展階段：資產(chǎn)管理階段、負(fù)債管理階段和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段。2. 安全性、流動(dòng)性、盈利性“三性”協(xié)調(diào)是資產(chǎn)負(fù)債管理的基本管理原則。3. 國(guó)際銀

53、行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理的工具大體可分為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方法和結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)方法三種。4. 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法具體包括缺口分析、敏感性分析、久期、風(fēng)險(xiǎn)值、壓力測(cè)試、情景分析等。5. 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方法分為表內(nèi)對(duì)沖和表外對(duì)沖兩種。表外對(duì)沖分為到期日對(duì)沖、重定價(jià)日對(duì)沖和幣種對(duì)沖等；表外對(duì)沖包括利率和匯率的遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等。6. 結(jié)構(gòu)調(diào)整方法包括產(chǎn)品定價(jià)模型、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率等。7. 我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)施工具分為限額管理型、價(jià)格管理型、窗口指導(dǎo)型、產(chǎn)品創(chuàng)新型四種類型。8. 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理計(jì)劃一般分為業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和資本管理計(jì)劃。9. 優(yōu)化配置資產(chǎn)負(fù)債組合結(jié)構(gòu)應(yīng)至少包

54、括以下幾方面：優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債品種、區(qū)域結(jié)構(gòu)；優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)；優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外結(jié)構(gòu)。10. 商業(yè)銀行存款定價(jià)方法有行業(yè)價(jià)格法、基準(zhǔn)利率法、逆向倒推法、綜合評(píng)價(jià)法。11. 貸款利率定價(jià)方法有成本加成法、基準(zhǔn)利率加點(diǎn)法、客戶盈利分析法。12. 成本加成法認(rèn)為任何一筆貸款的利率應(yīng)包括資金成本、貸款費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和目標(biāo)收益等四部分。13. 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格定價(jià)主要功能：優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)組合和資源配置；實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分離和集中管理；引導(dǎo)產(chǎn)品合理定價(jià)；完善績(jī)效考評(píng)體系和激勵(lì)機(jī)制。14. 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格定價(jià)的基本原則：統(tǒng)一性、全面性、合理性、連續(xù)性。15. 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格定價(jià)的模式：?jiǎn)钨Y金池模

55、式、多資金池模式和期限匹配定價(jià)模式。16. 目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的方法主要有：以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)移定價(jià)；以成本為 基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)讓定價(jià)；二元化曲線的轉(zhuǎn)讓定價(jià)。17. 利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：收益分析法（工具包括利率敏感性缺口分析和模擬分析）； 經(jīng)濟(jì)價(jià)值分析法（久期分析時(shí)經(jīng)濟(jì)價(jià)值分析法的一個(gè)重要計(jì)量工具）18. 利率風(fēng)險(xiǎn)控制手段包括限額管理和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。第十三章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征：屬于“次生風(fēng)險(xiǎn)”；具有隱蔽性和爆發(fā)性；屬于低頻高損事件。2. 巴塞爾委員會(huì)于2010 年 12 月發(fā)布了巴塞爾協(xié)議III ：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架，提出了流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例兩項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)及其最低標(biāo)準(zhǔn)（不得低于100%）3. 流動(dòng)性覆蓋率LCR令格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金凈流出量*100%4. 凈穩(wěn)定資金比例NSFR=用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金*100%=5. 合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性