公司制定銀行結(jié)算制度范文.doc

1、公司制定銀行結(jié)算制度范文第一章總則1 .為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范公司銀行存款使用，根據(jù)中國(guó)人民 銀行頒布的銀行結(jié)算辦法和銀行賬戶管理辦法，結(jié)合公司實(shí) 際情況，制定本制度2 .本制度適用于公司總部及其下屬機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)第二章銀行存款開(kāi)戶的相關(guān)規(guī)定1 .公司及其附屬獨(dú)立核算單位可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理要求和規(guī)定的審 批程序開(kāi)立銀行賬戶。原則上，非獨(dú)立核算單位不得開(kāi)立銀行賬戶經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，異地分行可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。2 .公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理所有銀行賬戶，下級(jí)分、經(jīng)批準(zhǔn)后由子 公司獨(dú)立開(kāi)立的銀行賬戶必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案管理。3 .銀行賬戶只能用于指定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不用于租賃、借貸，不用于

2、個(gè)人結(jié)算。4 .公司只能選擇一家銀行的一個(gè)業(yè)務(wù)組織開(kāi)立基本賬戶，不能在 “家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶；一般存款賬戶不得在同一銀行的多個(gè)分 行開(kāi)立。的賬戶5 .在銀行開(kāi)立基本賬戶時(shí)，必須填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供當(dāng)?shù)?k商行政管理機(jī)關(guān)出具的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相 關(guān)文件原件，并寄送加蓋企業(yè)公章的印鑒卡。經(jīng)銀行審批后，憑中國(guó) 人民銀行當(dāng)?shù)胤中泻灠l(fā)的開(kāi)戶許可證開(kāi)立賬戶6 .申請(qǐng)開(kāi)立普通存款、臨時(shí)存款、專用存款賬戶，應(yīng)填寫(xiě)“開(kāi)戶 申請(qǐng)書(shū)”，提供基礎(chǔ)賬戶企業(yè)同意與其關(guān)聯(lián)的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的 證明，并送至加蓋企業(yè)公章的卡。銀行批準(zhǔn)后，開(kāi)立一個(gè)。的賬戶7 .基本賬戶是用于日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶；企業(yè)工資、

3、資金 等現(xiàn)金支取只能通過(guò)基本賬戶。辦理8 .普通存款賬戶是關(guān)聯(lián)非獨(dú)立核算單位的賬戶，其銀行存款轉(zhuǎn)出 以本賬戶、且與基本賬戶中的企業(yè)不在同一個(gè)地方。企業(yè)可以通過(guò)該 賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存款，但不能辦理取現(xiàn)。9 .臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而開(kāi)立的賬戶。企業(yè)可以 通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金收付按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定10 .專用存款賬戶是企業(yè)為特定目的開(kāi)立的賬戶。第三章銀行結(jié)算方式1 .銀行匯票結(jié)算方式銀行匯票是匯款人將錢存入當(dāng)?shù)劂y行并由銀行簽發(fā)給匯款人在不 同地點(diǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算或現(xiàn)金提取的票據(jù)2 .商業(yè)匯票結(jié)算方式商業(yè)匯票是指由收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人 兌，并于到期日支付

4、給收款人或被背書(shū)人的票據(jù)。根據(jù)不同的承兌 I分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限應(yīng)由雙方約定，但最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。商業(yè)匯票的即期付款期限應(yīng)為自匯票到期日起10天內(nèi)。3 .本票結(jié)算方式銀行本票是銀行為申請(qǐng)人將錢存入銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金 而簽發(fā)的票據(jù)4 .檢查。支票是銀行存款人向收款人簽發(fā)的用于結(jié)算或委托銀行向收款人 付款的票據(jù)支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能兌現(xiàn)。5 .匯率。匯兌是指匯款人委托銀行向外國(guó)收款人匯款。匯兌轉(zhuǎn)匯、電匯,匯款人選擇使用。的結(jié)算方式6 .委托收款 委托收款是收款人委托銀行向付款人收款。的結(jié)算方式7 .收集和驗(yàn)收。托收承付是指收款人根據(jù)買賣合同委托貨物，然后委托銀行異地向付款人收款，付款人接受銀行付款。的結(jié)算方式8 .信用證。信用證是銀行向外國(guó)賣方銀行出具的支付擔(dān)保的書(shū)面證明，以確保買方在國(guó)際貿(mào)易中不會(huì)拖欠賣方的付款第四章銀行存款管理1 .公司在兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)賬時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2 .出納必須及時(shí)將收付單據(jù)在處理當(dāng)天轉(zhuǎn)移給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù) 處理3 .出納應(yīng)根據(jù)已核實(shí)的記賬憑證按日登記存款日記賬、逐筆交易、時(shí)間順序，并結(jié)清當(dāng)天余額。4 .存款日記賬應(yīng)每月至少與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次，以核對(duì)銀行存 板的