地方政府融資平臺貸款客戶風(fēng)險評估方案

1、【最新資料，W第O一RD文檔戶風(fēng)險編輯修改】1、平臺客戶根本情況一成立及歷史沿革。二法定代表人情況。三公司治理結(jié)構(gòu)。董事會、高管層、各專門委員會設(shè)置及執(zhí)行情況等此局部內(nèi)容針對公司類 平臺客戶，機關(guān)事業(yè)類平臺客戶不需報告。四股權(quán)結(jié)構(gòu)。實際控制人、控股股東情況。五其他關(guān)聯(lián)關(guān)系六對公司治理結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)關(guān)系評價。公司治理能否推動平臺客戶持續(xù)、高效經(jīng)營，能否促進 平臺客戶形成有效的內(nèi)部控制；關(guān)聯(lián)關(guān)系是否清晰。表1： XX平臺主要控股子公司根本情況表單位：萬元、%子公司單位名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本持股比列1234567、經(jīng)營現(xiàn)狀一主營業(yè)務(wù)狀況二所從事的生產(chǎn)經(jīng)營性工程或業(yè)務(wù)狀況三公益性工程狀況三、對外投資和

2、對外擔(dān)保一對外投資情況包括股權(quán)性和債權(quán)性投資二對外擔(dān)保情況其中：關(guān)聯(lián)擔(dān)保三對平臺客戶投資和對外擔(dān)保能力評價是否過度對外投資和擔(dān)保四、平臺客戶開展前景第二局部授信風(fēng)險一、授信整體情況一總體情況包括但不限于貸款投向、授信情況、貸款使用情況、貸款期限結(jié)構(gòu)、還款方式等二報告期當(dāng)年新發(fā)放貸款情況本行貸款投向的工程表2 :融資平臺貸款分工程分年還本付息情況表 單位：萬元序號工程合計貸 款年度 相加2021年本年已到期歸 還付息的不納入2021 年2021 年2021 年2021 年2021 年至最終 到期日 合計備注說明工程 開工和完工年 度、該工程所有 貸款行名稱1以債項和用途含平臺客戶'責(zé)統(tǒng)計

3、的當(dāng)年還本付息1.1+1.2 1.1當(dāng)年還本小計工程名稱1工程名稱2流動資金貸款用途名稱 31.2當(dāng)年付息小計工程名稱1工程名稱2流動資金貸款用途名稱 3一工程1. 根本情況 立項評估及批準(zhǔn) 環(huán)境影響評估及批準(zhǔn)。 工程用地落實情況。 開工批準(zhǔn)。 可行性報告或銀行評估對工程未來效益和可產(chǎn)生現(xiàn)金流論證分析。 資本金方案及到位率。 工程建設(shè)進度。2. 融資情況 工程融資方案。其中：銀行機構(gòu)融資方案 已完成工程融資。其中：銀行機構(gòu)對工程已完成融資 屬于銀團貸款的，單獨說明銀團貸款的牽頭行、參與行及各自貸款金額3 貸后管理發(fā)現(xiàn)的問題。4.對該在建工程和銀行融資評價。綜合各機構(gòu)對工程的判斷和融資安排，評價

4、工程是否存在缺陷、銀行有無過度融資、銀行融資與工程資本金和進展是否匹配三、償債能力分析一近三年財務(wù)狀況1. 合并報表范圍的子公司介紹2. 對平臺客戶財務(wù)會計報告或報表的意見3. 財務(wù)分析表3:財務(wù)分析指標(biāo)合并截至季度末單位：%工程年年年償債能力流動比率速動比率現(xiàn)金比率負債比率利息收入倍數(shù)盈利能力毛利率營業(yè)利潤率利潤率資產(chǎn)報酬率權(quán)益報酬率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債速動比率=流動資產(chǎn)-存貨-待攤費用/流動負債現(xiàn)金比率=現(xiàn)金+有價證券/流動負債負債比率=負債總額/資產(chǎn)總額利息收入倍數(shù)=經(jīng)營凈利潤/利息費用=凈利潤+所得稅+利息費用/利息費用毛利率=銷售收入本錢/銷售收入營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收

5、入=凈利潤+所得稅+利息費用/銷售收入凈利潤率=凈利潤/銷售收入總資產(chǎn)報酬率=凈利潤/總資產(chǎn)平均值權(quán)益報酬率=凈利潤/權(quán)益平均值表4:現(xiàn)金流量簡表年年年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金收入小計現(xiàn)金支出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金收入小計現(xiàn)金支出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金收入小計現(xiàn)金支出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物凈增加傾1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率 ？=?主要單項現(xiàn)金流入出量？/?現(xiàn)金流入量總額2. 盈利質(zhì)量分析盈利現(xiàn)金比率？=?經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /凈利潤再投資比率？=?經(jīng)營現(xiàn)金凈流量?/ ?資本性支出3

6、. 籌資與支付能力分析到期債務(wù)本息償付比率 ？=?經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/ ?本期到期債務(wù)本金？+?現(xiàn)金利息支出 現(xiàn)金償債比率？=?經(jīng)營現(xiàn)金凈流量?/?長期債務(wù)總額注：以上分析指標(biāo)根據(jù)平臺客戶經(jīng)營性質(zhì)投資性、生產(chǎn)性不同可對絕對值適當(dāng)調(diào)整并做 近三年分析。三還款現(xiàn)金流的來源及說明表5 :平臺客戶現(xiàn)金流覆蓋測算表單位：萬元序號工程合計貸 款年度 相加2021年本年已到期歸 還付息的不納入2021 年2021 年2021 年2021 年2021年至最終到期 日合計備注說明項 目開工和完工 年度、該工程 所有貸款行名稱1當(dāng)年還款現(xiàn)金流合計1.1+1.2+1.3+1.41.1貸款工程本身可用于償債的 現(xiàn)金流

7、小計工程名稱1工程名稱21.2自有資產(chǎn)可變現(xiàn)價值資產(chǎn)名稱1資產(chǎn)名稱21.3已明確歸屬借款人的專項規(guī)費收入如車輛通行費專項收入名稱1專項收入名稱21.4其他自身經(jīng)營現(xiàn)金流與前面局部不重復(fù)計算現(xiàn)金流名稱1現(xiàn)金流名稱22借款人現(xiàn)金流覆蓋率借款 人現(xiàn)金流/所有貸款本息3借款人現(xiàn)金流風(fēng)險定性全 覆蓋、根本覆蓋、半覆蓋、 無覆蓋1.貸款工程本身可用于償債的現(xiàn)金流2. 自有資產(chǎn)變現(xiàn)價值3. 已明確歸屬借款人的專項規(guī)費收入4. 其他自身經(jīng)營現(xiàn)金流注：還款現(xiàn)金流量的來源及說明參考川銀監(jiān)發(fā)2021103號文附件3的內(nèi)容完成。四、本季度貸后檢查情況及發(fā)現(xiàn)的新問題結(jié)合企業(yè)與各授信銀行客戶關(guān)系維護情況、在建工程和其他授

8、信貸后管理發(fā)現(xiàn)的問題、各銀行機 構(gòu)具體授信的歸還來源和風(fēng)險緩釋，綜合分析客戶整體授信是否適度、是否約定具體的貸款用途、實際 用途與合同用途是否一致、客戶有無挪用信貸資金等問題一本季度貸后檢查開展情況三貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的新問題五、客戶關(guān)系和銀行業(yè)機構(gòu)授信綜合評價1. 客戶關(guān)系。2. 綜合評價第三局部 地方政府對平臺公司授信風(fēng)險的影響一、國家、 地方政府及其他管理機構(gòu)出臺的重大經(jīng)濟政策或政策調(diào)整對客戶信用意愿和信用能力產(chǎn)生的重大影響。、政府換屆對銀行承諾事項連續(xù)性的影響。三、政府負債及其變化。負債率=負債余額/當(dāng)年地區(qū)生產(chǎn)總值W 10%債務(wù)率=負債余額/與當(dāng)年可支配財力W 100%償債率=還本付息額

9、/當(dāng)年可支配財力W 15% 注：上述指標(biāo)國家有明確規(guī)定時，從其規(guī)定。四、承諾的或還款來源中的注資、投資補助、土地、特許經(jīng)營權(quán)、收費權(quán)、國有股權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn) 讓收益到位情況及法律限制。五、地方財政年度預(yù)算對融資平臺承貸工程還款來源中涉及財政資金的安排六、地方政府對平臺還款來源中涉及政府回購安排。第四局部 平臺分類處置及風(fēng)險緩釋措施一、風(fēng)險四分類定性本行認定該平臺貸款的風(fēng)險類別為：全覆蓋/根本覆蓋/半覆蓋/無覆蓋四者選其一。二、平臺分類處置需明確該平臺的分類處置方式，女口：整改為一般公司類貸款、保全別離為公司類貸款、清理回收、仍按平臺貸款處理，并說明分類處置進展情況和完成時間三、風(fēng)險緩釋措施表6:銀行業(yè)機構(gòu)授信風(fēng)險緩釋情況表截至季度末單位：萬元、%序號貸款余額風(fēng)險 敞口緩釋安排各種緩釋安排對風(fēng)險 敞口的覆蓋率合計有效的抵 押擔(dān)保有效的質(zhì) 押擔(dān)保獨立第三方 法人擔(dān)保平 臺互保除外其他有效擔(dān)保1234注：1.風(fēng)險敞口是指貸