領(lǐng)域知識(shí)庫(kù)_預(yù)算領(lǐng)域_領(lǐng)域解決方案_全面預(yù)算解決方案

1、用友全面預(yù)算管理解決方案用友軟件股份有限公司張競(jìng)2011年3月17日集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算管理：是在合理分配人力、物力和財(cái)力的基礎(chǔ)上，明確企業(yè)各部門、各層次以及個(gè)人所要達(dá)到的具體預(yù)期目標(biāo)，對(duì)企業(yè)分配、生產(chǎn)、銷售過(guò)程中的資源耗費(fèi)和價(jià)值創(chuàng)造以及籌、投資等活動(dòng)加以統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)而全面落實(shí)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一種管理方法。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)成為跨區(qū)域、跨行業(yè)，集制造、流通、科

2、研、貿(mào)易和資本運(yùn)作為一體的集團(tuán)公司。企業(yè)運(yùn)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度日益增加，管理上也更具有復(fù)雜性。全面預(yù)算作為一種管理手段，可以有效地避免企業(yè)的短期行為、規(guī)避資源的不合理配置及資源浪費(fèi)、更好地協(xié)調(diào)價(jià)值鏈、供應(yīng)鏈、作業(yè)鏈之間的關(guān)系，還可以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果的分析，對(duì)戰(zhàn)略的實(shí)施起到保障和支持作用。所以，推行全面預(yù)算管理對(duì)提高企業(yè)管理水平、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力有著十分重要的意義。企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、控制和分析戰(zhàn)略計(jì)劃競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析戰(zhàn)略制定、目標(biāo)分解、規(guī)劃、修訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃營(yíng)銷、利潤(rùn)、資本支出、產(chǎn)品研發(fā)、人力資源經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定，預(yù)測(cè)與計(jì)劃經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配目標(biāo)、制定預(yù)算，收入、成

3、本、費(fèi)用預(yù)算全面預(yù)算管理和控制體系包含的內(nèi)容預(yù)算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配套制度預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋機(jī)構(gòu)預(yù)算組織體系預(yù)算編制業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行與反饋預(yù)算執(zhí)行與反饋日常責(zé)任控制責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)測(cè)調(diào)整中期考評(píng)年終考評(píng)實(shí)施全面預(yù)算管理中遇到的常見問(wèn)題213預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；把預(yù)算工作當(dāng)成財(cái)務(wù)部門的事；編制周期長(zhǎng),準(zhǔn)確性低；將預(yù)算當(dāng)作費(fèi)用控制的工具；預(yù)算控制力度不夠；不能靈活調(diào)整；不能實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)；準(zhǔn)確性、可比性差；責(zé)權(quán)利不一致；全面預(yù)算管理是用友集團(tuán)管控的重要組成部分決策支持風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理報(bào)表管理業(yè)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)報(bào)表管理報(bào)表查詢

4、分析合并報(bào)表上市報(bào)表商業(yè)智能預(yù)算管理企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核集團(tuán)財(cái)務(wù)總 賬動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)資金管理現(xiàn)金管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理存貨核算固定資產(chǎn)資金計(jì)劃資金調(diào)度資金結(jié)算資金監(jiān)控票據(jù)管理存款管理貸款管理資金預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷售管理采購(gòu)管理庫(kù)存管理發(fā)運(yùn)管理行業(yè)產(chǎn)品UAP平臺(tái)用戶管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)流程管理預(yù)警平臺(tái)消息平臺(tái)EAI平臺(tái)二次開發(fā)第三方接口全面預(yù)算管理是構(gòu)成集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要環(huán)節(jié)決 策 支 持 及 績(jī) 效 管 理 全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算（基于權(quán)責(zé)發(fā)生制）資金預(yù)算（基于收付實(shí)現(xiàn)制）資產(chǎn)信息管理項(xiàng)目管理成本管理合同管理資金管

5、理預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理單據(jù)憑證明細(xì)賬總賬報(bào)表分析報(bào)告1、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事前合理預(yù)測(cè)2、通過(guò)預(yù)算管理加強(qiáng)事中執(zhí)行監(jiān)控3、全面預(yù)算管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的有效銜接4、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事后有效分析運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征預(yù)算管理目標(biāo)預(yù)算需求產(chǎn)品方案下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)協(xié)同效益好單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資源全部納入預(yù)算總部對(duì)下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警資金計(jì)劃控制重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過(guò)程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核集權(quán)預(yù)算模式財(cái)務(wù)管控型企業(yè)

6、集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征預(yù)算管理目標(biāo)預(yù)算需求產(chǎn)品方案下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系松散總部為投資型主體基于業(yè)績(jī)上的財(cái)務(wù)控制或幾乎沒有子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)酬率審定資本預(yù)算對(duì)預(yù)算產(chǎn)品應(yīng)用要求程度不高或子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品重點(diǎn)解決問(wèn)題信息不對(duì)稱，子公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤(rùn)操控集權(quán)預(yù)算模式戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征預(yù)算管理目標(biāo)預(yù)算需求產(chǎn)品方案下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理上述兩種模式的優(yōu)勢(shì)整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過(guò)程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果子公司按總部預(yù)算大綱編制自上而下的編制上級(jí)審批才能生效預(yù)算的

7、分析考核自上而下自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算分析考核重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績(jī)效評(píng)估融合預(yù)算模式集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案用友全面預(yù)算管理：企業(yè)預(yù)算管理體系的建立績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系企業(yè)預(yù)算體系幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)資源分配確立預(yù)算體系和架構(gòu)統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則組織協(xié)同企業(yè)為了推行預(yù)算管理，需要建立專門的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)預(yù)算常設(shè)管理機(jī)構(gòu)全面預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋專職機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋非專職機(jī)構(gòu)預(yù)算

8、管理委員會(huì)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組預(yù)算與控制經(jīng)理預(yù)算管理員股 東 會(huì)財(cái)務(wù)管理部其他部門子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)董 事 會(huì)總經(jīng)理預(yù)算組織分工董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心編制預(yù)算草案集團(tuán)財(cái)務(wù)審議預(yù)算目標(biāo)測(cè)算預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算目標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)備工作初步審核匯總平衡下達(dá)預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)審議修改草案執(zhí)行預(yù)算下達(dá)預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢審議預(yù)算下達(dá)預(yù)算集團(tuán)財(cái)務(wù)集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)預(yù)算責(zé)任主體母公司職能部門事業(yè)部分子公司職能部門投資中心費(fèi)用中心利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心費(fèi)用/成本中心各種責(zé)任中心可以成為預(yù)算責(zé)任主體企業(yè)集團(tuán)中的法人、非法人單位可以成為預(yù)算責(zé)任主體公司、部門、人員、項(xiàng)目等均可成為預(yù)算責(zé)任主體用友全面預(yù)算管理支持各種預(yù)算責(zé)任主體的應(yīng)用按公司建立

9、預(yù)算責(zé)任主體與核算及業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持對(duì)應(yīng)關(guān)系多種靈活的預(yù)算編制方式編制起點(diǎn)編制方法編制流程銷售為核心利潤(rùn)為核心成本為核心現(xiàn)金流量EVA為核心已銷定產(chǎn)預(yù)算導(dǎo)向預(yù)算起點(diǎn)預(yù)算依據(jù)管理重點(diǎn)銷售收入銷售預(yù)測(cè)銷售利潤(rùn)率營(yíng)銷管理提高市場(chǎng)占有率企業(yè)價(jià)值最大化利潤(rùn)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)-利潤(rùn)利潤(rùn)中心保證歷任實(shí)現(xiàn)降低成本成本目標(biāo)成本成本中心，產(chǎn)品處于市場(chǎng)成熟期，降低成本現(xiàn)金流量統(tǒng)籌安排現(xiàn)金流量量入為出收支平衡財(cái)務(wù)困難，實(shí)現(xiàn)收支平衡，擺脫財(cái)務(wù)危機(jī)保證企業(yè)為股東創(chuàng)造價(jià)值經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+調(diào)整（研發(fā)費(fèi)、房地產(chǎn)折舊）強(qiáng)調(diào)并保證股東利益預(yù)算種類方法要點(diǎn)適用于固定成本費(fèi)用預(yù)算的編制。固定預(yù)算固定成本費(fèi)用的劃分。固定預(yù)算適用

10、于變動(dòng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制。變動(dòng)成本費(fèi)用的劃分，對(duì)于某些選擇性固定成本費(fèi)用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。增量預(yù)算適用于影響因素簡(jiǎn)單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明增減變動(dòng)原因。零基預(yù)算適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制。使用周期不宜過(guò)短，否則會(huì)增加工作量。定期預(yù)算適用于固定資產(chǎn)、部門費(fèi)用、咨詢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。滾動(dòng)預(yù)算適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動(dòng)，每季度第三個(gè)月中旬著手滾動(dòng)預(yù)算工作。確定預(yù)算適用于預(yù)算期穩(wěn)定的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用此方法，可以

11、減少預(yù)算編制工作量。概率適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長(zhǎng)期預(yù)算的編制。運(yùn)用加權(quán)平均方法計(jì)算期望值。自上而下自下而上管理層決定預(yù)算結(jié)果管理層在制定預(yù)算前和子/分公司及各部門交流，但預(yù)算制定后不會(huì)征求部門意見修改特點(diǎn)各部門、分/子公司按照各自的業(yè)務(wù)其編制預(yù)算，匯總成總預(yù)算，報(bào)告到總公司總公司根據(jù)各預(yù)算匯報(bào)單位預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)回報(bào)，評(píng)估其預(yù)算是否合理，并分配預(yù)算額度預(yù)算編制需要較短預(yù)算編制成本較低數(shù)據(jù)來(lái)源較準(zhǔn)確優(yōu)點(diǎn)易于接受激發(fā)員工主人翁精神各子/分公司、部門對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行情況比較了解，預(yù)算比較準(zhǔn)確不利于員工士氣開發(fā)，和接受預(yù)算結(jié)果減少底層員工對(duì)企業(yè)決策和未來(lái)走向的影響力，將企業(yè)的決策權(quán)

12、完全集中在領(lǐng)導(dǎo)層手中弱點(diǎn)各子/分公司、部門匯總預(yù)算可能和企業(yè)總體發(fā)展計(jì)劃有出入預(yù)算所需要時(shí)間較長(zhǎng)全面預(yù)算管理可以對(duì)集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理提供全面支持財(cái)務(wù)類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類投資類預(yù)算指標(biāo)維度對(duì)創(chuàng)建預(yù)算管理模型的影響預(yù)算指標(biāo)指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)外部或內(nèi)部財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)報(bào)告的需求形成的用以衡量企業(yè)績(jī)效的量度。預(yù)算維度對(duì)預(yù)算指標(biāo)從不同角度進(jìn)行更為細(xì)化的說(shuō)明，例如客戶維、時(shí)間維、組織維等。系統(tǒng)預(yù)置重要維度：預(yù)算主體維、時(shí)間維、幣種維、業(yè)務(wù)方案維、版本維等。預(yù)算模型描述了一個(gè)對(duì)應(yīng)的應(yīng)用主題，預(yù)算模型確定了該應(yīng)用主題中所涉及的指標(biāo)、維度。一個(gè)模型集成了一個(gè)或多個(gè)相似經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)含義的預(yù)算表。利用維度公式定義業(yè)務(wù)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系支持批

13、量公式定義，大幅降低公式定義的工作量。按照指標(biāo)維度的組合關(guān)系定義的公式，不隨表樣的變化而失效。先進(jìn)多維的數(shù)據(jù)模型為預(yù)算應(yīng)用帶來(lái)重要價(jià)值創(chuàng)建應(yīng)用模（指標(biāo)+維度組合）建立預(yù)算指標(biāo)（考核依據(jù)）建立預(yù)算維度（輔助描述）創(chuàng)建視圖（預(yù)算表模板）定義維度公式預(yù)算編制分析年度預(yù)算體系可以重用單元格公式維度公式：使公式設(shè)置不受預(yù)算表樣變化的影響可基于應(yīng)用模型格式視圖開展預(yù)算分析在預(yù)算編制、分析等功能處可基于指標(biāo)+多個(gè)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)展示將周期、主體、幣種、業(yè)務(wù)場(chǎng)景作為參數(shù)維可方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)展示、匯總、分解等處理多維數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用展示預(yù)算維度預(yù)算維度預(yù)算指標(biāo)集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場(chǎng)景建立預(yù)算體系匯總上 報(bào)結(jié)果上報(bào)

14、結(jié)果下發(fā)預(yù) 算體系總預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析部署預(yù)算體系二級(jí)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析執(zhí)行預(yù)算體系基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù) 算體系審批審批匯總 上報(bào)預(yù)算 指標(biāo)上報(bào)預(yù) 算指標(biāo)建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營(yíng)考核內(nèi)容一致起來(lái)發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)用友全面預(yù)算管理：預(yù)算編制績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)測(cè)、目標(biāo)確立協(xié)調(diào)、溝通制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃編制預(yù)算編制流程管理預(yù)算目標(biāo)的確定和分解經(jīng)營(yíng)進(jìn)度季度預(yù)算年度預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃公司目標(biāo)執(zhí)行細(xì)分目

15、標(biāo)匯總達(dá)到公司長(zhǎng)期目標(biāo)目標(biāo)的分解：階段性、項(xiàng)目細(xì)分長(zhǎng)期3-5年每年每季每月預(yù)算目標(biāo)的分解預(yù) 算 目 標(biāo)是集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在本期內(nèi)的行動(dòng)目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)的分解和落實(shí)，就是將預(yù)算目標(biāo)具體化并尋找落實(shí)的有效載體預(yù)算體系的建立過(guò)程就是預(yù)算目標(biāo)落實(shí)的過(guò)程幾種典型的預(yù)算編制體系示例核算類型庫(kù)存計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃簡(jiǎn)單快捷的完成預(yù)算樣表編制通過(guò)自動(dòng)計(jì)算提高準(zhǔn)確性及效率通過(guò)審核公式提高

16、準(zhǔn)確性為減輕對(duì)網(wǎng)絡(luò)條件的過(guò)分依賴，系統(tǒng)提供了基于Excel的離線編制工具預(yù)算導(dǎo)航涵義：根據(jù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，編制、確認(rèn)、審批預(yù)算編制表的的先后順序。預(yù)算導(dǎo)航圖，根據(jù)計(jì)算公式系統(tǒng)自動(dòng)生成。系統(tǒng)不僅支持定期預(yù)算的編制，也支持滾動(dòng)預(yù)算管理預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、審批、批復(fù)快捷完成企業(yè)集團(tuán)組織級(jí)次多，預(yù)算平衡需求要上報(bào)下達(dá)反復(fù)進(jìn)行。NC系統(tǒng)支持全集團(tuán)在同一平臺(tái)完成預(yù)算的所有編制工作。監(jiān)控預(yù)算全過(guò)程預(yù)算編制的周期長(zhǎng)、涉及編制主體多，因此縮短編制周期、加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的過(guò)程管理對(duì)集團(tuán)企業(yè)非常重要！自動(dòng)完成預(yù)算匯總追蹤通過(guò)匯總追蹤，查看明細(xì)數(shù)據(jù)，查詢數(shù)據(jù)計(jì)算過(guò)程用友全面預(yù)算管理：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制

17、預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控對(duì)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制和預(yù)警滿足企業(yè)內(nèi)控的要求預(yù)警機(jī)制通過(guò)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來(lái)事件預(yù)警，對(duì)各種異常、重要情況報(bào)警管理層預(yù)警平臺(tái)業(yè)務(wù)層應(yīng)收系統(tǒng)登陸提示預(yù)警類型定義資金存貨固定資產(chǎn)預(yù)算預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置應(yīng)收到期提示資金缺乏預(yù)警超儲(chǔ)短期預(yù)警資產(chǎn)報(bào)廢提示超預(yù)算報(bào)警電子郵件提示觸發(fā)點(diǎn)提示局域網(wǎng)廣域網(wǎng)應(yīng)用無(wú)線應(yīng)用預(yù)算控制經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對(duì)費(fèi)用和資金的控制。支持多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)控制、組控制、累進(jìn)控制、公式控制等支持在不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制系統(tǒng)提供多種控制環(huán)

18、節(jié)：費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)審核、固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)審批單審核、總賬會(huì)計(jì)憑證錄入預(yù)算控制實(shí)例用友全面預(yù)算管理支持各種控制方式應(yīng)用特殊預(yù)算控制要求單預(yù)算項(xiàng)目控制多科目：核算項(xiàng)目比預(yù)算項(xiàng)目明細(xì)。比如在管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目下都存在 工資科目，但在預(yù)算中作了一個(gè)工資項(xiàng)目的預(yù)算，希望能夠通過(guò)預(yù)算的工資項(xiàng)目控制管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用的工資總額。集中預(yù)算控制：上級(jí)公司統(tǒng)一編制預(yù)算，通過(guò)上級(jí)公司預(yù)算進(jìn)行控制，保證下級(jí)所有公司的實(shí)際發(fā)生額不超過(guò)上級(jí)公司的總預(yù)算。零預(yù)算規(guī)則：如果沒有提交預(yù)算且已經(jīng)由上級(jí)審批通過(guò)，下級(jí)將不能進(jìn)行費(fèi)用的報(bào)銷或憑證的錄入。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求（1）系統(tǒng)審計(jì)：審計(jì)線索的保留，集中存儲(chǔ)并集中展示上述審計(jì)

19、日志及線索。將關(guān)鍵數(shù)據(jù)及信息的變動(dòng)過(guò)程記錄下來(lái)，并進(jìn)行版本管理。（2）信息的追溯查詢：對(duì)于匯總數(shù)據(jù)的追溯查詢；對(duì)于公式計(jì)算數(shù)據(jù)的追溯查詢；對(duì)于預(yù)算調(diào)整情況的追溯查詢；（3）權(quán)限管理：滿足個(gè)性化權(quán)限管理。（4）流程控制：預(yù)算工作流管理。支持自定義預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整的流程，能夠支持預(yù)算批復(fù)、審批采用UAP審批流能夠按照不同的主體，不同的計(jì)劃分別定義流程用友全面預(yù)算管理：預(yù)算分析績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算分析財(cái)務(wù)和管理報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況分析決策支持全面預(yù)算管理與其他系統(tǒng)的集成，保障對(duì)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)控應(yīng)用模型全面預(yù)算管理體系平臺(tái)獲取實(shí)際執(zhí)行數(shù)指標(biāo)維度樣表體系取數(shù)方式控制

20、方式分析方式年度目標(biāo)的確定與分解預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行與控制方案設(shè)置預(yù)算分析與調(diào)整復(fù)雜分析方法支持獲取實(shí)際執(zhí)行數(shù)傳遞執(zhí)行控制方案報(bào)表系統(tǒng)商務(wù)智能系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他系統(tǒng)預(yù)算差異分析預(yù)算差異分析：將預(yù)算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)的差異，按照不同的維度進(jìn)行分析；從企業(yè)總體來(lái)看，應(yīng)該將預(yù)算差異分析與整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)乃至發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)系起來(lái)；從各部門來(lái)看，應(yīng)該和各部門的業(yè)務(wù)或生產(chǎn)目標(biāo)相結(jié)合。預(yù)算分析多預(yù)算單位多預(yù)算指標(biāo)多預(yù)算緯度多預(yù)算版本多預(yù)算期間多角度、多層次的分析計(jì)劃數(shù)與實(shí)際數(shù)的差異分析靈活的自定義預(yù)算分析基于應(yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+維度組合定義預(yù)算分析表預(yù)算多維分析：多期間、多主體、多版本分析組合分析可將

21、多個(gè)分析表或圖形單獨(dú)查詢的結(jié)果放在一個(gè)分析界面展示系統(tǒng)自動(dòng)出具預(yù)算分析報(bào)告快捷利用預(yù)置分析模型系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶直接選擇分析即可可以應(yīng)用多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶直接選擇分析即可用友全面預(yù)算管理：預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整條件預(yù)算調(diào)整方式預(yù)算調(diào)整流程預(yù)算調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整公司戰(zhàn)略調(diào)整或總體業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整要求改變相應(yīng)預(yù)算 內(nèi)外部環(huán)境的變化導(dǎo)致無(wú)法通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)原預(yù)算目標(biāo) 根據(jù)前期預(yù)算情況進(jìn)行中期預(yù)算調(diào)整-半年、季度等重大調(diào)整 預(yù)算調(diào)整局部調(diào)整 預(yù)算分析報(bào)告預(yù)算調(diào)整NC預(yù)算聯(lián)

22、動(dòng)根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，確定預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)確定調(diào)整方法：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整通過(guò)預(yù)算聯(lián)動(dòng)，可以及時(shí)查看對(duì)其它指標(biāo)數(shù)據(jù)造成的影響。全算調(diào)整：當(dāng)某主體多個(gè)計(jì)劃調(diào)整生效后，可以通過(guò)全算調(diào)整，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算與其相關(guān)聯(lián)的其他計(jì)劃的數(shù)據(jù)。匯總調(diào)整生效數(shù)據(jù)：當(dāng)下級(jí)數(shù)據(jù)調(diào)整生效后，上級(jí)可通過(guò)匯總生效數(shù)據(jù)匯總下級(jí)數(shù)據(jù)。支持調(diào)整審批流設(shè)置。全面預(yù)算管理提供多種調(diào)整功能用友全面預(yù)算管理：績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核考核規(guī)則考核標(biāo)準(zhǔn)考核模板建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)算比較分析預(yù)算臺(tái)帳日常統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表年度預(yù)算考核報(bào)告月度預(yù)算對(duì)比分析預(yù)算責(zé)任部門預(yù)算執(zhí)行信息

23、中心財(cái)務(wù)管理部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)）預(yù)算管理委員會(huì)（董事會(huì)）用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過(guò)與人力資源系統(tǒng)集成，提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)合起來(lái)，使考核獎(jiǎng)懲到位。與績(jī)效管理系統(tǒng)集成，獲得復(fù)雜的分析方法，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算的差異進(jìn)行計(jì)算分析，按規(guī)定的格式和內(nèi)容編制預(yù)算管理報(bào)表。使公司及時(shí)判斷各預(yù)算主體的經(jīng)營(yíng)狀況。用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效管理相結(jié)合；提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，資源配置更加合理加強(qiáng)了企業(yè)整體的協(xié)作與溝通；預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整、考核一體化；強(qiáng)大的分析和管理控制功能縮短了預(yù)算編制周期；預(yù)算編制過(guò)程透明化；數(shù)

24、據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高；加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)；用友全面預(yù)算管理預(yù)算體系建設(shè)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算考核集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案客戶涵蓋眾多行業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模離散制造流程制造零售與流通服務(wù)建筑與房地產(chǎn)金融電信軍工與能源綜合性集團(tuán)政府與機(jī)構(gòu)江蘇五星投資控股集團(tuán)企業(yè)概況企業(yè)名稱：江蘇五星投資控股集團(tuán)有限公司企業(yè)網(wǎng)站：http:/所屬行業(yè)：綜合性集團(tuán)企業(yè)簡(jiǎn)介：五星控股是一家涉及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、家電分銷、房地產(chǎn)、類金融、投資等五大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的多元化發(fā)展企業(yè)，集團(tuán)總部位于南京市。五星控股于1998

25、年12月18日奠定了企業(yè)發(fā)展基石，旗下“五星電器”是專業(yè)從事生活電器零售的全國(guó)性連鎖企業(yè)，躋身中國(guó)家電零售連鎖企業(yè)前三強(qiáng)。集團(tuán)公司利用品牌、資本及人才優(yōu)勢(shì)，實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，開創(chuàng)了新事業(yè)，建立新創(chuàng)業(yè)平臺(tái)。集團(tuán)公司為投資主體，旗下現(xiàn)有數(shù)十家成員企業(yè)。運(yùn)用連鎖經(jīng)營(yíng)管理能力，在具有高技術(shù)、高文化含量的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)領(lǐng)域探索新商業(yè)模式，旗下?lián)碛小昂⒆油酢?、“明珠集成”、“好享家”等。家電業(yè)務(wù)中五星控股下屬公司是眾多知名品牌在江蘇市場(chǎng)最重要的分銷商?！拔逍堑禺a(chǎn)” 已在南京、宜興、常州等地進(jìn)軍高端住宅和以購(gòu)物中心為主要業(yè)態(tài)的商業(yè)地產(chǎn)。在類金融和投資領(lǐng)域“萬(wàn)基典當(dāng)”、“萬(wàn)基投資”等為中小企業(yè)和個(gè)人提供了便捷的融資渠

26、道。五星投資控股預(yù)算管理信息化需求及IT規(guī)劃方案五星控股集團(tuán)剝離出五星電器股權(quán)后，集團(tuán)面臨著第二次創(chuàng)業(yè)，集團(tuán)下屬的五大行業(yè)面臨蓬勃發(fā)展時(shí)期，對(duì)財(cái)務(wù)的核算、資金快速高效運(yùn)作和對(duì)集團(tuán)預(yù)算的有效控制方面都有更高的要求。實(shí)施用友全面預(yù)算管理之前，五星投資控股的預(yù)算采用手工編制的方式，無(wú)法做到預(yù)算編制過(guò)程管理，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的事中預(yù)警控制，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算的執(zhí)行情況分析等。IT規(guī)劃與應(yīng)用目標(biāo)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化“三算合一”的管理模式。財(cái)務(wù)核算管理及全面預(yù)算管理精細(xì)化程度高，數(shù)據(jù)需按集團(tuán)、事業(yè)部、公司、部門四級(jí)統(tǒng)計(jì)。資金管理兩級(jí)結(jié)算中心管理方式，資金管理模式多樣化；實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)財(cái)務(wù)核算的集中管理，統(tǒng)一核算口徑

27、；實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)資金集中管理，形成集團(tuán)資金池，有效管理集團(tuán)資金目標(biāo)；實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)各公司各部門全面預(yù)算的精細(xì)化管理，預(yù)算有效控制日常業(yè)務(wù)發(fā)生，并提供準(zhǔn)備的預(yù)算分析報(bào)表。集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化解決方案財(cái)務(wù)核算資金管理全面預(yù)算總賬資金計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)表固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理資金結(jié)算資金調(diào)度網(wǎng)上銀行綜合授信信貸管理票據(jù)管理存款管理預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算分析應(yīng)用層平臺(tái)層信息層基礎(chǔ)檔案預(yù)警平臺(tái)外部交換平臺(tái)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)UAP臺(tái)層IT基礎(chǔ)設(shè)施，操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫(kù)，硬件系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)江蘇五星投資控股集團(tuán)預(yù)算管理解決方案特點(diǎn)預(yù)算主體：預(yù)算主體由集團(tuán)、事業(yè)部、公司、部門四級(jí)組成，因集團(tuán)預(yù)算下達(dá)到每一個(gè)部門，所以要求預(yù)算編制到每一

28、個(gè)部門，部門預(yù)算又細(xì)分為利潤(rùn)中心部門、成本中心部門及公共部門三個(gè)責(zé)任中心，由部門編制預(yù)算后，匯總成相應(yīng)的責(zé)任中心預(yù)算，責(zé)任中心預(yù)算匯總成公司的預(yù)算，公司預(yù)算匯總成各事業(yè)部總預(yù)算，各事業(yè)部最終再匯總成集團(tuán)總預(yù)算。預(yù)算樣表：預(yù)算表包括費(fèi)用預(yù)算（管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、物流費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、費(fèi)用稅金、通訊明細(xì)、投資收益和所得稅、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算等），收入成本表（房地產(chǎn)收入成本預(yù)算、客服收入成本預(yù)算、典當(dāng)收入成本預(yù)算、商貿(mào)收入成本預(yù)算、共用科目收入成本預(yù)算等），分析表。預(yù)算控制：預(yù)算表與現(xiàn)金管理平臺(tái)中的收付款業(yè)務(wù)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，付款業(yè)務(wù)受控全面預(yù)算，當(dāng)收付款單中的金額超過(guò)預(yù)算數(shù)時(shí)，系統(tǒng)不允許付款操作。多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)案例：開元旅業(yè)公司簡(jiǎn)介開元旅業(yè)集團(tuán)是一家以酒店業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)為支柱產(chǎn)業(yè)，建材業(yè)和其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)，聲譽(yù)卓著、實(shí)力雄厚的大型企業(yè)集團(tuán)，總資產(chǎn)1