開封市失業(yè)保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制實施詳盡細則

1、word可編輯開封市失業(yè)保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制實施詳盡細那么.word可編輯開封市失業(yè)保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制實施細那么 第一章總那么  第一條為了加強失業(yè)保險經(jīng)辦機構以下簡稱“失業(yè)保險機構內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解運行風險，標準失業(yè)保險管理效勞工作，確保失業(yè)保險基金平安，根據(jù)勞動和社會保障部 社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制暫行實施細那么 和我省有關規(guī)定，制定本實施細那么以下簡稱“實施細那么。 第二條本實施細那么所稱的內(nèi)部控制是指各級失業(yè)保險經(jīng)辦機構對系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事失業(yè)保險管理效勞工作及業(yè)務行為進行標準、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機構控制、業(yè)務

2、運行控制、基金財務控制、信息系統(tǒng)控制等組成。 第三條本實施細那么適用于本市行政區(qū)域內(nèi)各級失業(yè)保險經(jīng)辦機構。 第四條各縣、區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦分支機構應建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務部門負責本業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負責組織實施本縣區(qū)、本部門管理范圍內(nèi)失業(yè)保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。 第五條內(nèi)部控制建設的目標：在全系統(tǒng)內(nèi)建立一個運作標準、管理科學、監(jiān)控有效、考評嚴格的內(nèi)部控制體系，對失業(yè)保險經(jīng)辦機構各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險基金的平安完整，維護參保者的合法權益。 第六條內(nèi)部控制建設應遵循以下原那么：一合法性。內(nèi)部控制的各項內(nèi)容標準、

3、統(tǒng)一，符合國家有關失業(yè)保險政策、法規(guī)的要求。二完整性。各項業(yè)務管理行為都有相應的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務工程和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。三制衡性。從組織機構的設置上確保各部門和崗位權責清楚、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點。四有效性。在崗位、部門和單位三級內(nèi)控管理模式的根底上，形成科學合理的內(nèi)部控制決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。建立合理的內(nèi)控程序，保障內(nèi)控管理的有效執(zhí)行。五適應性。各項具體工作制度和流程都應與管理效勞實際相結合，根據(jù)需要及時進行調(diào)整、修改和完善，適應失業(yè)保險管理效勞的變化。 第七條  內(nèi)部控制主要有以下方法：一授權批準

4、控制：明確各部門、崗位及人員的權限和責任，確保各部門、崗位及人員在授權批準的范圍內(nèi)行使職權。二不相容崗位別離控制：實行合理設定不相容的崗位，再根據(jù)設定的崗位進行人員分工，明確職責權限，形成相互制衡機制。三崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進行崗位輪換，促進經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務，堵塞業(yè)務經(jīng)辦中的漏洞，強化各崗位各職能間的互相牽制。四業(yè)務流程控制：制定各業(yè)務環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務流程，保證業(yè)務活動有序開展。五預算控制：預先編制收支方案，加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴格控制無預算的資金使用。六會計控制：嚴格實行會計出納崗位責任制，制定嚴密的會計制度的規(guī)定和標準化的要求。七風險控制：樹立

5、風險意識，對可能發(fā)生的各種管理風險進行預測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確?；鹳Y產(chǎn)的平安完整。八信息技術控制：運用電子信息技術手段加強對業(yè)務和財務的控制，減少人為因素造成的過失和舞弊。九預案控制：對容易出現(xiàn)問題的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)、制定工作預案制度，更好的應對突發(fā)、偶發(fā)事件，防范和化解風險。十報告控制：建立內(nèi)部業(yè)務和財務信息報告制度，保持內(nèi)部上下級間的信息溝通和交流。 第二章組織機構控制  第八條失業(yè)保險經(jīng)辦機構要按照權責一致、分工合理、決策科學、運轉高效、監(jiān)督有力的原那么，設置失業(yè)保險登記、繳費基數(shù)審核與征繳、失業(yè)待遇審核與調(diào)整、待遇支付、基金財務管理、信息管

6、理、稽核監(jiān)督等工作部門或專項工作崗位。失業(yè)保險工作崗位，既要獨立設置，又要相互銜接、相互制約。 第九條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構應當建立科學民主、公開透明的決策程序，健全重大事項決策的規(guī)那么和程序，完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結合的決策機制。重大事項應當充分協(xié)商，聽取各方意見建議，涉及重大公共利益和人民群眾切身利益的，要向社會征求意見。重大事項必須經(jīng)集體研究決定，建立催促檢查制度，確保政令暢通。 第十條 失業(yè)保險機構應建立明確的領導授權控制制度，對授權范圍、權力監(jiān)督、定期輪崗、離任審計等內(nèi)容作出規(guī)定。各部門、各崗位的業(yè)務管理、操作人員應當按照業(yè)務經(jīng)辦流程，在其職權范圍內(nèi)開展工作。 第十一條 失業(yè)

7、保險經(jīng)辦機構應建立定期輪崗制度，通過工作交流，豐富人員的工作經(jīng)驗，提高干部綜合素質(zhì)和領導水平。 第十二條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構要制定年度培訓方案，采取在職培訓、集中培訓、技能競賽等多種形式定期對各業(yè)務崗位人員進行業(yè)務培訓和考核，加強思想道德教育，提高干部隊伍思想道德水平和業(yè)務素質(zhì)。 第十三條 失業(yè)保險機構要嚴格落實制定的首問責任制、效勞公約、承諾效勞、崗位效勞標準、文明用語、自覺接受社會監(jiān)督。第三章 業(yè)務運行控制  第十四條 按照 河南省失業(yè)保險經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程試行 等規(guī)定，將失業(yè)保險業(yè)務經(jīng)辦流程劃分為失業(yè)保險登記、核定征繳、繳費記錄、待遇審核與支付、檔案管理、財務管理和稽核監(jiān)督等七個環(huán)節(jié)。

8、 第十五條 社會保險綜合部門所設立的社會保險登記崗位負責按規(guī)定辦理參保、變更和注銷登記等業(yè)務。一參保單位持營業(yè)執(zhí)照、批準成立證件或其他核準執(zhí)業(yè)證件、組織機構統(tǒng)一代碼證等相關證件進行參保登記。二參保單位有單位名稱、地址等失業(yè)保險登記事項發(fā)生變更，按規(guī)定辦理保險變更登記手續(xù)。三參保單位發(fā)生解散、關閉破產(chǎn)、撤銷、合并、被工商行政管理機關撤消營業(yè)執(zhí)照、跨統(tǒng)籌范圍轉出時，須審核申報單位的注銷登記申請書、注銷通知或法院裁定單位破產(chǎn)等法律文書、單位主管部門批準解散、注銷、終止的有關文件及跨統(tǒng)籌地區(qū)轉出證明等，在清償失業(yè)保險欠費，辦結參保人員失業(yè)保險關系轉移手續(xù)，經(jīng)稽核部門稽核確認后，辦理注銷失業(yè)保險登記手續(xù)

9、。 社會保險登記崗位經(jīng)辦人員應按規(guī)定對單位申報的相關證件、資料進行初審并簽署意見，經(jīng)部門負責人復核，送經(jīng)辦機構負責人審批后，向參保單位辦理各項社會保險登記手續(xù)。 第十七條 社會保險綜合部門負責按時核定征繳失業(yè)保險費。年初，綜合崗位和稽核崗位共同負責對參保單位進行年度繳費基數(shù)審核，審核確定后，按照程序和權限審定后，對符合要求參保單位和職工繳費基數(shù)由征繳崗位錄入信息系統(tǒng)。 征繳崗位根據(jù)年初確定的繳費基數(shù)和參保單位報送的當月人員增減變動等情況，審定參保單位月失業(yè)保險繳費額。業(yè)務經(jīng)辦人員對參保單位繳費基數(shù)和人員變動等情況資料進行初審，經(jīng)復核人員復核，部門負責人審批后，將繳費基數(shù)錄入計算機信息系統(tǒng) 。參

10、保單位憑征收崗位審定的繳費額到基金結算崗位繳納失業(yè)保險費。 第十八條 征繳崗位會同稽核部門每月按照 社會保險費征繳暫行條例 對申報未及時繳費單位下達 催繳通知書 或 稽核通知書 實施催繳。對催繳后仍不履行繳費義務的單位，經(jīng)辦機構提請人力資源和社會保障行政部門實施行政處分，并依法加收滯納金。 第十九條 失業(yè)保險待遇審核崗位負責辦理享受待遇人員待遇審核。待遇審核崗位按照規(guī)定，對單位報送的證件、資料等相關材料進行審核，核定待遇享受資格。按照職工檔案和信息系統(tǒng)記載繳費等信息，計算出待遇享受期限和標準。由部門負責人復核后，進入待遇發(fā)放程序。 第二十條 失業(yè)保險待遇發(fā)放崗位辦理享受待遇人員待遇支付工作。待

11、遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關待遇費用。待遇支付實行業(yè)務部門經(jīng)辦人員初審、部門負責人復審、財務部門復核、經(jīng)辦機構負責人審批后由財務部門撥付的四級控制制度、審核和待遇發(fā)放崗位不能由同一人辦理。 第二十一條 待遇發(fā)放崗位定期對享受失業(yè)保險人員享受失業(yè)保險待遇的資格進行核查。 第二十二條 稽核崗位對社會保險登記、核定征繳、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進行稽核檢查。 第二十三條 失業(yè)保險業(yè)務的原始資料以及辦理過程中涉及的相關資料要按照 開封市失業(yè)保險檔案管理暫行方法 規(guī)定留存紙質(zhì)資料，保證經(jīng)辦、復核、審核、審批人員的簽名齊全，按規(guī)定使用和加蓋公章，及時歸檔、立卷、保管。 第二十四條

12、 實行政務公開。失業(yè)保險政策、業(yè)務流程、工作職責、辦理時限、效勞承諾、監(jiān)督 應在效勞大廳公示，接受公民、法人和其他社會組織的監(jiān)督。 第二十五條 建立失業(yè)保險信息披露制度。通過公報、網(wǎng)站、報刊、電視等各種信息平臺，定期披露失業(yè)保險參保征繳、基金管理等信息。 第四章 基金財務控制  第二十六條 根據(jù)社會保險基金管理的需要，設置基金財務部門，配備與基金管理業(yè)務相適應的財務人員，社會保險基金財務部門應當建立財務人員崗位責任制度、內(nèi)部制衡制度、財務收支審批制度、財務會計報告制度、完善管理機制，財務人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，取得會計資格證書，熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和會

13、計制度，遵守職業(yè)道德。 第二十七條 依照 社會保險法 、 社會保險基金財務制度 、 社會保險基金會計制度 財社字【1999】60號、 河南省社會保險基金管理規(guī)定 進行財務管理和核算。失業(yè)保險機構嚴格按照國家和省的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，建立明確的財務操作規(guī)程，做好失業(yè)保險基金會計核算工作，對財務處理的全過程實施監(jiān)督，提高會計核算質(zhì)量。 第二十八條 失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?。失業(yè)保險基金財務核算和收支與失業(yè)保險機構經(jīng)費會計要嚴格區(qū)分，分賬核算，不得相互擠占、調(diào)劑和挪用。 第二十九條 財務部門必須根據(jù)實際發(fā)生的基金業(yè)務進行會計核算，編制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。不得偽

14、造、編造會計憑證、會計賬簿及其他會計資料。更正會計記錄應履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。 第三十條 財務部門實行分工負責制。財務部門應設置部門負責人、總賬會計、出納三個崗位，相關人員相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務的全過程。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 第三十一條 建立嚴格的授權審批制度。明確規(guī)定設計基金管理工作相關部門、人員的職責、權限、程序、責任和控制措施。相關人員必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承當責任。嚴禁未經(jīng)授權的部門和人員辦理基金財務業(yè)務和直接接觸基金。 第三十二條 建立票據(jù)和印鑒管理制度。明確票據(jù)購置、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)

15、節(jié)的職責權限和程序，專設登記簿進行登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。基金財務專用章應由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。按照規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第三十三條 建立合理的責任別離制度。貨幣、有價證券的保管與賬務處理相別離；重要空白平整的票據(jù)保管與使用相別離；資金受理發(fā)放或待遇支付與審查相別離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務辦理及會計處理相別離。 第三十四條 財務部門應建立定期對賬制度。及時提供會計信息，真實反映基金收入、支出、結余情況。定期對賬包括與銀行對賬，與財政部門對賬。經(jīng)辦機構應指定專人定期對賬，做到賬賬、賬表、

16、賬實相符。 財務部門與業(yè)務對賬應做到：財務部門基金收入數(shù)據(jù)與征繳業(yè)務數(shù)據(jù)一致；財務部門與開戶銀行對賬應做到：財務部門銀行到賬與開戶銀行對賬單數(shù)據(jù)一致，如不一致應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；財務部門應定期與財政部門對賬，核對財政專戶、收入戶、支出戶資金，做到賬賬相符、賬實相符。 第三十五條 配合人力資源和社會保障行政部門，認真編制本級失業(yè)保險基金預算和年度基金財務報告。財務部門每年應科學編制本級失業(yè)保險基金收支預算和實事求是地編制本級年度基金財務報告。要嚴格按照批準的預算執(zhí)行，定期分析基金收支情況，增強基金收支活動的科學性和約束力?；鹭攧請蟾姹仨氉龅綌?shù)字真實，計算準確、手續(xù)完備，內(nèi)容完整，報送及時

17、。 第三十六條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構應按照規(guī)定建立會計檔案管理制度。會計人員輪崗或調(diào)離時應嚴格履行交接手續(xù)。 第三十七條 市級經(jīng)辦機構應負責對縣區(qū)經(jīng)辦機構進行業(yè)務培訓及指導，組織安排定期、不定期基金審計，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時上報并催促其限期整改。第五章 信息系統(tǒng)控制  第三十八條 嚴格按國家和省有關社會保險信息系統(tǒng)建設的標準標準業(yè)務系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設，制定明確的信息系統(tǒng)管理制度。實行會計電算化的失業(yè)保險經(jīng)辦機構和分支機構要利用電子信息技術手段，建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)和財務電算化系統(tǒng)使用、維護、管理等相關制度，減少和消除人為操縱因素，確保財務數(shù)據(jù)平安。 第三十九條 根據(jù)業(yè)務經(jīng)辦流程的要求，明確業(yè)

18、務操作人員和系統(tǒng)管理人員的職責和使用權限，嚴禁業(yè)務操作人員兼任、混崗。工作人員因工作需要增減權限時，應履行業(yè)務部門申請，信息部門復核，經(jīng)辦機構負責人審批的程序。 第四十條 建立數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問、使用、保密、維護的權限管理制度，不同用戶應分配不同的權限，操作人員使用的密碼應由本人管理并定期修改。 第四十一條 信息部門要制定科學的數(shù)據(jù)備份制度，采取多介質(zhì)備份和重要數(shù)據(jù)異地保存、遠程實時備份等措施，防范因不可抗力造成重要資料和數(shù)據(jù)喪失的風險，確保數(shù)據(jù)平安。 第四十二條 建立業(yè)務數(shù)據(jù)錄入、修改內(nèi)部監(jiān)督控制方法。正常業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入由失業(yè)保險經(jīng)辦機構業(yè)務操作人員按照規(guī)定程序，直接從前臺錄入計算機；批量

19、數(shù)據(jù)處理按規(guī)定程序審批后，由信息管理機構協(xié)助辦理。失業(yè)保險業(yè)務數(shù)據(jù)修改應按規(guī)定程序審批前方能進行，數(shù)據(jù)修改應留痕備份。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務數(shù)據(jù)。 第四十三條 建立有效的信息交流反應制度。對業(yè)務數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反應作出明確規(guī)定，確保管理層及時了解各項業(yè)務的辦理和綜合數(shù)據(jù)。 第四十四條 加強網(wǎng)絡平安管理。失業(yè)保險業(yè)務經(jīng)辦網(wǎng)絡必須與互聯(lián)網(wǎng)實施物理隔離。對需要在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)纳婷苄畔ⅲ柽M行加密處理。配備網(wǎng)絡平安軟件和硬件，加強計算機病毒防護，防止黑客侵入和計算機病毒蔓延。 第四十五條 建立失業(yè)保險信息平安防范應急處理預案，防止因電子設備、通訊、電力、業(yè)務處理系統(tǒng)等發(fā)生故障造成失業(yè)保險業(yè)

20、務流程無法正常開展。 第四十六條 建立機房和相關設備的管理制度。做好防火、防塵、防磁、防雷擊等工作，落實定期維護、故障處理、平安值班和出入登記等制度，確保設備的正常運轉。 第六章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督  第四十七條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構應當設立稽核部門?；瞬块T履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能，負責對組織機構、業(yè)務運行、基金財務、信息系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)實行監(jiān)督檢查。 稽核人員應當具備相應的專業(yè)知識和法律知識，忠于職守，清正廉潔，秉公執(zhí)法?；瞬块T工作人員應保持工作的獨立性和客觀性，直接對本單位主要負責人負責。稽核人員應當認真聽取業(yè)務經(jīng)辦人員的意見和建議，自覺接受業(yè)務經(jīng)辦人員的監(jiān)督。業(yè)務經(jīng)辦人

21、員對發(fā)現(xiàn)的稽核人員違紀違規(guī)問題要及時上報。 第四十八條 稽核部門依照國家和省的有關政策、法規(guī)以及法規(guī)性文件，制定內(nèi)控檢查年度及日常工作方案，報單位主要負責人批準后，定期或不定期的對內(nèi)部控制體系的運行情況進行檢查。 第四十九條 稽核部門在對內(nèi)控制度運行情況的檢查過程中可以查閱、復制有關文件資料，檢查有關憑證、賬簿以及其他相關資料和資產(chǎn)等，對檢查事項有關問題進行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理決定。 第五十條 內(nèi)控檢查的程序：一制定工作方案，報單位領導批準后，提前通知被檢查部門。二依法定權限查閱有關資料，調(diào)查核實情況，取得相關證據(jù)材料。內(nèi)控檢查應當制定筆錄，筆錄應當由稽核人員和被檢查部門負責人簽字或蓋章。三將檢查結果形成書面報告，報本單位主要負責人審定。報告要對內(nèi)控制度運行的情況做出評價，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議。四將檢查結果反應給被檢查部門，并以適當方式進行公告。五檢查結束后應將檢查資料整理歸檔，以備查閱。 第五十一條 各崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)應建立責任人過失追究制度，強化內(nèi)部監(jiān)督制約。 第五十二條 稽核部門可根據(jù)工作需要，委托社會中介機構承當內(nèi)審檢查的有關具