2019年事業(yè)單位原會計(jì)科目余額明細(xì)表

1、附表 1: 事業(yè)單位原會計(jì)科目余額明細(xì)表 總賬科目 明細(xì)分類 金額 備注 庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金 其中：受托代理現(xiàn)金 銀行存款 銀行存款 其中：受托代理銀行存款 其他貨幣資金 其他應(yīng)收款 在途物資 已經(jīng)付款或已開出商業(yè) 匯票，尚未收到物資 其他 存貨 在加工存貨 非在加工存貨 工程物資 政府儲備物資 受托代理資產(chǎn) 長期投資 長期股權(quán)投資 長期債券投資 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 公共基礎(chǔ)設(shè)施 政府儲備物資 文物文化資產(chǎn) 保障性住房 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 公共基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)折舊 保障性住房累計(jì)折舊 在建工程 在建工程 工程物資 預(yù)付工程款、預(yù)付備料款 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 其他應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)付款 受托

2、代理負(fù)債 因接受代管資金形成的 應(yīng)付款 其他 附表 2: 事業(yè)單位原會計(jì)科目余額明細(xì)表二 總賬科目 明細(xì)分類 金額 備注 應(yīng)收票 據(jù)、應(yīng)收 賬款 發(fā)生時不計(jì)入預(yù)算收入 如轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的應(yīng)收 票據(jù)、應(yīng)收賬款 發(fā)生時計(jì)入預(yù)算收入 其中：專項(xiàng)收入 其他 預(yù)付賬款 財(cái)政補(bǔ)助資金預(yù)付 非財(cái)政補(bǔ)助專項(xiàng)資金預(yù)付 非財(cái)政補(bǔ)助非專項(xiàng)資金預(yù)付 其他應(yīng)收 款 預(yù)付款項(xiàng) 如職工預(yù)借的差旅 費(fèi)等 其中：財(cái)政補(bǔ)助資金預(yù)付 非財(cái)政補(bǔ)助專項(xiàng)資金預(yù)付 非財(cái)政補(bǔ)助非專項(xiàng)資金預(yù)付 需要收回及其他 如支付的押金、應(yīng)收 為職工墊付的款項(xiàng) 等 存貨 購入存貨 其中：使用財(cái)政補(bǔ)助資金購入 使用非財(cái)政補(bǔ)助專項(xiàng)資金購入 使用非財(cái)政補(bǔ)助非專項(xiàng)資金購

3、入 非購入存貨 如無償調(diào)入、接受捐 贈的存貨等 長期投資 長期股權(quán)投資 其中：用現(xiàn)金資產(chǎn)取得 用非現(xiàn)金資產(chǎn)或其他方式取得 長期債券投資 應(yīng)付票 據(jù)、應(yīng)付 賬款 發(fā)生時不計(jì)入預(yù)算支出 發(fā)生時計(jì)入預(yù)算支出 其中：財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)付 非財(cái)政補(bǔ)助專項(xiàng)資金應(yīng)付 非財(cái)政補(bǔ)助非專項(xiàng)資金應(yīng)付 預(yù)收賬款 預(yù)收專項(xiàng)資金 預(yù)收非專項(xiàng)資金 附表 3: 事業(yè)單位新舊會計(jì)制度轉(zhuǎn)賬、登記新賬科目對照表 序號 新制度科目 原制度科目 編號 名稱 編號 名稱 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫存現(xiàn)金 1001 庫存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 1002 銀行存款 3 1021 其他貨幣資金 4 1011 零余額賬戶用款額度 1011

4、零余額賬戶用款額度 5 1201 財(cái)政應(yīng)返還額度 1201 財(cái)政應(yīng)返還額度 6 1101 短期投資 1101 短期投資 7 1211 應(yīng)收票據(jù) 1211 應(yīng)收票據(jù) 8 1212 應(yīng)收賬款 1212 應(yīng)收賬款 9 1214 預(yù)付賬款 1213 預(yù)付賬款 1511 在建工程 10 1218 其他應(yīng)收款 1215 其他應(yīng)收款 11 1301 在途物品 12 1302 庫存物品 1301 存貨 13 1303 加工物品 14 1611 工程物資 15 1811 政府儲備物資 16 1891 受托代理資產(chǎn) 17 1501 長期股權(quán)投資 1401 長期投資 18 1502 長期債券投資 19 1601 固

5、定資產(chǎn) 1501 固定資產(chǎn) 20 1801 公共基礎(chǔ)設(shè)施 21 1811 政府儲備物資 22 1821 文物文化資產(chǎn) 23 1831 保障性住房 24 1602 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 1502 累計(jì)折舊 25 1802 公共基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)折舊 （攤銷） 26 1832 保障性住房累計(jì)折舊 27 1611 工程物資 1511 在建工程 1613 在建工程 28 1701 無形資產(chǎn) 1601 無形資產(chǎn) 29 1702 無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷 1602 累計(jì)攤銷 30 1902 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 1701 待處置資產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 31 2001 短期借款 2001 短期借款 32 2101 應(yīng)交增值稅 210

6、1 應(yīng)繳稅費(fèi) 33 2102 其他應(yīng)交稅費(fèi) 34 2103 應(yīng)繳財(cái)政款 2102 應(yīng)繳國庫款 2103 應(yīng)繳財(cái)政專戶款 35 2201 應(yīng)付職工薪酬 2201 應(yīng)付職工薪酬 36 2301 應(yīng)付票據(jù) 2301 應(yīng)付票據(jù) 37 2302 應(yīng)付賬款 2302 應(yīng)付賬款 38 2305 預(yù)收賬款 2303 預(yù)收賬款 39 2307 其他應(yīng)付款 2305 其他應(yīng)付款 40 2901 受托代理負(fù)債 41 2501 長期借款 2401 長期借款 42 2502 長期應(yīng)付款 2402 長期應(yīng)付款 三、凈資產(chǎn)類 43 3001 累計(jì)盈余 3001 事業(yè)基金 3101 非流動資產(chǎn)基金 3301 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 3302 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余 3401 非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 3403 經(jīng)營結(jié)余 44 3101 專用基金 3201 專用基金 四、預(yù)算結(jié)余類 45 8101 財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 3301 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 46 8102 財(cái)政撥款結(jié)余 3302 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余 47 8201 非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 3401 非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 48 8202 非財(cái)政撥款結(jié)余 3001 事業(yè)基金 49 8301 專用結(jié)余 3201 專用基金 5