人力資源精細(xì)化管理全案

1、1. 1人力資源成本1. 1-1人力資源成本構(gòu)成分析方案力殺名稱(chēng)人力資源成本構(gòu)成分析方案受控狀態(tài)褊號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)、人力資源成本的定義所謂企業(yè)人力資源成木(以下簡(jiǎn)稱(chēng)為 HR成木)，是抬為r獲得日常經(jīng)營(yíng)管理所需的人力資源，并于使用過(guò)程中及人員離職后所產(chǎn)生的所有費(fèi)用支出.具體包括招聘、錄用、培訓(xùn).使用、管理.醫(yī)療、保健和福 利等各項(xiàng)費(fèi)用、人力資源成本的構(gòu)成根據(jù)人員從進(jìn)入企業(yè)到離開(kāi)企業(yè)整個(gè)過(guò)程中所發(fā)生的人力資源工作手項(xiàng)，可將HR成木分為取得成木、開(kāi)發(fā)成木、使用成木與離職成木四個(gè)方面.具體明細(xì)如表1 1所示表1 - 1 HR 成本一覽表一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目人力資源成本1.取得成木(1)招

2、聘成本(2)選擇成木(3)錄用成木(4)安成木2.開(kāi)發(fā)成木(1)岡前培訓(xùn)成本(2)岡位培訓(xùn)成本(3)脫產(chǎn)培訓(xùn)成本3 ?使用成木(1)維持成本(2)獎(jiǎng)勵(lì)成本(3)調(diào)劑成本<4 )勞動(dòng)事故保障成本(5)健康保障成木4.離職成本(1)離職補(bǔ)償成木(2)離職前低效成木(3)空職成木三、人力資源成本各級(jí)科目說(shuō)明（一）取得成木取得成木是抬企業(yè)在招募和錄取員工的過(guò)程中發(fā)生的成木，主婆包括招聘.選擇、錄用和安置等各個(gè) 環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用。I ?招聘成木，抬為吸引和確定企業(yè)所需內(nèi)外人力資源而發(fā)生的費(fèi)用.主要包括招聘人員的直接勞動(dòng)費(fèi)用.直接業(yè)務(wù)費(fèi)用（如招聘洽談會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、代理費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳材料費(fèi)、辦公費(fèi)

3、、水電費(fèi)等）和 間接費(fèi)用（如行政管理費(fèi).臨時(shí)場(chǎng)地 及設(shè)備使用費(fèi)）等.2.選擇成木，寸斤企業(yè)為選擇合格的員匚而發(fā)生的費(fèi)用 .包括在各個(gè)選拔環(huán)節(jié)（如初試、面試.心理測(cè) 試、評(píng)論、體檢 等過(guò)程）中發(fā)生的一切與決定錄取或不錄取有關(guān)的費(fèi)用？3?錄用成木，抬企業(yè)為取得已確定聘任員，的合法使用權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用，包括錄取于 ？續(xù)刪動(dòng)補(bǔ)償費(fèi).搬遷費(fèi)等由錄用引起的有關(guān)費(fèi)用.4 ?安宜成木 ？抬企業(yè)將被錄取的員工安排在某一崗位上的各種行政管理費(fèi)用，包括錄用部門(mén)為安迓人員 所損失的時(shí)間 成木和錄用部門(mén)安排人員的勞務(wù)費(fèi).咨詢(xún)費(fèi)等。（二）開(kāi)發(fā)成木開(kāi)發(fā)成木是抬為提商員匚的能力.工作效率及綜合素質(zhì)而發(fā)生的費(fèi)用或付出的代價(jià).主要

4、包括崗前培訓(xùn)成木.崗位培訓(xùn)成 木和脫產(chǎn)培訓(xùn)成木。1 ?崗前培訓(xùn)成木.抬企業(yè)對(duì)上崗前的新員工在思想政治.規(guī)章制度、基木知識(shí)和基木技能等方血進(jìn)行培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用 具體包括培訓(xùn)者與受培訓(xùn)者的匚資、培訓(xùn)者與受培訓(xùn)者離崗的人一匚損失費(fèi)用 .培訓(xùn)管理費(fèi)、資料費(fèi)用和培訓(xùn)設(shè)備折舊費(fèi)用 等.2 o崗位培訓(xùn)成木？抬企業(yè)為使員工達(dá)到崗位要求而對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，包括上崗培訓(xùn)成木和崗 位再培訓(xùn)成木。3?脫產(chǎn)培訓(xùn)成木，指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和匚作的需婆，允許員工脫離工作崗位接受短期（一年內(nèi)）或長(zhǎng)期（一年以上）培訓(xùn)而發(fā)生的成木.其目的是為企業(yè)培養(yǎng)商層次的管理人員或?qū)ｉT(mén)的技術(shù)人員。（三）使用成木使用成木是指企業(yè)在使用員工的過(guò)

5、程中發(fā)生的費(fèi)用 .主要包括，資.獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、福利費(fèi)用、勞動(dòng) 保護(hù)費(fèi)用、住房費(fèi)用、匚會(huì)費(fèi)、存檔費(fèi)和殘疾人保障金等。1。維持成木 ？指企業(yè)保持人力資源的勞動(dòng)力生產(chǎn)和再生產(chǎn)所需要的費(fèi)用.主要指付出員匚的勞動(dòng)報(bào)酬，包括工資、津貼、 年終分紅等。2.獎(jiǎng)勵(lì)成木，才&企業(yè)為了激勵(lì)員匚發(fā)揮更大的作用.而對(duì)其超額勞動(dòng)或其他持別貢獻(xiàn)所支付的獎(jiǎng)金，包括各種超額獎(jiǎng)勵(lì)、創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)、建議獎(jiǎng)勵(lì)或其他表夠支出等。3 ?調(diào)劑成木 ？抬企業(yè)為了調(diào)劑員匚的工作和生活節(jié)奏，使其消除疲勞.穩(wěn)定員工隊(duì)伍所支出的費(fèi)用，包 括員工療養(yǎng) 費(fèi)用.文體活動(dòng)費(fèi)用.員工定期休假費(fèi)用.節(jié)假日開(kāi)支費(fèi)用.改善企業(yè)工作環(huán)境的費(fèi)用等.

6、4?勞動(dòng)事故保障成木捕員 EWE受傷和1對(duì)匚患職業(yè)病的時(shí)候？企業(yè)應(yīng)該給予員匚的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)月圾括工傷和患職業(yè)病的工資、醫(yī)藥費(fèi)、殘廢補(bǔ)貼、喪葬費(fèi)、遺屬補(bǔ)貼、缺勤損失、最終補(bǔ)貼等。5 ?健康保障成木？描企業(yè)承擔(dān)的因工作以外的原伏（如疾病、傷告.生育等）引起員工健庾欠佳不能堅(jiān) 持工作而需要給予的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、缺勤匚資、產(chǎn)假工資和補(bǔ)貼等。（四）離職成木離職成木是抬企業(yè)在員，離職時(shí)可能支付給員匚的離職津貼、f時(shí)期的生活費(fèi)、離職交通費(fèi)等費(fèi)用.主要包括解聘、辭退費(fèi)用及因工作暫停而造成的損失等。1?離職補(bǔ)償成木捕企業(yè)辭退員工或員匚自動(dòng)辭職時(shí) .企業(yè)所應(yīng)補(bǔ)償給員匚的費(fèi)J乩包括至離職時(shí)間止 應(yīng)付給員工的

7、 工資、一次性付給員工的離職金、必要的離職人員安迓費(fèi)用等支出。2?離職前低效成木，指員工即將離開(kāi)企業(yè)時(shí)造成的匚作或生產(chǎn)低效率損失的費(fèi)用。3?空職成木捕員工離職后職位空缺的損失費(fèi)用。某職位出現(xiàn)空缺后可能會(huì)使某項(xiàng)，作或任務(wù)的完成受到不良影響，從而造成企業(yè)的損失。褊制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1.1 ? 2人力資源成本預(yù)算管理制度制度名稱(chēng)人力資源成本預(yù)算管理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第i章總則第i條目的為合理安排人力資源管理活動(dòng)資金.規(guī)范人力資源管理活動(dòng)的費(fèi)用使用.在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下？依據(jù)公司預(yù)算制度？特制定此制度。第2條預(yù)算職責(zé)分工1?

8、人力資源部是人力資源成木（以下簡(jiǎn)稱(chēng)HR成木）預(yù)算的主要執(zhí)行部門(mén)及木制度的制定部門(mén).2?公司傾算委員會(huì)負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)HR成木預(yù)算 ？并提出修正慰見(jiàn)。第3條范憎HR成木預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循木制度的相關(guān)規(guī)定 .第4條工作期間規(guī)定人力資源部應(yīng)于每月28日前褊妥下個(gè)月的各項(xiàng)HR成本支出預(yù)計(jì)表.并于次月15日前編妥上J J份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較 的費(fèi)用比較表，呈總經(jīng)理核閱后一式三份，一份自存，一份送總經(jīng)理辦公室，一份送財(cái)務(wù)部.第5條制定依據(jù)1。董孚會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2.歷年人力資源管理活動(dòng)的實(shí)際費(fèi)用情況及木年度預(yù)訃的內(nèi)外部變化因素。第2章HR成本預(yù)算的褊制第6條HR成木所包含的內(nèi)

9、容具體如表1 4所示。表1 4 HR成本構(gòu)成一覽表費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容構(gòu)成工資成木基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、職務(wù)工資、加班工資、補(bǔ)貼福利與保險(xiǎn)費(fèi)用福利費(fèi)、員，教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn).工傷保險(xiǎn)等招聘招聘廣告費(fèi)、招聘會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、高校獎(jiǎng)學(xué)金人才測(cè)評(píng)測(cè)評(píng)費(fèi)培訓(xùn)教材費(fèi).講師勞務(wù)費(fèi).培訓(xùn)費(fèi).差旅費(fèi)調(diào)研專(zhuān)題研究會(huì)議費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)辭退補(bǔ)償費(fèi)勞動(dòng)糾紛法律咨詢(xún)費(fèi)辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費(fèi)殘疾人安宜殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場(chǎng)調(diào)查調(diào)研費(fèi)第7條HR成木偵算編制流程如圖1 ? 1所示匕一年度HR成本偵算結(jié)算比收當(dāng)年HR成本預(yù)算與己發(fā)生費(fèi)用結(jié)算進(jìn)行比較分析HR段析的使用趨勢(shì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析HR成水影響

10、因索的分H預(yù)測(cè)偵測(cè)卜T度公司生產(chǎn)度公狀況編制HR成木各項(xiàng)目預(yù)j速度HR AU幣便報(bào)告圖1? 1 HR成本預(yù)算編制流程示意圖第8條人力資源部在制定預(yù)算時(shí)，應(yīng)考慮各項(xiàng)可能變化的因素，留出預(yù)備費(fèi)，以備發(fā)生預(yù)算外支出。第9條人力資源部做好年度預(yù)算后.編制年度預(yù)算書(shū)，并于三個(gè)匚作日內(nèi)上報(bào)預(yù)算委員會(huì)進(jìn)行核準(zhǔn)、審批。第3章HR成本預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條HR成木預(yù)算的執(zhí)行1 ?人力資源部在收到傾算委員會(huì)批復(fù)的年度傾算后，應(yīng)按照訃劃實(shí)施。2?人力資源部應(yīng)建立全面傾算管理簿？按時(shí)填寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行表，按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)8敏 差異額、累計(jì)預(yù)算額、累il?實(shí)際發(fā)生額和累計(jì)差異額。第1 1條 HR成木預(yù)算執(zhí)行控制

11、1.在預(yù)算管理過(guò)程中.對(duì)預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目由總經(jīng)理.人力資源部經(jīng)理進(jìn)行控制.預(yù)算委員會(huì).財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)替.預(yù)算外支出由 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接控制。人進(jìn)行獎(jiǎng)2?下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績(jī)考核掛鉤的碩性抬標(biāo)，一般來(lái)說(shuō)不得超出預(yù)算。根據(jù)傾算執(zhí)行的情況對(duì)責(zé)任3。 費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)I大h?銀明源部經(jīng)理及總經(jīng)理的核準(zhǔn)后納 入預(yù)算外支出。如支出金額超過(guò)預(yù)備費(fèi)，必須由預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)。4?若IIR成木的預(yù)算有剩氽.可以跨J J轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度。5?傾算執(zhí)行中由于市場(chǎng)變化或其他特殊原伏I （如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確.國(guó)家政 策出現(xiàn)變化等）時(shí)，要 及時(shí)對(duì)偵算進(jìn)行修正。第4章HR成

12、本預(yù)算修正的權(quán)限與程序第12條預(yù)算的修正權(quán)屈于預(yù)算委員會(huì)和公司董事會(huì)。第1 3條、勺遇到特殊情況需要修正預(yù)算時(shí)？人力資源部必須提出預(yù)算修正分析報(bào)告原因以奶郵細(xì)說(shuō)明修正今后發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè).提交預(yù)算委員會(huì)審核并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn).然后執(zhí)行。第5章IIR成本預(yù)算的考核與激勵(lì)第14條HR成木偵算考核對(duì)象與作用HR成木預(yù)算考核主要是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核是發(fā)揮傾算約束與激勵(lì)作用的必婆措施.通過(guò)預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施.以達(dá)到引導(dǎo)公司每一位員，向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。第15條 HR成木預(yù)算考核原則預(yù)算考核是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過(guò)程？具體應(yīng)遵循如下原則。K目標(biāo)原則：以?xún)A算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī)。2 ?激勵(lì)原則:預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要依振？考核必須與激勵(lì)制度相配合。3?時(shí)效原則:預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核.每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。4.例外原則：對(duì)一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場(chǎng)的變化 .重大總外災(zāi)告等，考核時(shí)