2010成教財政學(xué)復(fù)習(xí)提綱答案

1、財政學(xué)復(fù)習(xí)提綱答案2022成教、填空題1 .經(jīng)常預(yù)算；資本預(yù)算2 .剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)；國家的產(chǎn)生和存在3 .財政總收入；社會產(chǎn)品價值總M ；預(yù)算內(nèi)財政總收入.4 .公共商品的社會邊際效益MSB等于提供這些公共商品的邊際本錢 MSC5 .規(guī)費；使用費.6 .全額經(jīng)費包干,結(jié)余留用；局部經(jīng)費包干,結(jié)余留用；總額限制,結(jié)余上繳7 .強(qiáng)制性；無償性；國家主體性8 .購置支出；轉(zhuǎn)移支出9 .經(jīng)濟(jì)開展水平；技術(shù)進(jìn)步.10 .預(yù)算內(nèi)支出；預(yù)算外支出11 .非排他性非競爭性；12 .社會救濟(jì).社會福利13 .宜接稅；間接稅.14 .稅收；公共收費15 .社會需求無限性；資源稀缺性16 .法國.1954o17 .

2、購置18 .擴(kuò)張性財政政策；緊縮性財政政策；中性財政政策19 .明補.暗補20 .靜態(tài)；動態(tài)21 .帕累托最優(yōu)配置22 .充分就業(yè)；物價穩(wěn)定；國際收支平衡23 .委托公共部門或私人部門生產(chǎn).政府統(tǒng)一提供.24 .一般均衡補助；專項補助二、單項選擇題1. A2. A3. C4. C5. C6. A7. B8. C9. A 10. B 11. B 12. B 13. A 14. C 15. B 16. A 17. A 18. B 19. C 20. A 21. A22. C 23. A 24. B 25. B三、多項選擇題1. ABCDE2. ABCDE3. ABC4. ABCDE5. AD6.

3、CDE7. BC8. ACD9. ACD 10.ABC 11. ADE 12. ABCDE 13. ABCD 14.ABCDE 15. ABCDE 16. BCDE 17. ABCE 18. ABCDE 19. ACDE 20. ACD 21. ACDE 22. ACE 23. ABDE 24. ABCDE 25. BD 26. ABCE 27. ABCDE 28. ABCD 29. ABC 30. ABC四、判斷題1?錯2.錯3,對 4,對5.錯6,對7.錯8,對9,錯10.錯11,錯12,錯13,對14,錯15,錯16,錯17,錯18,錯19,對20.對21,4昔22.對23,專昔24,專

4、昔25,專昔26.對27,對28,專昔29,專昔30,對五、名詞解釋1 .外部效應(yīng)：指私人費用與社會費用或私人得益與社會得益之間的非一致性.2 .行政治理支出：指政府為維持社會秩序和提供公共勞務(wù)而安排的支出,即財政用于國家各級權(quán)力機(jī)關(guān)？行政治理機(jī)關(guān)和外事機(jī)構(gòu)等行使其職能所需要的費用支出.3 ,稅式支出：是一種特殊的財政補貼,是對減稅,免稅,退稅,稅收抵免等稅收優(yōu) 惠舉措的統(tǒng)稱.4 ,公共收費：是政府在提供公共效勞,公用設(shè)施或?qū)嵤┬姓卫淼倪^程中,向受 益或治理對象收取的費用.5 .帕累托改善：即在一局部人福利得以改善的同時并沒有使另一局部人的福利狀況變壞.6 .轉(zhuǎn)移支出：是指政府單方面地.無償

5、地支付給其他經(jīng)濟(jì)主體的財政資金,包括 各 種財政補貼支出,社會保證支出和利息支出等.六、簡述題1 .簡述政府采購的根本程序.1確定采購需求2選擇采購方式3執(zhí)行采 購 方式和簽訂采購合同.4履行采購合同5效益評估2 .影響行政治理支出規(guī)模的因素.影響行政治理支出的因素主要有以下兒個方面：第一,機(jī)構(gòu)設(shè)置.國家行政治理機(jī)關(guān)的日常開支,宜接構(gòu)成行政治理支出的主 要內(nèi)容.通常情況是行政治理機(jī)關(guān)設(shè)置得越多 ,所需的行政開支也就越多.第二,人員配備和公務(wù)員素質(zhì).行政治理部門是勞動力密集型部門, 人員配備 越多, 公務(wù)員素質(zhì)越低,行政開支也就越多.第三,內(nèi)部的鼓勵約束機(jī)制和外部監(jiān)督體系.內(nèi)部鼓勵機(jī)制是使行政部

6、門及其工作人員的私人LI標(biāo)與社會LI標(biāo)一致化的利益誘導(dǎo)機(jī)制,如物質(zhì)獎勵制度 .升遷制度 等；內(nèi) 部約束機(jī)制是預(yù)防私人 LI標(biāo)與社會LI標(biāo)非一致化的利益處分機(jī)制,如行政處分 .物質(zhì)利 益處分等.所謂外部監(jiān)督,是指行政治理部門以外的單位.團(tuán)體和個人對行政 部門的監(jiān)察和催促.外部監(jiān)督是一個體系,包括正式監(jiān)督制度法律和規(guī)定和非正式監(jiān)督制度如 新聞媒體監(jiān)督.群眾舉報等.內(nèi)部的鼓勵約束機(jī)制和外部監(jiān)督體系越健全,行政開支就越節(jié)約.另外,一些客觀因素的變化也可能影響一定年度內(nèi)的行政經(jīng)費的變動,如國家 在經(jīng) 濟(jì)制度轉(zhuǎn)換時期,可能調(diào)整政府組織結(jié)構(gòu)而引起行政支出的變化；在國家面臨突 發(fā)形勢時如戰(zhàn)爭通常會大力壓縮行政

7、開支；在通貨膨脹引起彳/T格上漲時期,可能使 行政支出也 出現(xiàn)相應(yīng)增長,但這些客觀因素對行政支出的影響大多表現(xiàn)在一定時期 內(nèi),一旦國家形勢 趨于正常,這些因素的影響也將消退.3,簡述財政的三大類分配和治理活動1籌集財政收入；2安排財政支出,提供公共商品；3對國民經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督. 治理和宏觀調(diào)控.4.簡述稅收原那么的具體內(nèi)容.一 財政原那么稅收的財政原那么的根本含義是：一國稅收政策確實定及稅收制度的構(gòu)建與變革 ,應(yīng) 保證國家財政的根本需要.這一原那么與稅收在組織財政收入中的地位與作用是一致的.稅收是財政收入的根本來源,國家征稅的首要 LI的是為一定時期的政府活動 籌集資金, 否那么稅收將失去其存在的

8、必要性.二公平原那么稅收的公平是指社會成員的稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)符合公平標(biāo)準(zhǔn).具體包含二層意思 ：一是條 件相同者繳納數(shù)額相同的稅收,二是條件不同者繳納數(shù)額不同的稅收,詢者稱為橫向公平,后者稱為縱向公平.稅收公平是橫向公平與縱向公平的統(tǒng)一.從納稅人所處的納稅地位或納稅條件作進(jìn)一步分析,稅收公平乂存在兩種衡M標(biāo)準(zhǔn)：一是受益標(biāo)準(zhǔn),二是水平標(biāo)準(zhǔn).三效率原那么稅收的效率包括經(jīng)濟(jì)效率和行政效率兩個方面.稅收的經(jīng)濟(jì)效率是指政府在以課稅方式將經(jīng)濟(jì)資源從私人部門轉(zhuǎn)移到公共部門的過程中,所產(chǎn)生的額外負(fù)擔(dān)最小和額外收益最大.稅收的行政效率是指稅收征納過程所發(fā)生的費用最小化,即稅收本錢最低,包括稅務(wù)當(dāng)局執(zhí)行稅收法令的本錢和納

9、稅人遵照稅收法令納稅的本錢.提升稅收的行政效率要求稅制簡便？透明？易于操作和實施,稅務(wù)當(dāng)局的治理效率和稅務(wù)人員的素質(zhì)較高,社會成員依法納稅的自覺性較強(qiáng).5 .簡述影響國防支出的因素.（1） 政治因素：政治因素包括國內(nèi)政治因素和國際政治因素.政治因素越穩(wěn)定,國防支出就越少；反之亦然.（2） 經(jīng)濟(jì)因素：通常悄況下,國家財政狀況越好,國防支出的規(guī)模也就可能越 大. 而國家財政的狀況,最終乂受經(jīng)濟(jì)開展水平的制約.經(jīng)濟(jì)開展速度越快 ,效益越 高,用于 國防支出的資源就可以更多一些.（3） 經(jīng)費使用效率因素：在既定國防口標(biāo)下,經(jīng)費使用效率越高,國防開支規(guī) 模 就越小.（4） 兵員制度：義務(wù)兵役制軍事人員的

10、薪金常常低于勞動力市場均衡的“影 子 工資水平,但相應(yīng)地國家需要更多地承當(dāng)他們退役后的根本生活保證；自愿兵役 制人 員經(jīng)費開支水平高,但可相應(yīng)減少退伍軍人的生活保證開支.（5） 一定時期的國防開支,還受物價水平？技術(shù)水平和地域因素的制約. 物價 水 平.技術(shù)水平越高,地域越廣闊,國防開支規(guī)模就越大.6 .簡述零基預(yù)算的特點.1投入與產(chǎn)出結(jié)合.2難點在零基預(yù)算的執(zhí)行過程.3年度之間的非連續(xù)性.4需要做大M的文書工作.7 .簡述政府“機(jī)體論的根本觀點D-個國家也是一個完整的機(jī)體,它不像一臺機(jī)器可以被拆開然后裝上.2每個人的財富都屬于整個社會.因此,社會的利益凌駕于任何個人之上 .社會的利益 凌駕于

11、 任何個人之上,否認(rèn)個人作為一個相對獨立的主體否認(rèn)個人作為一個相對獨立的主體所具有的利益和價值.3社會開展的LI標(biāo)應(yīng)該山政府確定,井山政府領(lǐng)導(dǎo) 公眾去實現(xiàn).8 .公共投資的資金來源與公共投資的方式.公共投資的資金來源：1財政無償撥付當(dāng)項口的投資完全不能通過市場收回時；2社會招標(biāo)與財政補貼相結(jié)合可以采取收費形式局部收回投資的；3私人投資,并輔之以適度的政府管制能全部收回投資的.公共投資的方式：政府宜接投資；政府間接投資；私人投資,政府管制（4） B0T即“建設(shè).經(jīng)營.轉(zhuǎn)讓方式.9 .簡述稅收對穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的作用.市場經(jīng)濟(jì)的運行有一定的盲 U性,這種盲U性造成諸如經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)扭曲.價格水平不 穩(wěn)定和難以保

12、持充分就業(yè)等問題,從而引起經(jīng)濟(jì)的周期性波動.現(xiàn)代政府擔(dān)負(fù)的重要職責(zé)之一,就是要促進(jìn)資源的充分利用和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理化,保持宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和均衡發(fā)展,為此,需要運用各種財政手段進(jìn)行結(jié)構(gòu)性和“反周期性的調(diào)節(jié),稅收即為主要的財政調(diào)節(jié)手段之一.以差別稅率引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)行為,以增稅或減稅影響總供需關(guān)系等,有助于政府實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo).止匕外,在開展中國家,山于民間資金積累缺乏和存在市場殘缺問題,為了實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的快速開展,通常也以稅收作為籌集國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的工具.10 . 一個社會的生產(chǎn)是否具有效率可從哪兒個方面進(jìn)行判斷1位于生產(chǎn)可能性邊緣之內(nèi)的生產(chǎn)組合, 不是資源的最優(yōu)配置,不可能產(chǎn)生生 產(chǎn) 效率；2所

13、有能夠使資源得以有效配制的產(chǎn)品生產(chǎn)組合都位于生產(chǎn)可能性上.3僅僅依據(jù)生產(chǎn)可能性理論框架,并不能判斷出在生產(chǎn)可能性曲線上的任何一種生產(chǎn)組合會比在同一條生產(chǎn)可能性邊緣曲線上的其他生產(chǎn)組合更有配置效率； 4位于生 產(chǎn)可能性 曲線上的所有生產(chǎn)組合并非都必然比位于生產(chǎn)可能性曲線內(nèi)的生產(chǎn)組合更有效率.11 .稅收抵免與稅收饒讓的區(qū)別.抵免法免指一國政府允許本國納稅人用在國外繳納的稅款, 沖抵應(yīng)匯總繳納的 本國 稅收的方法.其指導(dǎo)思想是成認(rèn)地域稅收管轄權(quán)的優(yōu)先地位,但不放棄公民或居民稅收管轄權(quán).這是一種減除國際重復(fù)課稅最為通行的方法.在實際運用上,抵免法乂分為宜接抵免和間接抵免兩種.宜接抵免是對本國納稅人在

14、國外繳納的稅款宜接給予的抵免,適用于同一經(jīng)濟(jì)實體的跨國總分機(jī)構(gòu)之間.間接抵免是對非統(tǒng)一核算的母子公司,將國外子公司在所在國繳納的稅款,從居住國母公司應(yīng)納稅款中給予的抵免,這種抵免通常按母公司從國外子公司取得的股息或紅利,計算該股息或紅利應(yīng)分擔(dān)的稅款進(jìn)行間接抵扣.在運用抵免法的過程中,有時還會出現(xiàn)稅收饒讓的內(nèi)容.所謂稅收饒讓,是指一國政府對本國納稅人在國外獲得的稅收減免優(yōu)待,視同實際已納稅款而準(zhǔn)予抵免的一項舉措,多見于簽訂有稅收協(xié)定的國家之間.實行稅收饒讓,有利于開展中國家利用稅收優(yōu)惠政策吸引外國投資.12 .試述財政赤字的經(jīng)濟(jì)效應(yīng).1國債規(guī)模擴(kuò)大.在財政入不敷出時,政府必然會設(shè)法增加收入. 政

15、府最主要的收入來源是稅收 收入, 而增加稅收會面臨來自各方面的政治壓力.同時增加稅收需要修改法律,要經(jīng)過各種討論,并報經(jīng)立法部門同意方可實行.面對迫切的支出需求,政府沒有耐心等待如此漫長的決策過程,因此,政府往往選擇發(fā)行國債這種形式.政府舉債既不會受到過多法律條文的制約,乂能立桿見影地滿足已然膨脹的支出需求.(2)貨幣擴(kuò)張效應(yīng).財政部發(fā)行公債后,中央銀行可以宜接購置公債.在中央銀行購置公債的同時,財政部在中央銀行的存款余額等M增長.這筆增長的存款余額即相當(dāng)于中央銀行新發(fā)行的高能貨幣.如果法律規(guī)定中央銀行不能宜接購置公債,但在政府向公眾發(fā)行債券后,中央銀行可以在公開市場上從公眾手中購置公債.于是

16、 ,在債券流入中央銀行的同時,等 M的高 能貨幣也就流出了中央銀行.(3)拉動總需求,帶動經(jīng)濟(jì)增長.政府發(fā)行公債后,往往將其用于各項投資.山于投資的乘數(shù)效應(yīng),總需求會成倍擴(kuò)大.另外,政府投資也為市場經(jīng)濟(jì)運行創(chuàng)立了良好的投資環(huán)境.當(dāng)然,要盡M避免或減小擠出效應(yīng).七、論述題13 試述政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)理論產(chǎn)生的背景及依據(jù).(1)背景：在進(jìn)入20世紀(jì)30年代后,西方經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)生的一個重大轉(zhuǎn)變就是經(jīng)濟(jì)自由思想轉(zhuǎn)入低潮,市場失靈理論以及以此為依據(jù)的政府干預(yù)理論成為主流理論.出現(xiàn)這種轉(zhuǎn)向,主要有以下三個方面的原因：第一,西方國家的市場結(jié)構(gòu)發(fā)生了 重大變化；笫 二,1929-1933年的資本主義世界經(jīng)濟(jì)大危機(jī)；第三

17、,政府方案體制的 成就.(2)依據(jù)：市場失敗理論,其核心是對市場缺陷的分析.山于在莫種狀態(tài)下,市 場在 合理配置資源方面會失敗,政府政策的根本作用就是針對這種現(xiàn)實的失敗或可能出現(xiàn)的失敗,彌補市場機(jī)制的缺陷,這是政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)干預(yù)的邏輯起點.但市場失 敗僅僅是政府 干預(yù)的必要條件,而不是充分條件.14 試論財政政策和貨幣政策的配合.(-)政策目標(biāo)的協(xié)調(diào)配合財政政策LI標(biāo)的重點是通過稅收.政府預(yù)算和社會保證等手段調(diào)節(jié)國民收入分 配, 實現(xiàn)社會總供應(yīng)與總需求的平衡；通過結(jié)構(gòu)調(diào)控以優(yōu)化資源配置,實現(xiàn)生產(chǎn)結(jié)構(gòu) 與消費結(jié) 構(gòu)?供應(yīng)結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào).通貨緊縮？市場疲軟和經(jīng)濟(jì)增長乏力,從 外表上看是個 總M

18、失衡問題,即總供應(yīng)大于總需求,總供應(yīng)過剩,總需求缺乏.但在 總M失衡.總需求 缺乏的背后,卻往往隱藏著更深層次的收入分配和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失調(diào)問題.貨幣政策U標(biāo)的重點是通過調(diào)控貨幣供應(yīng)M和貨幣需求M來實現(xiàn)社會總需求與社會總供應(yīng)的平衡.通過發(fā)揮財政政策和貨幣政策的互補效應(yīng),實現(xiàn)各自的重點U標(biāo),最終全面實 現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的總體 LI標(biāo).(二)政策方向的協(xié)調(diào)配合財政、貨幣政策的調(diào)控方向應(yīng)是反經(jīng)濟(jì)周期的逆向調(diào)節(jié),以熨平經(jīng)濟(jì)周期.當(dāng) 社 會總需求明顯大于社會總供應(yīng)？經(jīng)濟(jì)處于頂峰期時, 應(yīng)實行緊的財政政策與緊的貨 幣政策 搭配(財政政策與貨幣政策同向但與經(jīng)濟(jì)周期逆向 ),以抑制社會總需求和通 貨膨脹.當(dāng)社會總需求

19、明顯小于社會總供應(yīng).經(jīng)濟(jì)處于低谷期時,應(yīng)實行松的財政政策 與松 的貨幣政策搭配財政政策與貨幣政策同向但與經(jīng)濟(jì)周期逆向,以刺激社會總需求,抑制通貨緊縮.在經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)開展時期或在經(jīng)濟(jì)頂峰期與低谷期之間的過渡時期,那么可根據(jù)社會總供求的具體情況相機(jī)抉擇,實行總體上中性的財政政策和貨幣政策.三政策力度的協(xié)調(diào)配合1?在新一輪經(jīng)濟(jì)周期的啟始階段,財政政策與貨幣政策應(yīng)加大“收緊或者“放松的力度,以足以克服上一輪經(jīng)濟(jì)周期過熱或者過冷的運行慣性,從而有效抑制經(jīng)濟(jì)過熱,通貨膨脹或者有效遏止經(jīng)濟(jì)下滑.通貨緊縮.2 .在經(jīng)濟(jì)運行中,應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)走勢的變化適時調(diào)整財政.貨幣政策的“松緊 度,以預(yù)防矯枉過正而導(dǎo)致負(fù)效應(yīng).一

20、般地,在抑制通貨膨脹的宏觀調(diào)控中,當(dāng)經(jīng)濟(jì)走勢開始出現(xiàn)由擴(kuò)張轉(zhuǎn)向收縮的變化時,就應(yīng)逐步調(diào)整“雙緊財政.貨幣政策的 緊縮力度,預(yù)防因緊縮過度而使經(jīng)濟(jì)持續(xù)下滑并面臨通貨緊縮的壓力；隨著經(jīng)濟(jì)的回升,逐步調(diào)整“雙松財政.貨幣政策的放松力度乃至政策方向,以預(yù)防出現(xiàn)新一輪的經(jīng)濟(jì)過熱和通貨膨脹.3 .如何根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)形勢來選擇財政政策？-經(jīng)濟(jì)過熱階段的財政政策選擇在社會總需求明顯超過社會總供應(yīng).物價持續(xù)上漲.通貨膨脹壓力加大的經(jīng)濟(jì) 過熱 階段,應(yīng)選擇緊縮性財政政策,以壓縮社會總需求,抑制通貨膨脹.緊縮性舉措包括莊縮財政支出規(guī)模和投資規(guī)模,增加稅收,縮小國債發(fā)行規(guī)模,增加財政結(jié)余或壓縮財政赤字等.但在實施緊縮性財政政策時,必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)運行的實際情況靈活掌握.一是必須恰當(dāng)掌握緊縮的力度,不宜將總需求水平壓得過度過急,以免緊縮需求的同時也緊縮了供應(yīng),仍然不能彌補供不應(yīng)求的缺口.二是在實行總M緊縮的同時,必須結(jié)合結(jié)構(gòu)因