單位內(nèi)部控制內(nèi)控手冊(cè)模板—2019年

1、內(nèi)部限制手冊(cè)O(shè)一九年十月為了貫徹落實(shí)財(cái)政部公布的?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)試 行?和吉林省財(cái)政廳?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)根本指引?精神, 進(jìn)一步強(qiáng)化單位內(nèi)部治理工作,結(jié)合單位實(shí)際,我們組織編制了? XX 內(nèi)部限制手冊(cè)?,作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)內(nèi)部限制的依據(jù).在手冊(cè)的編制過程中,單位領(lǐng)導(dǎo)干部深入調(diào)研分析,充分溝通交 流,通過對(duì)各科室的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理程序、制度、崗位責(zé)任的認(rèn)真梳理、 調(diào)整,使制度與流程的優(yōu)化工作更加具有了廣泛的群眾根底,極大地提升了廣闊干部的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí), 發(fā)揮了內(nèi)控體系建設(shè)反 腐倡廉、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用.隨著財(cái)政改革的不斷推進(jìn),我們要在實(shí)際工作中定期對(duì)手冊(cè)進(jìn)行 更新,不斷完善

2、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理程序, 全面推進(jìn)內(nèi)部治理向科學(xué)化、精 細(xì)化邁進(jìn).2022年10月一、單位層面內(nèi)部限制制度總那么1、機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能2、會(huì)計(jì)治理制度3、辦公費(fèi)治理制度4、差旅費(fèi)治理制度5、關(guān)鍵崗位治理制度二、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部限制制度1、預(yù)算業(yè)務(wù)治理制度及工作流程圖2、收支業(yè)務(wù)治理制度及工作流程圖3、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)治理制度及工作流程圖4、資產(chǎn)業(yè)務(wù)治理制度及工作流程圖5、合同業(yè)務(wù)治理制度及工作流程圖第一局部 單位層面內(nèi)部限制第一章總那么一、編制目的本手冊(cè)是根據(jù)財(cái)政部公布的?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)試 行?、吉林省財(cái)政廳?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)根本指引?精神, 結(jié)合實(shí)際的根底上編制而成.本手冊(cè)是由單位全體工作人

3、員共同制定、共同實(shí)施、共同遵守, 旨在實(shí)現(xiàn)限制目標(biāo)的過程.內(nèi)部限制的目標(biāo)是合理保證市財(cái)政治理活 動(dòng)合法合規(guī)、財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)平安完整、財(cái)政信息真實(shí)可靠,提 高資金使用效益以及財(cái)務(wù)治理工作的效率.建立健全單位內(nèi)部限制制度,是提升單位依法行政、依法理財(cái)能 力和水平的重要舉措,是提升工作質(zhì)量和效勞效率的有效途徑.二、適用范圍本手冊(cè)適用于內(nèi)部業(yè)務(wù)治理活動(dòng).三、編制依據(jù)本手冊(cè)的編制遵循財(cái)政部公布的?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)試行?以及吉林省財(cái)政廳下發(fā)的?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)基 本指引?、?中華人民共和國(guó)預(yù)算法?、?中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法?等法 律法規(guī).四、編制原那么建立和實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部限制制度應(yīng)遵循如下

4、原那么：一全面性原那么.內(nèi)部限制制度應(yīng)覆蓋內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與責(zé)任界 定、內(nèi)部治理和財(cái)務(wù)資金治理體系的各種業(yè)務(wù)和全體工作人員.任何個(gè)人都沒有超越內(nèi)部限制制度規(guī)定的權(quán)力.二重要性原那么.內(nèi)部限制制度應(yīng)在全面限制的根底上,關(guān)注 重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域.三制衡性原那么.內(nèi)部限制制度應(yīng)保證內(nèi)部涉及站內(nèi)業(yè)務(wù)崗位 的合理設(shè)置及其責(zé)任權(quán)限的合理劃分, 堅(jiān)持不相容職務(wù)相互別離,確 保不同崗位之間權(quán)責(zé)清楚、相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧工作效率.四標(biāo)準(zhǔn)性原那么.內(nèi)部限制制度應(yīng)力求從 應(yīng)該怎么做的角度 全面優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部業(yè)務(wù)治理流程和標(biāo)準(zhǔn),并在制度表達(dá)形式上標(biāo)準(zhǔn) 化.五協(xié)調(diào)性原那么.各項(xiàng)內(nèi)部限制制度之間及流程之間應(yīng)相互協(xié) 調(diào)配套,防止矛盾和沖突.六適用性原那么.內(nèi)部限制制度應(yīng)從 可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平出發(fā), 立足治理站現(xiàn)實(shí),力求限制流程便捷、實(shí)用,防止程序繁瑣.在保證 適用性的根底上充分借鑒先進(jìn)的治理理念,并超前統(tǒng)籌考慮內(nèi)限制度 和財(cái)務(wù)信