促進(jìn)武漢科技成果轉(zhuǎn)化的財(cái)政政策探析

1、促進(jìn)武漢市科技成果轉(zhuǎn)化的財(cái)政政策探析一、武漢市現(xiàn)行財(cái)政政策與科技成果轉(zhuǎn)化的現(xiàn)狀科技成果轉(zhuǎn)化是指為提升生產(chǎn)力水平而對(duì)科學(xué)研究與技術(shù) 開發(fā)產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、 應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料,開展新產(chǎn)業(yè)等活 動(dòng).武漢市是一個(gè)歷史古城,工業(yè)結(jié)構(gòu)相對(duì)較老,在改革開放的 前20多年里,武漢市的經(jīng)濟(jì)開展一直比擬滯后,在很大程度上 受到了舊工業(yè)體制的制約.湖北武漢是高校云集的教育科技大城 市,其科技資源和科技成果一直居于全國(guó)前列,尤其是近幾年, 由于政府對(duì)科技生產(chǎn)力的日益重視,加之各種積極有效的財(cái)政政策的引導(dǎo),在技術(shù)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化等方面取得了許多可喜的成績(jī). 然而相

2、對(duì)于國(guó)外興旺國(guó)家, 甚至是我國(guó)許多沿?？萍汲鞘? 仍然 有許多問題亟待解決.目前武漢市現(xiàn)行的科技成果轉(zhuǎn)化體制和政 府財(cái)政政策依然存在著一些問題.如科技成果本身的技術(shù)缺陷,由此導(dǎo)致的市場(chǎng)適應(yīng)性缺乏, 經(jīng)濟(jì)效益低下；財(cái)政總投入大,卻沒有在成果轉(zhuǎn)化的過程中發(fā)揮 出應(yīng)有的作用；政府在整個(gè)科技轉(zhuǎn)化過程中依舊處于絕對(duì)主導(dǎo)地位,沒有充分調(diào)動(dòng)社會(huì)資本的積極性；專利保護(hù)不利,致使最后 產(chǎn)權(quán)不明而挫傷企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的積極性等問題依舊層出不 窮.這種狀況嚴(yán)重阻礙了科技成果向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化的方向轉(zhuǎn)化.二、財(cái)政政策與科技成果轉(zhuǎn)化的協(xié)同性分析我國(guó)自實(shí)行改革開放以來,科技創(chuàng)新就一直處于國(guó)家開展的 戰(zhàn)略性地位,它已成為一個(gè)

3、國(guó)家,一個(gè)城市,一個(gè)企業(yè)賴以生存 和開展壯大的最有力武器.而政府積極的公共財(cái)政政策無疑在這 個(gè)競(jìng)爭(zhēng)中起著至關(guān)重要的作用, 它是一劑強(qiáng)心劑,引領(lǐng)著企業(yè)不 斷開拓創(chuàng)新,并迅速將科技成果產(chǎn)業(yè)化, 從而取得競(jìng)爭(zhēng)先發(fā)的優(yōu) 勢(shì).相關(guān)研究說明,支撐科技成果轉(zhuǎn)化主要有 8個(gè)方面的根本要 素,即高技術(shù)、人力、資金、設(shè)備、政策、信息、市場(chǎng)和治理, 盡管它們各自對(duì)科技成果的轉(zhuǎn)化作用不盡相同,卻都是不可或缺的.而其中 政策作為一個(gè)必備條件,不僅自身對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化 產(chǎn)生直接的影響,還會(huì)通過對(duì)其他要素的作用而產(chǎn)生間接的影響. 作為科技成果轉(zhuǎn)化的一個(gè) 內(nèi)嵌元素,政府財(cái)政政策所產(chǎn)生的影 響貫穿于它的全過程.通過財(cái)政鼓勵(lì)政策,

4、可以吸引更多的社會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)資本和科技治理人才投入到科技成果的轉(zhuǎn)化過程中；借助財(cái)政專項(xiàng)資金的扶持和企業(yè)投入以政府為中介,搭建效勞、交流平臺(tái),對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化提供信息、市場(chǎng)等孵化效勞；通過政策調(diào)控 和積極引導(dǎo),優(yōu)化市場(chǎng)機(jī)制,促進(jìn)治理創(chuàng)新,使科技成果迅速向 符合市場(chǎng)需要的商品化、產(chǎn)業(yè)化開展.經(jīng)濟(jì)學(xué)原理告訴我們,外部性和公共產(chǎn)品的存在是政府參與 社會(huì)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要理由. 所謂外部性,即指一個(gè)人的行為或一 項(xiàng)活動(dòng)對(duì)旁觀者的影響.如果對(duì)旁觀者的影響是有利的就稱為正外部性二 反之就稱為 負(fù)外部性工由于科技成果轉(zhuǎn)化具有明 顯的技術(shù)溢出效應(yīng),因此為正外部性,它不僅有利于企業(yè)自身的 開展壯大,也提升了整個(gè)社會(huì)的技術(shù)水

5、平,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的開展, 不斷開拓創(chuàng)新,并迅速將科技成果產(chǎn)業(yè)化,是有利于社會(huì)的.由于科技成果轉(zhuǎn)化本身具有正外部的特征, 如果完全由市場(chǎng) 來調(diào)節(jié)勢(shì)必會(huì)產(chǎn)生一定程度的生產(chǎn)扭曲效應(yīng),導(dǎo)致市場(chǎng)資源配置無效.對(duì)于是否將科技成果轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力的企業(yè)一方來說,勢(shì)必會(huì)在未來的預(yù)期收益和為之承當(dāng)?shù)奈粗L(fēng)險(xiǎn)兩者中進(jìn)行博弈.因此,如何最大程度地降低轉(zhuǎn)化本錢和風(fēng)險(xiǎn)損失,提升轉(zhuǎn)化的預(yù)期收益,成為轉(zhuǎn)化行為是否進(jìn)行以及進(jìn)行好壞的決定因素.而根據(jù)科斯定理的解釋：如果私人各方可以無本錢地就資源配置進(jìn)行協(xié)商,那么,他們就可以自己解決外部性問題. 很顯然, 對(duì)于科技成果轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力這一過程來說,持有科技成果的一方 在與成果轉(zhuǎn)化方簽訂轉(zhuǎn)

6、化協(xié)議時(shí), 交易本錢就已經(jīng)產(chǎn)生,且不可 防止,這個(gè)時(shí)候,僅僅依靠轉(zhuǎn)化的雙方是無法找到有效的解決方 案的.正是如此,政府參與調(diào)節(jié)就顯得尤為必要,政府通過積極 的財(cái)政政策,如補(bǔ)貼,減少稅收,增強(qiáng)專利保護(hù),明確科技成果 轉(zhuǎn)化過程的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,以將科技成果轉(zhuǎn)化產(chǎn)生的正外部性內(nèi)部化, 減少交易本錢而提升技術(shù)溢出效應(yīng),重新使社會(huì)資源處于合理配置狀態(tài),增加對(duì)社會(huì)的奉獻(xiàn)；鼓勵(lì)科技創(chuàng)新,促進(jìn)科技成果的產(chǎn) 業(yè)化.通過積極的財(cái)政政策使技術(shù)溢出效應(yīng)產(chǎn)生的正外部性內(nèi)部 化,降低企業(yè)科技轉(zhuǎn)化的本錢,并最后使市場(chǎng)均衡價(jià)值到達(dá)最優(yōu).同時(shí),根據(jù)正反應(yīng)原理,科技成果的積極轉(zhuǎn)化給企業(yè)自身及 社會(huì)帶來了效益,促進(jìn)了利益雙方共同的開展,

7、通過正反應(yīng),必 然會(huì)促進(jìn)和增強(qiáng)政府財(cái)政政策對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的支持力度,提升了企業(yè)科技創(chuàng)新及對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的積極性,也增強(qiáng)了對(duì)社會(huì)的流散資本的吸引力,而政府此時(shí)可以抽身出來擔(dān)當(dāng)一個(gè)真正的引 導(dǎo)和監(jiān)督者,制定更加積極有效的財(cái)政政策來鼓勵(lì)企業(yè)及社會(huì)投 資,更好地為科技成果轉(zhuǎn)化效勞,而不再是停留在低層次上.如 此良性循環(huán),形成了一個(gè)正反應(yīng)的閉合利益圈.三、促進(jìn)武漢市科技成果轉(zhuǎn)化的財(cái)政政策的對(duì)策建議科技成果轉(zhuǎn)化是一個(gè)國(guó)家、 城市、乃至企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有 力保證和具體表現(xiàn).沒有科技成果轉(zhuǎn)化,科學(xué)技術(shù)就無法成為現(xiàn) 實(shí)生產(chǎn)力,也就無法為社會(huì)增加財(cái)富.而如何充分發(fā)揮政府財(cái)政 政策在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化上所起的重要作用

8、,成為了國(guó)內(nèi)外眾多專家學(xué)者共同關(guān)注的問題.必須看到的是由于各種因素的影響, 目前國(guó)內(nèi)的研究大局部都只停留在政策本身對(duì)于科技轉(zhuǎn)化的扶 持作用,即通過資金的投入和各種優(yōu)惠舉措促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化, 強(qiáng)調(diào)它的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)性,這在很大程度上符合我國(guó)當(dāng)前科技成果轉(zhuǎn) 化的現(xiàn)狀.然而,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入,科技成果轉(zhuǎn)化的經(jīng)濟(jì)機(jī)制開始發(fā)揮出自己的作用, 市場(chǎng)開始主導(dǎo)這一具體行為, 這 時(shí)的政府公共財(cái)政就應(yīng)該更多地扮演引導(dǎo)者的角色,發(fā)揮社會(huì)資金的積聚效應(yīng),從企業(yè)的利益出發(fā),調(diào)動(dòng)起它們的積極性,利用 風(fēng)險(xiǎn)投資與政府宏觀財(cái)政政策二者的優(yōu)化組合,各取其長(zhǎng),形成協(xié)同效應(yīng),從而更大程度地促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化.鑒于公共財(cái)政政策對(duì)

9、于科技成果轉(zhuǎn)化的重要作用, 我們有必 要充分借鑒其他國(guó)家或地區(qū)的成功經(jīng)驗(yàn), 并利用武漢市現(xiàn)有的科 技資源優(yōu)勢(shì),建立健全有效的財(cái)政政策支持體系.表1通過對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化要素及其表現(xiàn)形式的系統(tǒng)分析,比較全面地概括了政府、企業(yè)以及科研機(jī)構(gòu)在科技成果轉(zhuǎn)化中的具 體作用.下面就財(cái)政政策對(duì)促進(jìn)武漢市科技成果轉(zhuǎn)化的作用及實(shí)現(xiàn)途徑進(jìn)行重點(diǎn)分析.一建立系統(tǒng)穩(wěn)定的轉(zhuǎn)化機(jī)制科技成果轉(zhuǎn)化是一個(gè)有著多個(gè)要素構(gòu)成的一個(gè)完整的系統(tǒng),只有各個(gè)要素協(xié)調(diào)配合,才能發(fā)揮出它們的協(xié)同效應(yīng), 因此轉(zhuǎn)化 機(jī)制的系統(tǒng)性至關(guān)重要.從圖4可以看出,組成驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)的兩大根本要素是科技成果 轉(zhuǎn)化和風(fēng)險(xiǎn)投資,通過科技成果轉(zhuǎn)化的要素條件資本運(yùn)營(yíng)、創(chuàng)業(yè) 和

10、孵化與其他根本要素聯(lián)系,彼此形成一個(gè)循環(huán)閉合的系統(tǒng).在 這個(gè)系統(tǒng)中,財(cái)政政策既是科技成果轉(zhuǎn)化的一個(gè)根本要素,同時(shí) 又是整個(gè)系統(tǒng)的推動(dòng)者,作為一只 無形的手,調(diào)控著各個(gè)環(huán)節(jié), 成為科技成果轉(zhuǎn)化的驅(qū)動(dòng).二增強(qiáng)科技投入力度武漢市是一個(gè)高校云集,科研院所眾多的綜合型城市. 每年 產(chǎn)生的科技成果無論在數(shù)量還是質(zhì)量上都非?？捎^.但是由于資金有限,造成許多前景很好的科技成果由于缺少足夠的資金而得 不到及時(shí)的轉(zhuǎn)化,或沒有形成規(guī)模化生產(chǎn), 無法發(fā)揮產(chǎn)業(yè)積聚效 應(yīng).雖然從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看,隨著武漢市科技體制改革和成果轉(zhuǎn)化投資 體系的不斷完善,未來科技成果轉(zhuǎn)化的投資模式必是從由政府投 入為主轉(zhuǎn)變?yōu)榉钦度?即企業(yè)或風(fēng)險(xiǎn)投

11、資等金融機(jī)構(gòu)為主.但是政府財(cái)政科技投入作為最穩(wěn)定的資金投入方式,依然有必要進(jìn)一步加大科技投入的力度,尤其是科技成果轉(zhuǎn)化的投入力度.三優(yōu)化科技投入結(jié)構(gòu)科技成果的產(chǎn)業(yè)化是整個(gè)科技活動(dòng)中最關(guān)鍵、也是消耗最大的一環(huán).而企業(yè)作為科技成果轉(zhuǎn)化的載體.必須成為這一活動(dòng)的主體,成為科技投入的主體.據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì),在美國(guó)等興旺國(guó) 家的RD經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)從政府主體型,到政府企業(yè)雙主型,再轉(zhuǎn) 化為企業(yè)主體型的過程中,興旺國(guó)家的科技成果轉(zhuǎn)化率也從上世 紀(jì)初的5% 10%,提升到中期的50%,再提升到20世紀(jì)80年 代的60%80%.由此可以說明,科技成果轉(zhuǎn)化率隨著企業(yè)在 科技投入中的比例的增加而增加.正由于如此,建議政

12、府適當(dāng)把科技投入的力度向企業(yè)傾斜, 向重大工程關(guān)鍵技術(shù),向關(guān)系到國(guó) 計(jì)民生、行業(yè)開展和提升整體競(jìng)爭(zhēng)力的科技工程傾斜,更重要的是增強(qiáng)政府財(cái)政政策的引導(dǎo)作用,鼓勵(lì)企業(yè)的自主投入,建立風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制及科技成果轉(zhuǎn)化效勞、交流中央,并讓企業(yè)和社會(huì)的投資占據(jù)主導(dǎo).通過科研人員或機(jī)構(gòu)出成果,企業(yè)出資本,政府 出政策并充當(dāng)企業(yè)界與科技界的溝通橋梁的協(xié)調(diào)體系,不僅可以有效減輕政府財(cái)政的壓力, 而且充分調(diào)動(dòng)了企業(yè)的積極性, 對(duì)科 技成果轉(zhuǎn)化有著事半功倍的效果.四調(diào)整科技成果轉(zhuǎn)化模式在武漢市傳統(tǒng)的科技成果轉(zhuǎn)化模式中, 通常是企業(yè)將自己所 需要的科技產(chǎn)品外包給高?；蚩蒲性核?當(dāng)研究成果出來后,用高昂的價(jià)錢買下來,再用更

13、大的代價(jià)將之產(chǎn)業(yè)化, 且不說在其中 還會(huì)牽涉到諸如政府稅收、 市場(chǎng)不確定性等因素的影響, 單就前 兩者的經(jīng)費(fèi)投入,已足以讓企業(yè)不堪重負(fù). 這也是武漢市科技成 果轉(zhuǎn)化率提升不快的一個(gè)最重要因素.要調(diào)整科技成果的轉(zhuǎn)化模式, 降低科技成果的轉(zhuǎn)化本錢, 就 必須充分發(fā)揮產(chǎn)學(xué)研合作的互補(bǔ)效應(yīng).建立以高校為科技源頭, 企業(yè)為放大的新型科技成果轉(zhuǎn)化模式,促進(jìn)官、產(chǎn)、學(xué)、研的有 機(jī)結(jié)合,彼此形成聯(lián)盟,共享利益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),將科技成果轉(zhuǎn)化 產(chǎn)生的正外部性內(nèi)部化,降低交易本錢.通過優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),使科技 成果盡快產(chǎn)業(yè)化,并迅速做大做強(qiáng).要調(diào)整這個(gè)科技研究模式, 需要政府、企業(yè)、高校和科研院所的共同努力,尤其是政府在中 間應(yīng)該起到一個(gè)協(xié)調(diào)者的作用,盡快將三方的優(yōu)勢(shì)資源整合到一 起,降低科技成果轉(zhuǎn)化的門檻.五制定財(cái)政配套政策政府的財(cái)政政策除了直接的資金投入, 如建立專項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新 基金,還要抓緊制定相關(guān)的配套政策, 制定促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的 鼓勵(lì)政策,通過財(cái)政,金融,稅務(wù),外貿(mào)等方面的適當(dāng)優(yōu)惠,提 高企業(yè),高校和科研機(jī)構(gòu)參與轉(zhuǎn)化的積極性.比方以政府采購為杠桿為科技成果轉(zhuǎn)化提供良好的市場(chǎng)環(huán)境, 建立科技孵化器和專 門的成果認(rèn)定和成果轉(zhuǎn)讓機(jī)構(gòu), 標(biāo)準(zhǔn)科技成果轉(zhuǎn)讓行為； 加大知 識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度；適時(shí)地調(diào)整相關(guān)政策,從制度層面給予鼓勵(lì), 如對(duì)研究開發(fā)儀器設(shè)備加速折舊, 抵扣企業(yè)所得稅等,努力為科 技成果的產(chǎn)業(yè)化營(yíng)造良好的